Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS
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- María del Carmen Rojas Castillo
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1 II Seminario-Taller Las Mejores Prácticas en Banca de Segundo Piso y el Apoyo a la Micro y Pequeña Empresa Modelos de evaluación de Instituciones Financieras no Bancarias (IFNB) y de BANCOS Banco Centroamericano de Integración Económica 1 San Salvador, Mayo 2003 Page 1
2 METODOLOGÍA Es un sistema de análisis y calificación de riesgo bancario que sirve como un instrumento analítico que permite evaluar y calificar de forma efectiva y oportuna el riesgo de las instituciones financieras elegibles como sujeto de crédito, promoviendo de esta manera: - La preservación de la base patrimonial del BCIE. - El fortalecimiento de la capacidad analítica de los analistas. - La asignación de líneas de crédito en función del perfil de riesgo de las IFIs,. Page 2
3 Metodología Actual Se realizan evaluaciones desde 1997 Metodología cuantitativa 3 requisitos mínimos de cumplimiento 9 índices de evaluación Promedios Centroamericanos Método estadístico Desviación estándar Normaliza Esta en proceso de transición Page 3
4 Áreas de Evalaución Requisitos Mínimos Suficiencia de Capital 9% mínimo Mora Legal 5% máximo Liquidez 30% mínimo Áreas Área de Rentabilidad Área Manejo de Riesgo Área Productividad Page 4
5 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de Instituciones Intermediarias de Crédito, Bancos y Financieras. (METRIC) Page 5
6 Objetivo General METRIC tiene como misión calificar el desempeño financiero y gerencial de los intermediarios de crédito elegibles y/o considerados de interés, con el propósito de proveer información oportuna y clave para la toma de decisiones por parte de las autoridades del Banco. Page 6
7 METRIC está conformado por dos componentes (cuantitativo y cualitativo) y por cinco módulos de análisis de acuerdo a la metodología a ser empleada (CAMEL ), los cuales se enumeran a continuación: C Suficiencia Patrimonial (Capital) A Calidad de los Activos (Asset Adequacy) M Gerencia y Eficiencia Microeconómica (Management) E Rentabilidad y Beneficios (Earnings) L Liquidez (Liquidity) Page 7
8 Modelos de Calificación Modelo de calificación de riesgo de los aspectos cuantitativos. Selección de los indicadores por módulos de análisis Calificación de los indicadores (distribución normal estándar) Ponderación de los indicadores y módulos Modelo de calificación de riesgo de los aspectos cualitativos. Selección de las matrices por módulos de análisis Calificación de las matrices (capacidad de logro) Ponderación de las matrices y módulos Entrevistas Page 8
9 Metodología para la Calificación C A M E L C Suficiencia Patrimonial Utilidades o Beneficios E A Calidad de los Activos Liquidez L M Gerencia y Eficiencia Microeconómica Page 9
10 Módulo de Suficiencia Patrimonial Este módulo tiene como objetivo medir la capacidad autónoma de cada institución para absorber pérdidas o desvalorizaciones del activo, es decir, que cualquier deterioro en la calidad de estos últimos, deberá ser absorbida por el patrimonio bancario, de manera que no afecte los depósitos del público y demás acreedores. El propósito es medir y ponderar el capital adecuado que una institución requiere para cumplir tanto con los propósitos estratégicos como con los propósitos financieros para lo cual fue constituido el capital. Page 10
11 Aspectos Cuantitativos (0.0%) Ponderación del Módulo de Análisis Indicadores Peso Rating Ajuste Coeficiente de Capital de Rison (SP08) Cobertura Patrimonial de Activos Inmovilizados (SP12) C SUFICIENCIA PATRIMONIAL 25% Rating Ajustado 30% 100% 0% 30% 45% 100% 0% 45% Vulnerabilidad Patrimonial (SP11) 25% 100% 0% 25% Calificación de Riesgo 100% Factor de Ajuste 0% Calificación de Riesgo Ajustada 100% Page 11
12 Aspectos Cualitativos (0.0%) Ponderación del Módulo de Análisis 25% C SUFICIENCIA PATRIMONIAL Matrices Peso Rating Ajuste Rating Ajustado Suficiencia Patrimonial 100% 100% 0% 100% Calificación de Riesgo 100% Factor de Ajuste 0% Calificación de Riesgo Ajustada 100% Page 12
13 Módulo de Calidad del Activo Este módulo evalúa los impactos en el balance y en los resultados operacionales de las desvalorizaciones y deterioros producidos en la calidad de los activos. La concentración y vinculaciones de la cartera de crédito, la existencia de sistemas de control interno y de administración de riesgos crediticios, y finalmente, la efectividad de las políticas de cobertura y saneamiento de cartera. Page 13
14 Aspectos Cuantitativos (0.0%) Ponderación del Módulo de Análisis 20% Indicadores Peso Rating Ajuste Activos Inmovilizados Netos / Activo Total (CA02) Indice de Morosidad Bruta (CA56) Cobertura de la Cartera de Créditos Improductiva (CA15) A CALIDAD DE LOS ACTIVOS Rating Ajustado 45% 100% 0% 45% 25% 100% 0% 25% 30% 100% 0% 30% Calificación de Riesgo 100% Factor de Ajuste 0% Calificación de Riesgo Ajustada 100% Page 14
15 Aspectos Cualitativos (0.0%) Ponderación del Módulo de Análisis 20% A CALIDAD DE LOS ACTIVOS Matrices Peso Rating Ajuste Rating Ajustado Calidad de los Activos 100% 100% 0% 100% Calificación de Riesgo 100% Factor de Ajuste 0% Calificación de Riesgo Ajustada 100% Page 15
16 Módulo de Gerencia y Eficiencia Microeconómica En este módulo se incorporan los principales índices de gestión administrativa y de productividad considerados como indicadores claves de desempeño de la eficiencia de una entidad bancaria Page 16
17 Aspectos Cuantitativos (0.0%) M Gerencia y Eficiencia Microeconómica Ponderación del Módulo de Análisis 20% Indicadores Peso Rating Ajuste Rating Ajustado Grado de Absorción del Margen Financiero Neto (GT02) 25% 100% 0% 25% Gastos de Transformación / Activo Total Promedio (CC23) 25% 100% 0% 25% Brecha estructural como % del activo total (BE22) 40% 100% 0% 40% Ingresos Ordinarios / Gastos de Transformación (GT03) 10% 100% 0% 10% Calificación de Riesgo 100% Factor de Ajuste 0% Calificación de Riesgo Ajustada 100% Page 17
18 Aspectos Cualitativos (0.0%) M Gerencia y Eficiencia Microeconómica Ponderación del Módulo de Análisis 20% Matrices Peso Rating Ajuste Rating Ajustado Gerencia de Riesgos 30% 100% 0% 30% Planificación Estratégica 30% 100% 0% 30% Evaluación de los Factores Externos 5% 100% 0% 5% Evaluación de los Factores Internos 5% 100% 0% 5% Ambiente Informático 10% 100% 0% 10% Crecimiento BCG 10% 100% 0% 10% Políticas de Pentración de Mercado 10% 100% 0% 10% Calificación de Riesgo 100% Factor de Ajuste 0% Calificación de Riesgo Ajustada 100% Page 18
19 Módulo de Beneficios y Rentabilidad En este módulo se califica cuán habilitada está una entidad bancaria para fabricar resultados operacionales de naturaleza recurrente que permitan generar utilidades. Page 19
20 Aspectos Cuantitativos (0.0%) E Beneficios y Rentabilidad Ponderación del Módulo de Análisis 15% Indicadores Peso Rating Ajuste Rating Ajustado ROA (CC34) 15% 100% 0% 15% ROA Operativo (RO24) 25% 100% 0% 25% ROE (RO12) 10% 100% 0% 10% ROE Real (RO06) 20% 100% 0% 20% Ingresos Ordinarios / Activo Total Promedio (RO02) 10% 100% 0% 10% Grado de dependencia del Margen Financiero del spread de tasas 10% 100% 0% 10% (DM22) Grado de dependencia del Margen Financiero de la Brecha Estructural 10% 100% 0% 10% (DM23) Calificación de Riesgo 100% Factor de Ajuste 0% Calificación de Riesgo Ajustada 100% Page 20
21 Aspectos Cualitativos (0.0%) E Beneficios y Rentabilidad Ponderación del Módulo de Análisis 15% Matrices Peso Rating Ajuste Rating Ajustado Brecha Estructural entre AR y PCC, 50% 100% 0% 50% Resultados Operacionales, Beneficios Y Rentabilidad 50% 100% 0% 50% Calificación de Riesgo 100% Factor de Ajuste 0% Calificación de Riesgo Ajustada 100% Page 21
22 Módulo de Liquidez Bancaria El objetivo de este módulo es analizar la posición de liquidez de una institución financiera, diagnosticar su capacidad para responder con fondos propios a todas sus obligaciones de carácter contractual, especialmente sus compromisos de préstamos e inversiones, así como para enfrentar los vencimientos de sus pasivos, todo esto en el curso normal de sus operaciones y a un costo razonable. Page 22
23 Aspectos Cuantitativos (0.0%) L Liquidez Ponderación del Módulo de Análisis 20% Indicadores Peso Rating Ajuste Rating Ajustado Activos Líquidos / Captaciones del Público (IL12) Activos Líquidos / Pasivos Exigibles (IL04) 15% 100% 0% 15% 30% 100% 0% 30% Prueba Super Ácida de Liquidez (IL09) 35% 100% 0% 35% Prueba Ácida de Liquidez (IL09) 20% 100% 0% 20% Calificación de Riesgo 100% Factor de Ajuste 0% Calificación de Riesgo Ajustada 100% Page 23
24 Aspectos Cualitativos (0.0%) L Liquidez Ponderación del Módulo de Análisis 20% Matrices Peso Rating Ajuste Rating Ajustado Gestión de Liquidez 100% 100% 0% 100% Calificación de Riesgo 100% Factor de Ajuste 0% Calificación de Riesgo Ajustada 100% Page 24
25 Sistema de Calificación Factores de Ajustes Parametrizados Page 25
26 Factores de Ajuste Parametrizados Suficiencia Patrimonial Calidad de los Activos Riesgo Potencial de Insolvencia III I III I Riesgo Medio Alto Muy Bajo Riesgo Riesgo Medio Alto Muy Bajo Riesgo Patrimonio Técnico / Activos 10% Ponderados por Riesgo Ajuste del 80% IV 100% II Indice de Morosidad Bruta Acida 95% Ajuste del 80% IV 100% II Muy Alto Riesgo Riesgo Medio Muy Alto Riesgo Riesgo Medio Ajuste del 70% Ajuste del 90% Ajuste del 70% Ajuste del 90% 100% Cobertura Patrimonial de Activos Improductivos Suficiencia Patrimonial 100% Cobertura de la Cartera de Créditos Improductiva Page 26
27 Factores de Ajuste Parametrizados Gerencia y Eficiencia Microeconómica Beneficios y Rentabilidad III I III I Riesgo Medio Alto Muy Bajo Riesgo Riesgo Medio Alto Muy Bajo Riesgo Gastos de Transformación / Activo Total 95% Promedio Ajuste del 80% IV 100% II ROA 1.5% Operativo Ajuste del 80% IV 100% II Muy Alto Riesgo Riesgo Medio Muy Alto Riesgo Riesgo Medio Ajuste del 70% Ajuste del 90% Ajuste del 70% Ajuste del 90% 0% Grado de Absorción del Margen Financiero Neto 15% Ingresos Ordinarios / Activo Total Promedio Page 27
28 Calificación de Riesgo Final Calificación de Riesgo de IFIS Módulos Modelos Calificación por Modelo Calificación por Módulo Factor de Ajuste Calificación Ajustada Peso Relativo Calificación Ponderada Cuantitativo 80% Suficiencia Patrimonial Cualitativo 20% Calidad de los Activos Gerencia y Eficiencia Microeconómica Beneficios y Rentabilidad Cuantitativo 80% Cualitativo 20% Cuantitativo 40% Cualitativo 60% Cuantitativo 80% Cualitativo 20% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Cuantitativo 70% Liquidez 100% 100% 100% Cualitativo 30% 25% 100% 100% 20% 20% 15% 20% 25% 20% 20% 15% 20% Calificación de Riesgo Básica 100% Calificación de Riesgo Básica CAMEL AAA Page 28
29 Sistema de Calificación Page 29
30 Criterios Aplicables al Límite de Crédito Para establecer los límites de exposición al riesgo de crédito, la calificación final estará ligada a las siguintes condiciones: El monto de crédito que el tamaño de su capital y reserva le permita, sin exceder tres veces este monto; o El 5% del patrimonio del BCIE, o al 8% en caso de tratarse de un grupo económico, de acuerdo a los parámetros establecidos. Calificación CAMEL Calificación en Puntos Porcentuales AAA >= 85% 3.00 AA Entre 70% y 84.99% 3.00 A Entre 60% y 69.99% 2,75 BB Entre 50% y 59.99% 2.25 B Entre 45% y 49.99% 2.00 CC Entre 40% y 44.99% 1.75 C Entre 35% y 39.99% 0,75 <C <35% No Califica Veces Cap + Reservas de la IFIs Page 30
31 Condiciones especiales aplicables al límite de crédito, calificación C El Límite de crédito establecido a las IFI categoría C aplicará bajo las siguintes condiciones: No aplica para IFI que no han sido clientes del BCIE En cada caso se deberán establecer a favor del BCIE garantías reales u otras de fácil realización a criterio y satisfacción del Banco, bajo la siguiente estructura: Calificación de la IFIs en Puntos Porcentuales Cobertura Requerida de Garantía Real Entre 39% y 39.99% 110% Entre 38% y 38.99% 120% Entre 37% y 37.99% 130% Entre 36% y 36.99% 140% Entre 35% y 35.99% 150% Page 31
32 IFI E IFNB INTERMEDIARIAS DE CRÉDITO 11 Bancos 1 Banco Estatal 4 IFNBS 13 Bancos 7 Financieras 5 IFNBS 6 Bancos 11 IFNB 6 Bancos 2 Bancos Estatales 2 Financieras 14 Cajas de Crédito 1 IFNB 14 Bancos Privados 4 Bancos Estatales 3 IFNBS 2 Financieras 2 Cooperativas Page 32
33 Resumen Centroamérica Guatemala 25 Intermediarios El Salvador 25 Intermediarios Honduras 16 Intermediarios Nicaragua 17 Intemediarios Costa Rica 25 Intermediarios Total Centroamerica 107 Intermediarios Page 33
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