IMPRESO DE PRESENTACIÓN DE CUENTAS ANUALES

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1 MINISTERIO DE EDUCACIÓN, CULTURA DEPORTE SUBSECRETARÍA SECRETARÍA GENERAL TÉCNICA Subdirección General del Protectorado de Fundaciones IMPRESO DE PRESENTACIÓN DE CUENTAS ANUALES 1. DATOS DE LA FUNDACIÓN Nombre PARA ATENCIÓN A MENORES Representada por D./Dº D. Adolfo Lafuente Guantes Nº REGISTRO 25 Nº del Documento Nacional de Identidad (DNI) o Pasaporte H en su condición de Presidentes 2. DATOS RELATIVOS A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA PRESENTACIÓN DE CUENTAS ANUALES CORREPONDIENTES AL EJERCICIO 01/01/ /12/2013 Se acompañan los siguientes DOCUMENTOS: X X X X X X Balance de situación abreviado Cuenta de resultados abreviado Memoria de las actividades fundacionales y de la gestión económica Certificado de aprobación por el Patronato emitido por el Secretario con el visto bueno del Presidente Relación de patronos asistentes a la reunión Informe de auditoria Informe de códigos de conducta en inversiones temporales 3. DATOS RELATIVOS A LA NOTIFICACIÓN Nombre y apellidos PARA ATENCIÓN A MENORES Domicilio de notificación (Avda., calle o plaza y número) Localidad Código Postal C/.Barquillo, 22 Madrid Provincia País Madrid España i.olmos@fundacionfam.es De conformidad con lo establecido en el artículo 28.4 del Reglamento de Fundaciones de Competencia Estatal, aprobado por Real Decreto 1337/2005, de 11 de noviembre (BOE de ), se presentan ante el Protectorado de Fundaciones las cuentas anuales de la Fundación reseñada correspondientes al ejercicio indicado. Lugar y fecha Firma Madrid 02 de Abril de 2014 Subdirección General del Protectorado de Fundaciones Plaza del Rey 6, 1ª MADRID Tel info.fundaciones@mecd.es

2 PRESENTACIÓN DE CUENTAS ANUALES FUNDACIÓN: PARA ATENCIÓN A MENORES CIF: G Nº REGISTRO: 25 CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO: 01/01/ /12/2013 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 1

3 CERTIFICADO ACREDITATIVO DE LA APROBACIÓN DE CUENTAS D. Ignacio Olmos Esteban, en su calidad de Secretario del Patronato de la Fundación PARA ATENCIÓN A MENORES, inscrita en el Registro de Fundaciones del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte con el número 25. CERTIFICA: 1º) Que con fecha 01 de Abril de 2014 debidamente convocado al efecto, se celebró reunión del Patronato, a la que asistieron, presentes o representados, los siguientes Patronos: P.- D. Adolfo Lafuente Guantes P.- D. Juan Andrés García García P.- D. Luis Gutiérrez Martín P.- Dña. Isabel de la Torre Martínez P.- Dña. Rosa María Caro y Vázquez 2º) Que en dicha reunión se adoptó por UNANIMIDAD de los asistentes el acuerdo de APROBAR LAS CUENTAS ANUALES de la Fundación para el ejercicio 01/01/ /12/2013, según consta en el acta. 3º) Igualmente se adoptó el acuerdo de destinar en el ejercicio a los fines fundacionales, recursos en forma de gasto e inversiones directamente asociadas a las actividades desarrolladas en cumplimiento de fines, por importe de ,51, equivalente al 70,00% de la base de destino de rentas, obtenida en la forma determinada en el artículo 32 del Reglamento de Fundaciones de Competencia Estatal, aprobado por Real Decreto 1337/2005, de 11 de diciembre. 4º) Que igualmente se aprobó en dicha reunión la propuesta de aplicación del excedente en la forma establecida en la nota 3 de la memoria según se dispone en los modelos de cuentas anuales, aprobados en el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos, y de conformidad con los criterios que se establecen en el artículo 27 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, desarrollado por el artículo 32 del Reglamento de Fundaciones de Competencia Estatal, aprobado por Real Decreto 1337/2005, de 11 de noviembre. 5º) Que las cuentas anuales aprobadas se acompañan en Anexo a esta certificación, formando un solo documento que firman los Patronos, según consta en la siguiente hoja, y compuesto de los siguientes estados: Balance de Situación, Cuenta de Resultados, Memoria de las actividades fundacionales y de la gestión económica (incluyendo Cuadros de Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios; facultativamente el Cuadro de Financiación; y grado de cumplimiento del Plan de Actuación o Liquidación del Presupuesto, en su caso), e Inventario. EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 2

4 6º) Que la Fundación puede presentar sus cuentas en modelo abreviado, y no está obligada a someter sus cuentas a auditoria de conformidad con el artículo 25 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones. Y para que así conste, expido la presente en Madrid, a 01 de Abril de EL SECRETARIO D. Ignacio Olmos Esteban Vº Bº EL PRESIDENTE D. Adolfo Lafuente Guantes Fdo.:... EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 3

5 MODELO DE HOJA DE FIRMA DE CUENTAS POR LOS PATRONOS Las cuentas anuales que contiene el presente documento han sido aprobadas por el Patronato en la reunión celebrada el día 01 de Abril de 2014, y se firman de conformidad por los Patronos: Firma: Firma: D. Adolfo Lafuente Guantes D. Juan Andrés García García Firma: Firma: D. Luis Gutiérrez Martín Dña. Isabel de la Torre Martínez Firma: Dña. Rosa María Caro y Vázquez EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 4

6 Informe anual relativo al cumplimiento de los códigos de conducta sobre inversiones financieras temporales Durante este ejercicio la Fundación ha realizado todas las inversiones financieras temporales que se encuentran reflejadas en sus Cuentas Anuales conforme a los principios y recomendaciones indicados en los Códigos de conducta aprobados en desarrollo de la disposición adicional tercera de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero. Se han establecido sistemas de selección y gestión proporcionados al volumen y naturaleza de las inversiones financieras temporales realizadas. Las personas que han realizado las inversiones cuentan con los suficientes conocimientos técnicos, y ofrecen suficientes garantías de competencia profesional e independencia. Se ha valorado la seguridad, liquidez y rentabilidad de las distintas posibilidades de inversión, vigilando el equilibrio entre estos tres principios, atendiendo a las condiciones del mercado en el momento de la contratación. Se han diversificado los riesgos, y al objeto de preservar la liquidez de las inversiones, se han efectuado las inversiones temporales en valores o instrumentos financieros negociados en mercados secundarios oficiales. Madrid, a 01 de Abril de 2014 EL SECRETARIO D. Ignacio Olmos Esteban Vº Bº EL PRESIDENTE D. Adolfo Lafuente Guantes Fdo.:... EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 5

7 BALANCE DE SITUACIÓN A. ACTIVO Nº DE CUENTAS AGRUPACIÓN NOTA EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR A) ACTIVO NO CORRIENTE , ,20 20, (280), (2830), (290) I. Inmovilizado intangible 2.512, ,43 240, 241, 242, 243, 244, 249, (299) II. Bienes del Patrimonio Histórico 0,00 0,00 21, (281), (2831), (291), 23 III. Inmovilizado material 0,00 0,00 22, (282), (2832), (292) IV. Inversiones inmobiliarias 0,00 0, , 2504, 2513, 2514, 2523, 2524, (2593), (2594), (293),(2943), (2944), (2953), (2954) V. Inversiones en empresas y entidades del grupo y asociadas a largo plazo 0,00 0, , 2515, 2525, (2595), 260, 261, 262, 263, 264, 265, 267, 268, (269), 27, (2945), (2955), (297), (298) VI. Inversiones financieras a largo plazo , , VII. Activos por impuesto diferido 0,00 0,00 VIII. Deudores no corrientes 0,00 0, Usuarios 0,00 0, Patrocinadores o afiliados 0,00 0, Otros 0,00 0,00 B) ACTIVO CORRIENTE , ,94 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, (39), 407 I. Existencias 0,00 0,00 447, 448, (495) II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 0,00 612,66 1. Entidades del grupo 0,00 0,00 2. Entidades asociadas 0,00 0,00 3. Otros 0,00 612,66 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, (437), (490), (493), 440, 441, 446, 449, 460, 464, 470, 471, 472, 558, 544 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 9.983, , , 5304, 5313, 5314, 5323, 5324, 5333, 5334, 5343, 5344, 5353, 5354, (5393), (5394), 5523, 5524, (593), (5943), (5944), (5953), (5954) IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo 0,00 0, , 5315, 5325, 5335, 5345, 5355, (5395), 540, 541, 542, 543, 545, 546, 547, 548, (549), 551, 5525, 5590, 5593, 565, 566, (5945), (5955), (597), (598) V. Inversiones financieras a corto plazo , ,64 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo 0,00 0,00 57 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes , ,32 TOTAL ACTIVO (A + B) , ,14 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 6

8 B. PATRIMONIO NETO Y PASIVO Nº DE CUENTAS AGRUPACIÓN NOTA EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR A) PATRIMONIO NETO , ,62 A-1) Fondos propios , ,62 I. Dotación fundacional / Fondo social , ,56 100, Dotación fundacional / Fondo social , ,56 (103), (104) 2. Dotación fundacional no exigida / Fondo social no exigido 0,00 0,00 111, 113, 114, 115 II. Reservas , ,85 120, (121) III. Excedentes de ejercicios anteriores , , IV. Excedente del ejercicio , ,47 130, 131, 132 A-2) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0,00 0,00 B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00 14 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00 II. Deudas a largo plazo 0,00 0, , Deudas con entidades de crédito 0,00 0, , Acreedores por arrendamiento financiero 0,00 0, , 1635, 171, 172, 173, 175, 176, 177, 179, 180, 185, Otras deudas a largo plazo 0,00 0, , 1604, 1613, 1614, 1623, 1624, 1633, 1634 III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo 0,00 0, IV. Pasivos por impuesto diferido 0,00 0, V. Periodificaciones a largo plazo 0,00 0,00 40, 41 VI. Acreedores no corrientes 0,00 0,00 1. Proveedores 0,00 0,00 2. Beneficiarios 0,00 0,00 1. Otros 0,00 0,00 C) PASIVO CORRIENTE , ,52 499, 529 I. Provisiones a corto plazo 0,00 0,00 II. Deudas a corto plazo 0,00 0, , 520, Deudas con entidades de crédito 0,00 0, , Acreedores por arrendamiento financiero 0,00 0,00 500, 505, 506, 509, 5115, 5135, 5145, 521, 522, 523, 525, 528, 551, 5525, 5530, 5532, 555, 5565, 5566, 5595, 5598, 560, 561, Otras deudas a corto plazo 0,00 0, , 5104, 5113, 5114, 5123, 5124, 5133, 5134, 5143, 5144, 5523, 5524, 5563, 5564 III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo 0,00 0, IV. Beneficiarios-Acreedores , ,78 1. Entidades del grupo 0,00 0,00 2. Entidades asociadas 0,00 0,00 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 7

9 3. Otros , ,78 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 2.008, ,74 400, 401, 403, 404, 405, (406) 1. Proveedores 0,00 0,00 410, 411, 419, 438, 465, 466, 475, 476, Otros acreedores 2.008, ,74 485, 568 VI. Periodificaciones a corto plazo 0,00 0,00 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) , ,14 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 8

10 CUENTA DE RESULTADOS Nº DE CUENTAS AGRUPACIÓN NOTA A. Excedente del ejercicio EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR 1. Ingresos de la actividad propia 1.450, , a) Cuotas de asociados y afiliados 0,00 0, b) Aportaciones de usuarios 0,00 0,00 722, , 747, 748 c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones d) Subvenciones, donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio 0,00 0, , , e) Reintegro de ayudas y asignaciones 0,00 0,00 700, 701, 702, 703, 704, 705, (706), (708), (709) 2. Ventas e ingresos de la actividad mercantil 0,00 0,00 3. Gastos por ayudas y otros , ,00 (650) a) Ayudas monetarias , ,00 (651) b) Ayudas no monetarias 0,00 0,00 (653), (654) (658) (6930), 71, c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 5. Trabajos realizados por la entidad para su activo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (600), (601), (602), 6060, 6061, 6062, 6080, 6081, 6082, 6090, 6091, 6092, 610, 611, 612, (607), (6931), (6932), (6933), 7931, 7932, Aprovisionamientos 0,00 0,00 7. Otros ingresos de la actividad 0,00 0,00 75 a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 0,00 0, b) Subvenciones, donaciones y legados de explotación afectos a la actividad mercantil 0,00 0,00 (640), (641), (642), (643), (644), (649), Gastos de personal , ,54 (62), (631), (634), 636, 639, (655), (694), (695), 794, 7954, (656), (659) 9. Otros gastos de la actividad , ,14 (68) 10. Amortización del inmovilizado ,65-875, Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al excedente del ejercicio 0,00 0, , 7461 a) Afectas a la actividad propia 0,00 0, , 7462 b) Afectas a la actividad mercantil 0,00 0, , 7952, 7955, Excesos de provisiones 0,00 0,00 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 9

11 (690), (691), (692), 770, 771, 772, 790, 791, 792, (670), (671), (672) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 13 *. Diferencia negativa de combinaciones de negocio 0,00 0,00 0,00 0,00 (678), **. Otros resultados ,08 0,00 A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD ( *+13**) , ,54 760, 761, 762, 767, Ingresos financieros , ,79 (660), (661), (662), (664), (665), (669) 15. Gastos financieros 0,00 0,00 (663), Variación de valor razonable en instrumentos financieros , ,72 (668), Diferencias de cambio 0, ,65 (666), (667), (673), (675), (696), (697), (698), (699), 766, 773, 775, 796, 797, 798, Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 19. Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero , ,29 0,00 0, a) Afectas a la actividad propia 0,00 0, b) Afectas a la actividad mercantil 0,00 0,00 A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS ( ) A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) , , , ,47 (6300), 6301, (633), Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.3+20) , ,47 B. Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto 1. Subvenciones recibidas 0,00 0,00 2. Donaciones y legados recibidos 1.450, ,00 3. Otros ingresos y gastos 0,00 0,00 4. Efecto impositivo 0,00 0,00 B.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO ( ) 1.450, ,00 C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio 1. Subvenciones recibidas 0,00 0,00 2. Donaciones y legados recibidos , ,00 3. Otros ingresos y gastos 0,00 0,00 4. Efecto impositivo 0,00 0,00 C.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO ( ) , ,00 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 10

12 D) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto (B.1+C.1) 0,00 0,00 E) Ajustes por cambios de criterio 0,00 0,00 F) Ajustes por errores 0,00 0,00 G) Variaciones en la dotación fundacional o fondo social 0, ,12 H) Otras variaciones 0, ,85 I) RESULTADO TOTAL. VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H) , ,44 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 11

13 MEMORIA MODELO MICROENTIDADES SFL NOTA 1. ACTIVIDADES FUNDACIONALES Fines según lo establecido en los estatutos de la Fundación: Apoyo a las Fundaciones y Centros de educación sin ánimo de lucro que impartan enseñanza y auspicien a jóvenes sin recursos para que puedan desarrollar su labor en las mejores condiciones posibles. Otorgar directamente ayudas a los alumnos de las entidades antes descritas para ayudar a atender las necesidades que no puedan ser cubiertas en parte o en su totalidad por la Institución en que se encuentren. Financiar estudios alternativos, no sólo de enseñanzas regladas, que permitan situar en igualdad de condiciones a los jóvenes y los niños más desamparados. Ayudar a las enseñanzas especiales para jóvenes y niños con problemas educacionales, emocionales y con retrasos psíquicos y físicos para situarlos en condiciones de igualdad social. Apoyar y promover los valores tradicionales de la familia como entorno óptimo para el desarrollo del menor y la generación de aquellas condiciones necesarias para su estabilidad. - En general poner aquellos medios, dentro de las posibilidades de la Fundación, para que la desigualdad económica, psíquica o física, no sean impedimentos para la correcta formación y educación, en condiciones de igualdad, de un sector de la población que no se puede valer aún por sí mismo, y para que en el futuro pueda hacerlo en las mejores condiciones". Actividades realizadas en el ejercicio: Durante el ejercicio la Fundacion ha concedido ayudas a 12 entidades no lucrativas Domicilio social: C/.Barquillo, 22<br/>Madrid<br/>28004 Madrid NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES A. Imagen fiel - Las cuentas muestran la imagen fiel, NO existiendo razones excepcionales por las que para mostrar la misma no se han aplicado disposiciones legales en materia contable: B. Principios contables no obligatorios aplicados G. Corrección de errores Indicarse la naturaleza del error y del ejercicio en que se produjo: La Fundación corrigió un error en la Dotación Fundacional en el ejercicio 2011, llevándolo contra reservas. Tanto el ejercicio 2011 como el ejercicio 2012 se han presentado en papel por lo que el comparativo del ejercicio 2013 con el ejercicio 2012 no es correcto. Importe de la corrección para cada una de las partidas afectadas en cada uno de los ejercicios presentados: ,42 para el ejercicio Incongruencia entre la dotacion inscrita y la declarada NOTA 3. EXCEDENTE DEL EJERCICIO 3.1. Principales partidas del excedente del ejercicio El análisis de las principales partidas que forman el excedente del ejercicio es el siguiente: La principal partida corresponde a los ingresos excepcionales los cuales corresponden a la devolucion de unos intereses pagados de mas a Hacienda PARTIDAS DE GASTOS 3. Gastos por ayudas y otros 8. Gastos de personal 9. Otros gastos de la actividad , , ,40 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 12

14 10. Amortización del inmovilizado , (GASTOS) Variación negativa del valor razonable en instrumentos financieros ,91 TOTAL ,76 PARTIDAS DE INGRESOS 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 1.450,00 13 **. (INGRESOS) Otros resultados , Ingresos financieros , (INGRESOS) Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros ,39 TOTAL , Propuesta de aplicación del excedente La propuesta de aplicación del excedente es la siguiente: BASE DE REPARTO Excedente del ejercicio ,99 Excedente de ejercicios anteriores ,79 Reservas ,27 TOTAL ,53 DISTRIBUCIÓN A dotación fundacional 0,00 A remanente (120) 0,00 A reservas (113, 114) 0,00 A excedentes negativos de ejercicios anteriores (121) ,53 TOTAL ,53 NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN 1. Inmovilizado intangible Activo no corriente AGRUPACIÓN I. Inmovilizado intagible 2.512,52 a) Inmovilizado intangible no generador de flujos de efectivo: Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se encuentran valorados a su precio de adquisición el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones del funcionamiento del bien, no se incluyen los gastos financieros. En la fecha de cada balance de situación o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Fundación revisa los importes en libros de sus activos intangibles (cuando los haya) para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una perdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la perdida por deterioro de valor (si la hubiera) El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso. Cuando una perdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna perdida por deterioro de valor para el activo en ejercicios anteriores. EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 13

15 b) Inmovilizado intangible generador de flujos de efectivo: Inexistencia 2. Inmovilizado material INEXISTENCIA DE INMOVILIZADO MATERIAL 3. Inversiones inmobiliarias INEXISTENCIA DE INVERSIONES INMOBILIARIAS 4. Bienes integrantes del patrimonio histórico INEXISTENCIA DE BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO 5. Permutas a) Permutas de activos no generador de flujos de efectivo Inexistencia b) Permutas de activos generador de flujos de efectivo Inexistencia 5B. Arrendamientos Criterios de contabilización de contratos de arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar Inexistencia 6. Instrumentos financieros Activo AGRUPACIÓN A) Activo no corriente. VI. Inversiones financieras a largo plazo ,33 B) Activo corriente. V. Inversiones financieras a corto plazo ,73 Criterios empleados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de activos financieros y pasivos financieros, así como para el reconocimiento de cambios de valor razonable: La empresa reconocerá un activo financiero en su balance cuando se convierta en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo. Activos financieros a coste amortizado La Fundación ha considerado sus activos a coste amortizado. En esta categoría se clasificarán los:? Créditos por operaciones comerciales: son aquellos activos financieros (clientes y otros deudores) que se originan en la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa? Otros activos financieros a coste amortizado: son aquellos activos financieros que no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantía determinada. Comprende a los créditos distintos del tráfico comercial, los valores representativos de deuda adquiridos, cotizados o no, los depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, las fianzas y depósitos constituidos, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio. Valoración Inicial Los activos financieros incluidos en esta categoría se valorarán inicialmente por el coste, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada más los gastos de transacción que les sean directamente atribuibles; no obstante, estos últimos podrán registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial. EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 14

16 Criterios empleados para el registro de la baja de activos financieros y pasivos financieros: La entidad dará de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiren los derechos derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siempre y cuando el cedente se haya desprendido de los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo. En las operaciones de cesión en las que de acuerdo con lo anterior, no proceda dar de baja el activo financiero, como es el caso del descuento de efecto y del factoring con recurso, se registrará adicionalmente el pasivo financiero derivado de los importes recibidos. Inversiones en empresas o entidades del grupo, multigrupo y asociadas; se informará sobre el criterio seguido en la valoración de estas inversiones, así como el aplicado para registrar las correcciones valorativas por deterioro: Inexistencia Los criterios empleados en la determinación de los ingresos o gastos procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros: intereses, primas o descuentos, dividendos, etc.: Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocerán como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. A estos efectos, en la valoración inicial de los activos financieros se registrarán de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento así como el importe de los dividendos acordados por el órgano competente en el momento de la adquisición. Asimismo, si los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se hayan distribuido importes superiores a los beneficios generados por la participada desde la adquisición, no se reconocerán como ingresos, y minorarán el valor contable de la inversión. 7. Créditos y débitos INEXISTENCIA DE CRÉDITOS Y DÉBITOS 8. Existencias INEXISTENCIA DE EXISTENCIAS 9. Transacciones en moneda extranjera INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA 10. Impuestos sobre beneficios INEXISTENCIA DE IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS 11. Ingresos y gastos Cuenta de Resultados AGRUPACIÓN A) 1. Ingresos de la actividad propia 1.450,00 A) 2. Gastos por ayudas y otros ,00 A) 7. Gastos de personal ,80 A) 8. Otros gastos de la actividad ,40 A) 9. Amortización del inmovilizado ,65 A) 12** Otros resultados ,08 A) 13. Ingresos financieros ,28 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 15

17 A) 15. Variación de valor razonable en instrumentos financieros ,91 A) 17. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros ,39 B) 2. Donaciones y legados recibidos 1.450,00 C) 2. Donaciones y legados recibidos ,00 a) Ingresos y gastos propios En las Cuentas de Compras, se anota el importe propiamente devengado, con exclusión de descuentos comerciales en factura, incrementado en todos los costos y gastos de instalación, transportes e impuestos no recuperables a cargo de la entidad, etc. En la Cuenta de Ventas o Ingresos, se registran por el importe neto, es decir deduciendo las bonificaciones y descuentos comerciales en factura. En general, todos los Ingresos y Gastos, así como los intereses por ellos generados, se contabilizan en el momento de su devengo b) Resto de ingresos y gastos Inexistencia de ingresos por prestacion de servicios 12. Provisiones y contingencias INEXISTENCIA DE PROVISIONES Y CONTINGENCIAS 13. Gastos de personal Cuenta de Resultados AGRUPACIÓN 7. Gastos de personal ,80 Los fondos necesarios para cubrir las obligaciones legales o contractuales referentes al personal de la entidad con motivo de su jubilación o atenciones de carácter social: viudedad, orfandad, etc se contabilizan teniendo en cuenta las estimaciones realizadas de acuerdo con cálculos actuariales. 14. Subvenciones, donaciones y legados Cuenta de Resultados AGRUPACIÓN 1.d) Subvenciones, donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio 1.450,00 Patrimonio neto AGRUPACIÓN Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se valoran por el importe concedido y se imputan a resultados en proporción a la depreciación de los activos financiados por tales subvenciones. En caso de activos no depreciables la subvención se imputa al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja de los mismos. 18. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas Inexistencia NOTA 5. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS I. Inmovilizado intangible 1. No generadores de flujos de efectivos EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 16

18 Coste DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL 206 Aplicaciones informáticas 3.728, ,74 0, ,04 TOTAL 3.728, ,74 0, ,04 Amortizaciones DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL 206 Aplicaciones informáticas 1.360, ,65 0, ,52 TOTAL 1.360, ,65 0, ,52 Deterioros DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL 206 Aplicaciones informáticas 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 Importe, sucesos y circunstancias que han llevado al reconocimiento y revisión de la pérdida por deterioro. Criterio empleado para determinar el valor razonable menos los costes de venta, en su caso, o para determinar el coste de reposición depreciado: Inexistencia Totales DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL Inmovilizado intangible NO generadores 2.367,43 145,09 0, ,52 2. Generadores de flujos de efectivos Coste DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 Amortizaciones DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 Deterioros DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Totales Totales inmovilizado intangible EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 17

19 DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL Inmovilizado intangible NO generadores 2.367,43 145,09 0, ,52 TOTAL 2.367,43 145,09 0, ,52 4. Información II. Inmovilizado material INEXISTENCIA DE MOVIMIENTOS EN INMOVILIZADO MATERIAL III. Inversiones inmobiliarias INEXISTENCIA DE MOVIMIENTOS EN INVERSIONES INMOBILIARIAS Totales inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL Inmovilizado intangible NO generadores 2.367,43 145,09 0, ,52 TOTAL 2.367,43 145,09 0, ,52 Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar sobre activos no corrientes INEXISTENCIA DE MOVIMIENTOS EN ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR SOBRE ACTIVOS NO CORRIENTES Acuerdos de arrendamientos financieros INEXISTENCIA DE ACUERDOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS NOTA 6. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO a. Análisis de movimientos del Balance INEXISTENCIA DE MOVIMIENTOS EN BIENES DE PATRIMONIO HISTÓRICO b. Otra información NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS Instrumentos financieros a largo plazo CATEGORÍA TOS DE PATRIMONIO INSTRUMEN- VALORES REPRESENTA- TIVOS DE DEUDA CRÉDITOS DERIVADOS Y OTROS TOTAL Activos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos financieros a coste amortizado ,33 0,00 0, ,33 Activos financieros a coste 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL ,33 0,00 0, ,33 Instrumentos financieros a largo plazo (ejercicio anterior) EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 18

20 CATEGORÍA TOS DE PATRIMONIO INSTRUMEN- VALORES REPRESENTA- TIVOS DE DEUDA CRÉDITOS DERIVADOS Y OTROS TOTAL Activos a valor razonable con cambios en el excedente del ejercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ,77 0,00 0, ,77 Préstamos y partidas a cobrar 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos disponibles para la venta 0,00 0,00 0,00 0,00 Derivados de cobertura 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL ,77 0,00 0, ,77 Movimientos en inversiones financieras a largo plazo Coste DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL 261 Valores de renta fija , , , ,86 TOTAL , , , ,86 Deterioros DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL 261 Valores de renta fija , , , ,53 TOTAL , , , ,53 Totales DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL Inversiones financieras Largo Plazo , , , ,33 Valoración a valor razonable: Los precios se calculan tomando como referencia los precios cotizados en mercados activos Instrumentos financieros a corto plazo CATEGORÍA TOS DE PATRIMONIO INSTRUMEN- VALORES REPRESENTA- TIVOS DE DEUDA CRÉDITOS DERIVADOS Y OTROS TOTAL Activos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos financieros a coste amortizado ,73 0, , ,11 Activos financieros a coste 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL ,73 0, , ,11 Instrumentos financieros a corto plazo (ejercicio anterior) VALORES EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 19

21 CATEGORÍA TOS DE PATRIMONIO INSTRUMEN- REPRESENTA- TIVOS DE DEUDA CRÉDITOS DERIVADOS Y OTROS TOTAL Activos a valor razonable con cambios en el excedente del ejercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ,32 0, , ,64 Préstamos y partidas a cobrar 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos disponibles para la venta 0,00 0,00 0,00 0,00 Derivados de cobertura 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL ,32 0, , ,64 Movimientos en inversiones financieras a corto plazo Coste DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL 540 Inversiones financieras a corto plazo en capital , , , , Créditos a corto plazo ,30 0, ,30 0, Imposiciones a corto plazo , ,39 0, , Deudores 0,00 612,66 612,66 0, Hacienda Pública deudora por diversos conceptos ,32 0, , ,38 TOTAL , , , ,11 Totales DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL Inversiones financieras Corto Plazo , , , ,11 INEXISTENCIA DE INVERSIONES EN EMPRESAS Y ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS NOTA 8. PASIVOS FINANCIEROS INEXISTENCIA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO INEXISTENCIA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO NOTA 9. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA Usuarios y otros deudores de la actividad propia Usuarios DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO FINAL Entidades del grupo 0,00 0,00 0,00 0,00 Entidades asociadas 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras procedencias 612,66 0,00 612,66 0,00 TOTAL 612,66 0,00 612,66 0,00 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 20

22 NOTA 10. BENEFICIARIOS Y ACREEDORES Beneficiarios y acreedores Beneficiarios DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO FINAL Entidades del grupo 0,00 0,00 0,00 0,00 Entidades asociadas 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras procedencias , , , ,15 TOTAL , , , ,15 NOTA 12. SITUACIÓN FISCAL La conciliación del resultado contable con la base imponible del impuesto de sociedades es la siguiente: DESCRIPCIÓN AUMENTO DISMINUCIÓN Resultado contable ,99 Diferencias permanentes. Resultados exentos , ,14 Base imponible (resultado fiscal) 0,00 NOTA 13. INGRESOS Y GASTOS NOTA 14. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 1. Análisis de los movimientos de las partidas Movimientos del balance de situación NÚMERO DE CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIÓN SALDO FINAL 131 Donaciones y legados de capital 0, , ,00 0,00 TOTAL 0, , ,00 0,00 Movimientos transferidos a la cuenta de resultados NÚMERO DE CUENTA IMPUTACIÓN 740 Subvenciones, donaciones y legados de explotación imputados al resultado del ejercicio, afectas a la actividad propia 1.450,00 TOTAL 1.450,00 2. Características de las subvenciones, donaciones y legados recibidos FINALIDAD Y/O ELEMENTO ADQUIRIDO CUENTA TIPO ENTIDAD CONCEDENTE Concesion de ayudas 740 Entidad privada Obra Social La Caixa FINALIDAD Y/O ELEMENTO ADQUIRIDO AÑO DE CONCESIÓN PERÍODO DE APLICACIÓN CONCEDIDO IMPUTADO EN EJERCICIOS IMPUTADO EN EJERCICIO TOTAL IMPUTADO A EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 21

23 ANTERIORES ACTUAL RESULTADOS Concesion de ayudas ,00 0, , ,00 3. Información sobre cumplimiento de condiciones asociadas Información sobre cumplimiento e incumplimiento de las condiciones asociadas a las subvenciones, donaciones y legados, así como descripción del tipo de subvención, donación y legado y su finalidad especificando el criterio de imputación a resultados, de acuerdo con la Norma 18 del Nuevo Plan General de Contabilidad: Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se valoran por el importe concedido y se imputan a resultados en proporción a la depreciación de los activos financiados por tales subvenciones. En caso de activos no depreciables la subvención se imputa al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja de los mismos. NOTA 15A. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD 1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD A1. Ayuda a entidades sin fines lucrativos Tipo: Propia Sector: Educación Función: Ayudas y subvenciones Lugar de desarrollo de la actividad: Comunidad de Madrid Descripción detallada de la actividad: La Fundación se dedica a la financiación de programas de entidades sin fines lucrativos que trabajan en el desarrollo de la formación humana y docente de niños y jóvenes sin recursos y en situación de riesgo, mediante el reparto de los beneficios generados por los activos financieros que posee. Durante el ejercicio se han otorgado ayudas a las siguientes entidades: - Parroquia Sta. Maria del Pozo y Sta. Marta Becas 4.000,00 - Asociación TRAMA Becas 5.000,00 - Fundacion Social Francisco de Vitoria Becas 6.000,00 - Fundación Balia Becas 7.000,00 - Fundación Escuelas Viertola Becas 5.000,00 - Asociación Marillac Becas 6.000,00 - Asociación Mensajeros de la Paz Becas 6.000,00 - Fundación Borja Sanchez Becas 5.000,00 - Asociación Alucinos Becas 6.000,00 - Asociación Ciudad Joven Becas 9.000,00 - Proyecto Paula Becas 5.000,00 - Proyecto Raices Becas 5.000,00 - Colegio Seminario San Damaso Becas 9.000,00 - F. Protección a Menores y Tercera Edad Ayuda coop ,00 - Caritas Ayuda Cooperación ,00 - Fundacion Golfin Ayuda 9.000,00 B. Recursos humanos empleados en la actividad TIPO DE PERSONAL NÚMERO PREVISTO NÚMERO REALIZADO Nº HORAS/AÑO PREVISTO Nº HORAS/AÑO REALIZADO Personal asalariado 1, ,00 Personal con contrato de servicios 0,00 0,00 Personal voluntario 0,00 0,00 C. Beneficiarios y/o usuarios de la actividad EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 22

24 BENEFICIARIOS O USUARIOS NÚMERO PREVISTO NÚMERO REALIZADO IN- DETERMINADO Personas físicas 0,00 Personas jurídicas 16,00 D. Recursos económicos empleados por la actividad RECURSOS PREVISTO REALIZADO ESPECÍFICO EN LA ACTIVIDAD REALIZADO COMÚN EN LA ACTIVIDAD REALIZADO TOTAL EN LA ACTIVIDAD Gastos Ayudas monetarias y otros gastos de gestión ,00 0, ,00 a) Ayudas monetarias ,00 0, ,00 b) Ayudas no monetarias 0,00 0,00 0,00 c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno 0,00 0,00 0,00 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 0,00 0,00 0,00 Aprovisionamientos 0,00 0,00 0,00 Gastos de personal ,80 0, ,80 Otros gastos de la actividad , , ,40 Serv. Profesionales ,17 0, ,17 Serv. Bancarios 0, , ,10 otros Gastos: Telefono, Material Oficina, comidas ,13 0, ,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Amortización del inmovilizado ,65 0, ,65 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado 0,00 0,00 0,00 Gastos financieros 0,00-0,01-0,01 Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros 0, , ,91 Diferencias de cambio 0,00 0,00 0,00 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 0, , ,38 Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 Total gastos , , ,15 Inversiones Adquisiciones de inmovilizado (excepto Bienes del Patrimonio Histórico) 1.325,74 0, ,74 Adquisiciones Bienes del Patrimonio Histórico 0,00 0,00 0,00 Cancelación deuda no comercial 0,00 0,00 0,00 Total inversiones 1.325,74 0, ,74 TOTAL RECURSOS EMPLEADOS , , ,89 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 23

25 E. Objetivos e indicadores de la realización de la actividad OBJETIVO INDICADOR CANTIDAD PREVISTA CANTIDAD REALIZADA Mantener el mismo numero de beneficiarios que en 2012 Numero de Beneficiarios 16,00 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 24

26 2. RECURSOS ECONÓMICOS EMPLEADOS POR LA ENTIDAD RECURSOS ACTIVIDAD Nº1 Gastos Ayudas monetarias y otros gastos de gestión ,00 a) Ayudas monetarias ,00 b) Ayudas no monetarias 0,00 c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno 0,00 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 0,00 Aprovisionamientos 0,00 Gastos de personal ,80 Otros gastos de la actividad ,40 Serv. Profesionales ,17 Serv. Bancarios ,10 otros Gastos: Telefono, Material Oficina, comidas ,13 Amortización del inmovilizado ,65 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado 0,00 Gastos financieros -0,01 Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros ,91 Diferencias de cambio 0,00 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros ,38 Impuesto sobre beneficios 0,00 Total gastos ,15 Inversiones Adquisiciones de inmovilizado (excepto Bienes del Patrimonio Histórico) 1.325,74 Adquisiciones Bienes del Patrimonio Histórico 0,00 Cancelación deuda no comercial 0,00 Total inversiones 1.325,74 TOTAL RECURSOS EMPLEADOS ,89 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 25

27 RECURSOS REALIZADO ACTIVIDADES NO IMPUTADO A LAS ACTIVIDADES TOTAL REALIZADO Gastos Ayudas monetarias y otros gastos de gestión ,00 0, ,00 a) Ayudas monetarias , ,00 b) Ayudas no monetarias 0,00 0,00 c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno 0,00 0,00 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 0,00 0,00 Aprovisionamientos 0,00 0,00 Gastos de personal , ,80 Otros gastos de la actividad ,40 0, ,40 Serv. Profesionales , ,17 Serv. Bancarios , ,10 otros Gastos: Telefono, Material Oficina, comidas , ,13 Amortización del inmovilizado , ,65 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado 0,00 0,00 Gastos financieros -0,01-0,01 Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros , ,91 Diferencias de cambio 0,00 0,00 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros , ,38 Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00 Total gastos ,15 0, ,15 Inversiones Adquisiciones de inmovilizado (excepto Bienes del Patrimonio Histórico) 1.325, ,74 Adquisiciones Bienes del Patrimonio Histórico 0,00 0,00 Cancelación deuda no comercial 0,00 0,00 Total inversiones 1.325,74 0, ,74 TOTAL RECURSOS EMPLEADOS ,89 0, ,89 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 26

28 3. RECURSOS ECONÓMICOS OBTENIDOS POR LA ENTIDAD Ingresos obtenidos por la entidad RECURSOS PREVISTO REALIZADO Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio , ,84 Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias 0,00 0,00 Ventas y otros ingresos de las actividades mercantiles 0,00 0,00 Subvenciones del sector público: cuentas 130, 132, 740 y 741 0,00 0,00 Aportaciones privadas: cuentas 131, 132, 740 y , ,00 Otros tipos de ingresos 0, ,30 TOTAL INGRESOS OBTENIDOS , ,14 Otros recursos económicos obtenidos por la entidad OTROS RECURSOS PREVISTO REALIZADO Deudas contraidas 0,00 0,00 Otras obligaciones financieras asumidas 0,00 0,00 TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS 0,00 0,00 4. DESVIACIONES ENTRE PLAN DE ACTUACIÓN Y DATOS REALIZADOS Durante el ejercicio la Fundacion ha recibido la devolucion de los intereses pagados de mas de una sancion de Hacienda por lo que ha concedido mas ayudas de las previstas EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 27

29 NOTA 15B. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS Determinación de la base de cálculo y renta a destinar del ejercicio RECURSOS Resultado contable ,99 Ajustes (+) del resultado contable Dotaciones a la amortización y a las provisiones inmovilizado afectas a actividades en cumplimiento de fines 1.180,65 Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto dotaciones y provisiones a inmovilizado) Resultado contabilizado directamente en el patrimonio neto como consecuencia de cambios en criterios contables o la subsanación de errores ,10 0,00 Total ajustes (+) ,75 Ajustes (-) del resultado contable INGRESOS NO COMPUTABLES: Beneficio en venta de inmuebles en los que se realice la actividad propia y bienes y derechos considerados de dotación fundacional Resultado contabilizado directamente en el patrimonio neto como consecuencia de cambios en criterios contables o la subsanación de errores 0,00 0,00 Total ajustes (-) 0,00 DIFERENCIA: BASE DE CÁLCULO ,74 Renta a destinar ,51 Porcentaje 70,00 Recursos aplicados en el ejercicio a cumplimiento de fines RECURSOS Gastos act. propia devengados en el ejercicio (incluye gastos comunes a la act. propia) ,10 Inversiones realizadas en la actividad propia en el ejercicio 1.325,74 TOTAL RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO ,84 % Recursos destinados s/ Base del artículo 27 28,26 Gastos de administración Según los datos declarados por la fundación, no existen gastos de administración especificados en el artículo 33 del Reglamento de fundaciones de competencia estatal, aprobado por Real Decreto 1337/2005 de 11 de noviembre EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 28

30 Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos Determinación de cumplimiento del destino de rentas e ingresos EXCEDENTE EJERCICIO DEL EJERCICIO AJUSTES POSITIVOS AJUSTES NEGATIVOS BASE DE CÁLCULO RENTA A DESTINAR PORCENTAJE A DESTINAR RECURSOS DESTINADOS A FINES 01/01/ /12/ , ,62 0, , ,47 70, ,62 01/01/ /12/ , ,36 0, ,59 0,00 100, ,28 01/01/ /12/ , ,23 0, , ,03 70, ,99 01/01/ /12/ , ,54 0, , ,20 70, ,29 01/01/ /12/ , ,75 0, , ,51 71, ,84 Aplicación de los recursos derivados en cumplimiento de fines EJERCICIO N-4 N-3 N-2 N-1 N PENDIENTE 01/01/ /12/ ,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 01/01/ /12/2010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 01/01/ /12/ ,03 0,00 0,00 0,00 01/01/ /12/ ,20 0,00 0,00 01/01/ /12/2013 0, ,51 TOTAL ,51 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 29

31 Desglose de las inversiones realizadas en la actividad propia DETALLE DE LA INVERSIÓN FECHA DE ADQUISICIÓN VALOR DE LA INVERSIÓN RECURSOS SUBVENCIÓN PRÉSTAMO PROPIOS HASTA EL EJERCICIO FONDOS PROPIOS EN EL EJERCICIO PAR- Nº CUENTA TIDA SUBVEN- CIONES EN EL EJERCICIO PRÉSTAMOS EN EL EJERCICIO PENDIENTE Programa A) I /04/ , ,74 0,00 0,00 0, ,74 0,00 0,00 0,00 informatico TOTAL 1.325, ,74 0,00 0,00 0, ,74 0,00 0,00 0,00 EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 30

32 Recursos aplicados en el ejercicio SUBVEN- FONDOS PROPIOS CIONES, DONACIONES Y LEGADOS DEUDA TOTAL 1. Gastos en cumplimiento de fines ,10 2. Inversiones en cumplimiento de fines 1.325,74 a) Realizadas con fondos propios en el ejercicio 1.325,74 b) Deudas canceladas en el ejercicio incurridas en ejercicios anteriores 0,00 c) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de capital procedentes de ejercicios anteriores 0,00 TOTAL (1+2) ,84 Ajustes positivos del resultado contable Dotación a la amortización de inmovilizado afecto a actividades en cumplimiento de fines DOTACIÓN DEL PARTIDA DE RESULTADOS Nº CUENTA DETALLE DEL ELEMENTO PATRIMONIAL AFECTADO A LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES EJERCICIO A LA AMORTIZACIÓN DEL ELEMENTO PATRIMONIAL TOTAL AMORTIZADO DEL ELEMENTO PATRIMONIAL 9. Amortización del inmovilizado 68 Aplicaciones informaticas 1.180, ,52 TOTAL 1.180, ,52 Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto de amortizaciones y deterioro de inmovilizado) PARTIDA DE RESULTADOS Nº CUENTA DETALLE DEL GASTO CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA ACTIVIDAD PROPIA 2. Gastos por ayudas y otros 65 Ayudas a entidades 100% fines ,00 7. Gastos de personal 64 Salarios 100% fines ,80 8. Otros gastos de la actividad 623 Profesionales 100% comun ,17 8. Otros gastos de la actividad 629 Material oficina, comidas, telefono, internet 100% fines 9.728,13 TOTAL ,10 Ajustes negativos del resultado contable NOTA 17. OTRA INFORMACIÓN Cambios en el órgano de gobierno, dirección y representación EJERCICIO: 01/01/ /12/2013. REFERENCIA: FECHA: 25/06/2014 Página: 31