Ingresos y Egresos. Octubre - Diciembre 2014 TRIMESTRAL

Transcripción

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2 Ingresos y Egresos Octubre - Diciembre 2014 TRIMESTRAL

3 INFORME MENSUAL SOBRE LOS INGRESOS Y EGRESOS Introducción.. 3 Situación Económica 5 Finanzas Públicas Indicadores de Balance Ingresos Egresos Anexos I. Ceprofis II. Deuda Pública Bancaria Directa III. Deuda Contingente Comentario Final

4 INTRODUCCIÓN En cumplimiento de lo establecido en el artículo 84 fracción XIV de la Constitución Política del Estado de Coahuila de Zaragoza, y a los compromisos por la transparencia y rendición de cuentas del C. Gobernador Constitucional, Lic. Rubén Moreira Valdez se presenta: Informe Trimestral de Ingresos y Egresos al 31 de diciembre del 2014 Para el ejercicio fiscal 2014, el Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza inició el proceso de presupuestación con base en resultados mediante el cual se fortalecerá el vínculo entre cada gasto y su impacto en las áreas de desarrollo estratégico de la administración estatal y federal, contribuirá al logro de las metas planteadas en el Plan Estatal de Desarrollo, en los programas sectoriales, especiales y regionales. La presupuestación por resultados, como herramienta de planeación estratégica, contribuye a fortalecer los esfuerzos que esta administración ha venido realizando para lograr un control efectivo del gasto público, mediante políticas financieras para ejercer los recursos disponibles con arreglo a las normas y leyes que nos rigen, tanto en el ámbito estatal como en el federal. La implementación de acciones tendientes a incrementar la capacidad recaudatoria de estado y la generación de otras fuentes de ingresos implementadas al inicio de esta administración, no solamente han permitido mejorar nuestros ingresos, sino fomentar una cultura de responsabilidad fiscal de los contribuyentes. Una constante en esta administración ha sido la rendición de cuentas y consecuentemente la transparencia en el ejercicio de los recursos públicos. Con la información pública disponible, hoy en día la sociedad conoce el destino de los recursos que aporta y la forma en que el gobierno los invierte. Cabe destacar que en todo momento se cuida que cada erogación se realice bajo criterios de eficiencia, racionalidad, optimización e interés social. La inversión pública productiva en el presupuesto 2014 tiene un papel estratégico para consolidar el crecimiento económico sostenible que el estado requiere y para el cual esta administración ha orientado un cúmulo de acciones que fomentan la competitividad, no solamente mediante estímulos económicos, sino también, a través de la capacitación y el desarrollo científico y tecnológico para posicionar a la entidad en los primeros lugares en materia de innovación, en beneficio de las y los coahuilenses. 3

5 ARMONIZACIÓN DE LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG). En ella se establece que el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) es el órgano de coordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental y tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de la información financiera. El 7 de octubre del año 2011, se publicó en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila el Decreto por el cual se crea el Consejo de Armonización Contable del Estado de Coahuila de Zaragoza (CACOC), como un órgano de coordinación, cuyo objeto es difundir la LGCG y la normatividad emitida por el CONAC, así como establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de la información financiera de los entes públicos del estado de Coahuila y sus municipios. El 4 de noviembre del 2011 se realizó el acto de formal instalación del CACOC. Está integrado por representantes de los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial del Estado de Coahuila, de los organismos constitucionalmente autónomos del Estado, los ayuntamientos de los municipios, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila, la Universidad Autónoma de Coahuila y el Colegio de Contadores Públicos de Saltillo A.C. A partir del 1 de enero del 2012, los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial del Estado de Coahuila, sus entidades, los organismos constitucionalmente autónomos, los ayuntamientos de los municipios y sus entidades, paramunicipales, realizan el registro contable de sus operaciones en base acumulativa a partir de la utilización del Devengo Contable, y en cumplimiento a las normas contables establecidas por la Ley. El 30 de diciembre de 2013, la CONAC publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las Cuentas Públicas, con el objeto de Armonizar la estructura de las cuentas públicas del Gobierno Federal, de las Entidades Federativas, los Ayuntamientos de los Municipios y los organismos políticos administrativos de las Demarcaciones del D.F. debiendo acatarse en la cuenta pública 2014 del Estado y en 2015 para los Municipios. 4

6 SITUACIÓN ECONÓMICA I. Entorno Económico Durante el cuarto trimestre de 2014, el índice de precios y cotizaciones observó un crecimiento de 0.55% en octubre, 0.816% en noviembre y 0.49% en diciembre, cerrando con un acumulado anual de 4.08%, 0.14% por debajo del estimado anual. Indicadores Estatales del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza. El promedio de la tasa de desocupación del estado de Coahuila de Zaragoza al cierre del cuarto trimestre de 2014 es de En el mismo periodo del año anterior el promedio fue de puntos porcentuales, lo que equivale a un decremento del %. A nivel nacional el promedio de la tasa de desocupación del trimestre fue de % 45.00% 40.00% 35.00% 30.00% 25.00% % % % 5.13% 4.59% Nuevo León 3.17% Coahuila Chihuahua San Luis Potosí Cuarto Trimestre % 5.83% 5.00% 4.17% 3.23% Durango Nuevo León Promedio de Salario Base Tasa de desocupación Coahuila Chihuahua San Luis Potosí Tercer Trimestre % Durango 10.00% 5.00% 0.00% 5

7 II. Finanzas Públicas Después de enfrentar grave crisis financiera durante 2011, el Estado logró equilibrar sus finanzas públicas cerrando el ejercicio 2014 con un balance de operación de 6,887 mdp. 6,887 mdp ,167 mdp 2011 El cierre del ejercicio 2014 finalizó con un monto de 37,914 de ingreso total y 36,102 mdp de gasto total. 6

8 III. Deuda Pública El saldo de la deuda neta del Gobierno del Estado de Coahuila, cerrando al cuarto trimestre de 2014, asciende a 33,565 millones de pesos con una disminución real de millones de pesos con respecto al saldo del inicio del año fiscal Durante los meses de Febrero y Marzo las calificaciones asignadas por HR Ratings y S&P, mejoraron las calificaciones crediticias, tanto al Estado como a los créditos reestructurados, el crédito con Banco del Bajío y PROFISE (Cupón Cero). La calificación quirografaria del estado al cierre de 2014 es: BBB- estable (HR) y BBB (S&P). Los créditos inscritos en el Fideicomiso INVEX están calificados con AA- estable (HR) y A- (S&P). El crédito Bajío es calificado como A+ estable (H&R) y AA- (S&P). El crédito Cupón Cero tiene una calificación de AA- estable (HR). Con respecto a Fitch Ratings, el 18 de Junio modificó a la alza la calidad crediticia a BBB con perspectiva estable y la calificación de los créditos a largo plazo a A- de BBB+. La mejoría en la calificación quirografaria del Estado influyó positivamente en la calificación de los 23 créditos inscritos en el fideicomiso maestro INVEX así como el desempeño satisfactorio en el cumplimiento de las obligaciones asociadas al servicio de la deuda, la existencia de fondos de reserva y la seguridad de pago de las obligaciones de deuda a través de la afectación de participaciones federales mediante los diferentes fideicomisos. Fitch Ratings menciona que aunque el nivel de endeudamiento bancario a largo plazo es elevado, existe seguridad en su pago al contar con afectación de recursos para servicio, generación de reservas y contratación de instrumentos de cobertura de tasa de interés, entre otros factores. Por otra parte, el fortalecimiento administrativo implementado a partir del inicio de la presente administración, la instrumentación de políticas financieras, el control del gasto y el mejoramiento en los niveles de recaudación de impuestos locales con su impacto positivo en los niveles de ingresos propios, ha permitido que la sobre tasa de interés de los créditos disminuya y se mantenga baja. Un factor importante en la percepción y conocimiento del comportamiento administrativo y financiero del Estado está vinculado con la transparencia, este año, el Instituto Mexicano para la Competitividad (IMCO) ubicó al Coahuila en el sexto lugar nacional en el Índice de información presupuestal, lo cual significa que se cumple con hacer pública la gestión del estado, especialmente con lo relacionado al presupuesto y su ejercicio. 7

9 En el último trimestre del año, el Gobierno del Estado inició el proceso de regularización de adeudos con proveedores de ejercicios fiscales anteriores. El Congreso del Estado autorizó la contratación de créditos hasta por 2,500 millones de pesos, con un plazo de hasta 4 años para su liquidación y se realizó el procedimiento de subasta inversa, con invitación limitado a los bancos que se encuentran inscrito en el fideicomiso maestro para la contratación de créditos, con base en las mejores ofertas presentadas, según los términos y condiciones especificados en las bases de participación. STATUS DE RATINGS POR CALIFICADORA FECHA CALIFICADORA TIPO Quirografaria Crediticia Cr. Invex Bajío Cupón Cero 18 ago 011 S&P BBB- 14 sep 011 FITCH BBBoct 011 S&P BBB+ oct 011 FITCH BBB 4 ene 012 S&P BBB- T, negativa 6 ene 012 S&P BBB+ 10 feb 012 FITCH BB+ 4 ene 013 S&P BBB 12 mar 013 S&P BBB- estable A 27 ago 013 FITCH BBB- BBB+ 7 nov 013 S&P BBB+ 27 feb 014 HR BBB- estable AA- estable A+ estable AA- estable 28 mar 014 S&P BBB A- AA- 18 jun 014 FITCH BBB estable A- 8

10 FINANZAS PÚBLICAS INDICADORES DE BALANCE CUARTO TRIMESTRE 2014 BALANCE DE INGRESOS Y EGRESOS (BASE FLUJO DE EFECTIVO) (MILES DE PESOS CORRIENTES) CONCEPTO Aprobado Presupuesto Trimestral Acumulado I. Ingresos Totales 38,166,441 10,024,962 37,913,529 Ingresos del Ejercicio Fiscal Actual Ingresos Federales 13,129,987 3,234,649 13,841,166 Impuestos 2,105, ,280 1,937,328 Derechos 1,637, ,029 1,421,941 Contribuciones Especiales 388,416 96, ,760 Productos 154,204 9,161 48,331 Aprovechamientos 249, , ,435 Aportaciones Federales 13,111,551 3,502,367 13,415,507 Convenios y Otros Ingresos 6,890,662 2,244,478 6,651,005 Fideicomiso Para Infraestructura En Los Estados 500,000 33,056 33,056 II. Gasto Neto Total 37,580,060 10,417,385 36,101,836 i. Gasto Primario 34,954,958 9,776,344 33,429,699 Gasto Programable i.a Gasto Corriente 17,486,551 4,890,380 15,850,947 i.b Transferencias, Asignaciones, Subsidios y otras Ayudas 7,815,688 3,157,440 10,407,704 i.c Participaciones a Municipios 2,892, ,208 2,950,274 i.d Aportaciones a Municipios 1,817, ,721 1,817,052 i.e Inversión i.e.1 Inversión Física 3,968, ,222 1,295,722 i.e.2 Inversión Financiera 24,126-12,629-62,422 Gasto No Programable i.f ADEFAS 950,000 95,002 1,170,422 i.g Costo Financiero 2,625, ,041 2,672,137 Balance Corriente (I-i.a) 20,679,890 5,134,582 22,062,582 Balance de Operación (l-i.a-i.b-i.d-i.c) 8,154, ,213 6,887,552 Balance Primario (l-i) 3,211, ,618 4,483,830 ii. Amortización 586, , ,381 III. Financiamiento Balance Fiscal (l-ll-ii) 0-544,850 1,225,312 9

11 INGRESOS CUARTO TRIMESTRE 2014 CLASIFICACION POR RUBROS DE INGRESO (MILES DE PESOS CORRIENTES) CONCEPTO 1 Ingresos Federales Aprobado Presupuesto Trimestral Acumulado Fondo General de Participaciones 10,822,000 2,558,836 11,371, Impuesto sobre Tenencia 8,517 32,225 61, IEPS Consumo de Cerveza Bebidas y Tabaco 287,063 89, , Fondo de Fomento Municipal 400,976 91, , Fondo de Fiscalización 553, , , Fiscalización Conjunta 144,026 56, , ISAN 246,000 46, , Fondo de Compensación ISAN 70,000 17,487 69, Fondo Minero y de Compensación de repecos 41, Multas Administrativas No Fiscales 5,495 3,354 7, Régimen Pequeños Contribuyentes 12,767 8,506 32, Régimen Intermedio 3, , Enajenación de Inmuebles 54,699 30,244 74, Impuesto a los Combustibles 480, , , SEMARNAT 0 1,024 1,333 Subtotal Ingresos Federales 13,129,987 3,234,649 13,841,166 Ingresos Estatales 2 Impuestos Sobre Nóminas 1,325, ,031 1,221, Sobre Tenencia o Uso Vehicular 608,428 88, , Por Remediación Ambiental en la Extracción de Material Pétreo. 19,814 4,185 18, Sobre Enajenación de Vehículos de Motor 77,272 17,692 57, Hospedaje 30,793 7,044 27, Adicional Registro Público de la Propiedad 36,944 8,459 28, Sobre Diversiones y Espectáculos Públicos 2, , Sobre Loterías. 3,953 4,507 14, Subtotal Impuestos 2,105, ,280 1,937,328 3 Derechos Control de Vehículos 905, , , Beneficiación de Minerales 64,935 13,436 50, Registro Público de la Propiedad 369, , , Licencias y Permisos Para Manejar 88,510 25,185 92, Registro Civil 65,456 16,836 65, Licencias de Establecimientos de Bebidas Alcohólicas 71,553 4,460 75, Otros Derechos 71,714 17,799 63, Subtotal Derechos 1,637, ,029 1,421,941 % 10

12 INGRESOS CUARTO TRIMESTRE 2014 CLASIFICACION POR RUBROS DE INGRESO (MILES DE PESOS CORRIENTES) CONCEPTO Aprobado Presupuesto Trimestral Acumulado % 4 Contribuciones Especiales Para el Fomento a la Educación y de la Seguridad Pública 310,372 64, , Centros Históricos 1, , Responsabilidad Objetiva Cooperaciones 26, , Aportación Beneficiarios 49,691 31,577 55, Subtotal Contr. Especiales 388,416 96, ,760 5 Productos 154,204 9,161 48,331 6 Aprovechamientos 249, , ,435 Subtotal Ingresos Estatales 4,534,241 1,010,412 3,972,795 Ingresos Propios 17,664,228 4,245,061 17,813,961 7 Aportaciones Federales FAEB 8,456,400 2,380,468 8,563, FASSA 1,400, ,657 1,447, FISM 452,000 45, , FORTAMUN 1,420, ,026 1,420, FAM Asistencia Social 120,351 33, , FAM Educación Básica 110, , FAM Educación Media y Superior 75, , FAETA 226,700 63, , FASP 221,500 22, , FAFEF 629, , , Subtotal Aportaciones 13,111,551 3,502,367 Federales 13,415,507 8 Convenios 6,890,662 2,244,478 6,651,005 Fideicomiso para infraestructura en 9 los estados 500,000 33,056 33,056 TOTAL 38,166,441 10,024,962 37,913,529 11

13 EGRESOS CUARTO TRIMESTRE 2014 RESUMEN DE EGRESOS CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (MILES DE PESOS CORRIENTES) CAPITULO Aprobado Presupuesto Trimestral Acumulado % TOTAL 38,166,441 10,569,812 36,688, Servicios Personales 15,124,042 4,144,520 13,658, Materiales y Suministros 600, , , Servicios Generales 1,761, ,126 1,893, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas. 7,815,688 3,157,440 10,407, Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 487, , , Inversión Pública 3,480, ,552 1,059, Inversiones Financieras y Otras Provisiones 8000 Participaciones y Aportaciones 24,126-12,629-62, ,709,936 1,120,929 4,767, Amortización 586, , , Costo Financiero 2,625, ,041 2,672, ADEFAS 950,000 95,002 1,170,

14 EGRESOS CUARTO TRIMESTRE 2014 EGRESOS POR OBJETO DE GASTO (MILES DE PESOS CORRIENTES) CAPITULO Aprobado Presupuesto Trimestral Acumulado % TOTAL 38,166,441 10,569,812 36,688, Servicios Personales 15,124,042 4,144,520 13,658, Poder Ejecutivo 15,124,042 4,144,520 13,658, Educación (Magisterio) 11,670,393 3,542,107 11,361, Seguridad y Procuración de Justicia 894, , , Salud Pública 1,170,113 13, , Administración General 1,389, ,040 1,303, Materiales y Suministros 600, , , Servicios Generales 1,761, ,126 1,893, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y otras Ayudas 7,815,688 3,157,440 10,407, A Otros Poderes 756, , , A Organismos Estatales 726, ,881 3,020, A Organismos Electorales y de Transparencia 320,090 43, , A Organismos Autónomos 28,178 6,939 27, Programas Sociales y Apoyos 698, , , Instituto de Pensiones del Estado 30,200 7,523 8, A Instituciones Educativas 3,945,158 1,437,179 4,184, A Secretarías 1,193, , , Estímulos y Apoyos a Población Estudiantil a través de SEDU 117,983 45, , A Municipios 291, ,886 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 487, , , Inversión Pública 3,480, ,552 1,059, Inversiones Financieras y Otras 7000 Provisiones 24,126-12,629-62,

15 EGRESOS CUARTO TRIMESTRE 2014 EGRESOS POR OBJETO DE GASTO (MILES DE PESOS CORRIENTES) CAPITULO Aprobado Presupuesto Trimestral Acumulado % 8000 Participaciones y Aportaciones 4,709,936 1,120,929 4,767, Participaciones Federales a Municipios 2,892, ,208 2,950, Fondo General de Participaciones 2,164, ,101 2,211, Fondo de Fomento Municipal 400, , , Fondo de Fiscalización 110,583 27, , ISAN 63,191 15,801 60, IEPS No Petroleros 57,405 14,352 56, IEPS Petroleros 95,986 24,000 93, Aportaciones Federales a Municipios 1,817, ,721 1,817, FISM (Inversión) 397,760 39, , FORTAMUN 1,420, ,026 1,420, Deuda Pública 9001 Amortización 586, , , Costo Financiero 2,625, ,041 2,672, Intereses 2,502, ,269 2,251,312 Gasto Financiero 6,531 1,560 5,716 Costo por coberturas 116, , ,607 Comisiones anuales 0 69, ADEFAS. 950,000 95,002 1,170, TOTAL 38,166,441 10,569,812 36,688,

16 ANEXO I CUARTO TRIMESTRE 2014 RESUMEN DE APLICACION DE CEPROFIS A LOS INGRESOS AFECTOS ACUMULADOS. (MILES DE PESOS CORRIENTES) I N G R E S O CONCEPTO Total (CEPROFIS) Neto Impuestos Sobre Nóminas 1,274, ,327 1,098,449 Sobre Tenencia o Uso Vehicular 728, , ,522 Enajenación de Vehículos 100,289-52,708 47,581 Hospedaje 25, ,628 Adicional Registro Público de la Propiedad 32,402-7,698 24,704 Sobre Loterías 12, ,303 Contribuciones Especiales Para el Fomento a la Educación y de la Seguridad Pública 305,331-42, ,732 Derechos Control de Vehículos 1,009, , ,439 Registro Público de la Propiedad 392,736-82, ,097 Licencias y Permisos Para Manejar 94,296-14,027 80,269 Registro Civil 68,671-10,036 58,635 Otros Derechos 65,754-7,638 58,116 Aprovechamientos 228,381-89, ,409 Ingresos Coordinados Tenencia Federal / ISAN / REPECOS/ IEPS/OTROS 766,476-56, ,283 TOTAL INGRESOS AFECTOS CON CEPROFIS 5,105,257-1,165,090 3,940,167 15

17 ANEXO II CUARTO TRIMESTRE 2014 DEUDA PÚBLICA BANCARIA DIRECTA, LARGO PLAZO (MILES DE PESOS CORRIENTES) Banco Saldo al 31 de Diciembre 2013 Amortización Intereses Saldo al 31 de diciembre 2014 Banca Comercial Banorte 6,552,359 81, ,933 6,470,482 Interacciones 5,080,309 63, ,437 5,016,827 Multiva 4,837,747 60, ,560 4,777,296 Bancomer 3,705,371 46, ,098 3,659,070 CB Multiva (Inter.) 3,428,226 42, ,672 3,385,388 Inbursa 2,611,917 32, ,507 2,579,279 Santander 2,105,294 26, ,166 2,078,987 Mifel 1,480,797 18, ,834 1,462,293 Banamex 1,448,206 18, ,739 1,430,110 HSBC 1,324,285 16,648 97,601 1,307,637 Bansi 418,442 5,229 30, ,214 Bajio 1,295, ,867 81,597 1,178,406 Banca de Desarrollo Banobras 566,665 57,143 28, ,522 Cupón Cero (596,929) 53,319 Total Créditos 34,854,891 34,268,509 Reservas 760, ,574 Deuda Púbica Bancaria Neta 34,094,584 33,564,936 16

18 ANEXO III CUARTO TRIMESTRE 2014 DEUDA CONTINGENTE, LARGO PLAZO DICIEMBRE 2014 (PESOS CORRIENTES) Municipio o Entidad Institución Saldo al 31 de diciembre 2014 Acuña Banobras 32,627,042 Acuña Banobras 21,325,995 Castaños Banobras 2,533,638 Castaños Banobras 6,710,784 Francisco I Madero Banobras 8,648,117 Frontera Banobras 11,613,215 Matamoros Banobras 31,451,005 Monclova Banobras 40,800,027 Ramos Arizpe Banobras 1,799,907 Ramos Arizpe Banobras 39,612,928 Autopistas de Coahuila HSBC 18,970,694 SIMAS Parras Bancomer 1,755,200 SIMAS Acuña Cofidan 12,625,495 SIMAS Piedras Negras Cofidan 17,297,875 Total 247,771,923 17

19 Comentario Final Las cifras de este informe están sujetas a revisión por la Auditoria Superior del Estado y Ernst & Young, despacho contable externo, encargado de dictaminar los estados financieros del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza. La información contenida en el presente documento se encuentra publicada en el portal de internet de Secretaría de Finanzas 18

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