KAESER COMPRESORES DE COLOMBIA LTDA TERCERIZACIÓN EN SISTEMAS DE AIRE COMPRIMIDO

Transcripción

1 KAESER COMPRESORES DE COLOMBIA LTDA TERCERIZACIÓN EN SISTEMAS DE AIRE COMPRIMIDO Cali, Mayo 2015 Preparado por: Juan Pablo Giraldo M Gerente de Cuentas Clave Sector Industria Suroccidente y Eje Cafetero juan.giraldo@kaeser.com

2 Concepto General De Tercerización El término TERCERIZACIÓN se refiere a una alianza pensada para el largo plazo, en la cual cliente y proveedor combinan conocimientos para hacer frente a las demandas del mercado, puesto que ambos comprenden que su beneficio depende enteramente del éxito de su socio. Generalmente una estrategia de tercerización se refiere a dejar en manos del proveedor toda una función, y no sólo ciertos trabajos.

3 Tercerización en Sistemas de Aire Comprimido es equivalente a: Electricidad $ / kwh Agua $ / m³ Gas $ / m3

4 Tercerización en Sistemas de Aire Comprimido Aire comprimido $ / cf Aire comprimido $ / m³

5 Outsourcing de aire comprimido Es una de las formas más inteligentes para renovar, ampliar y modernizar su sistema de aire comprimido. La cantidad, calidad y disponibilidad de la fuente de aire comprimido está asegurado y entregado a un precio fijo acordado según su consumo de aire y no hay inversión directa requerida. Presenta nuevas oportunidades, y proporciona nuevas libertades y nuevas perspectivas para su Organización. Es una solución Financiera y Operativa para el cliente

6 Cuando Se Tiene Un Sistema Propio De Aire Comprimido Debe Considerar: Inversión inicial Instalación Costos de energía (dependen de la eficiencia del sistema) Costos de mano de obra de mantenimiento (interna o contratada) Repuestos Problemas y/o fallas en la producción debidos a la presión o calidad del aire comprimido Costos de disposición final de residuos De manera que muchas veces la producción, la eficiencia de la fábrica y la confiabilidad no están exactamente en el punto donde usted desearía.

7 Impactos de la compra de equipos EN LOS CLIENTES

8 Impactos de la compra de equipos Para los clientes Impactos en Balance Aumento de los activos Incremento en el impuesto a la riqueza Aumento del pasivo* ACTIVO DE CORTO PLAZO ACTIVO DE LARGO PLAZO OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO PATRIMONIO Y el negocio principal del cliente es..

9 Impactos de la compra de equipos Para los clientes Impactos en Flujo de Caja Si hay compra con recursos propios afecta liquidez Si compra con deuda hay mayores requerimientos de caja Desembolso de Crédito Inversión Inicial Ahorros operativos Depreciación Intereses Gastos Energía Gastos de ST Gastos de Admon. Impuestos

10 TERCERIZACIÓN (Outsourcing) EL PRODUCTO

11 Por qué Tercerizar? Dedicarse a su negocio Concentrar sus esfuerzos Controlar los costos del aire comprimido Reducir sus activos Incrementar su capacidad de endeudamiento Incrementar la confiabilidad en el sistema Mejorar la EFICIENCIA ENERGÉTICA (kw/cfm)

12 Cómo Empezar Un Proceso De Tercerización? Lo primero que debemos determinar es si somos o no, una empresa potencial para implementar la tercerización de nuestro sistema de aire comprimido. COSTOS!!!!!!! Existen variables operativas y financieras que deben determinarse antes de tomar una decisión de esta magnitud.

13 Cómo Empezar Un Proceso De Tercerización? Conoce sus costos para producir 100 cfm de aire comprimido? Cuál es la eficiencia energética de su sistema? Cuánto le cuesta una parada de producción por el sistema de aire comprimido? Cuántos empleados tienen que ver durante todo el año en la producción de aire comprimido? Muchos de los clientes no pueden responder estas preguntas!

14 Cuáles Son Los Costos En Un Sistema De Aire Comprimido? Costo energía Costo de mantenimiento (preventivo, correctivo, predictivo ) Costo alquiler Costos del sistema de refrigeración Costos de administración Costo inversión ( equipos e instalaciones ) Costo de las paradas Costo financiero Costo inventarios Costos de disposición de residuos

15 Cuáles Son Los Costos En Un Sistema De Aire Comprimido?

16 Costos Actuales de Energía (I) Realizar medición de: - Consumo energético - Caudal - Presión - Calidad de aire. Analizar el comportamiento de cada variable en el tiempo.

17 Costos Actuales de Energía (II)

18 Costos Actuales de Energía (III)

19 Otros Costos El cliente suministrará los costos listados: Costo de mantenimiento (preventivo, correctivo, predictivo ) Costo alquiler Costos del sistema de refrigeración Costos de administración Costo de las paradas Costo financiero Costo inventarios Costos de disposición de residuos

20 Caso Locería Grupo Corona (Medellín) Ventajas del Outsourcing Valor de adquisición de los mismos equipos del SAU para el cliente $ Mayor valor del activo (Al adquirir los equipos) $ Impuesto a la riqueza 1,5% Reducción en el impuesto a la riqueza por no inversión en nuevos activos (Se reduce $ una sola vez) Canon mensual (100% causado al gasto de ventas) $ Costo anual del contrato de outsourcing - DEDUCIBLE DE RENTA $ Reducción anual en el impuesto de la renta y cree por canon de outsourcing $ (Todos los años durante el tiempo del contrato) Depreciación mensual $ Reducción Anual por depreciaciones al no tener la propiedad de los equipos (Todos $ los años durante el tiempo del contrato, es asumida por Kaeser) Eliminación de pérdidas de producto en proceso, por fallas en el aire comprimido. Restauración de la capacidad de producción de las máquinas que operan con aire comprimido. Reducción extra-costos laborales por re-programación de turnos, relacionadas con fallas en aire comprimido. Reducción en gastos primer año $ Reducción en gastos por año (siguientes años) $

21 Ejemplo Evaluación Financiera y Operativa Ventajas del Outsourcing Propuesta KAESER / Flujo de caja comparativo Sistema Actual Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costos de mantenimiento (Incluye MO y repuestos) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Gastos de energía al año ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Alquiler equipos Gastos por paros y fugas Otras cargas adminsitrativas Depreciaciones Deducción del Cree y Renta por gastos Total Gastos de totales Sistema Actual de Aire comprimido 0 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Outsourcing Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo anual del contrato de outsourcing (canon) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Gastos de energía al año ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Invesión inicial 0 Deducción de renta y cree por gastos Total Gastos Totales con Outsourcing 0 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Ahorro x año Ahorro Acumulado AHORRO ACUMULADO DE $ EN CINCO (5) AÑOS

22 Outsourcing de aire comprimido Costos actuales del Aire Comprimido INVERSION EN EQUIPOS OUTSOURCING Gastos administrativos y mantenimiento Inversión Pago de intereses Gastos administrativos y mantenimiento Beneficio del usuario Canon mensual Outsourcing Costos de Energía Costos de Energía Costos de Energía Inversión = 0

23 Outsourcing de aire comprimido Incluye: Con Outosourcing Sistema actual Compresores Servicio completo Stand By Inversión Costo aire por consumo y control Gestión del riesgo????? Costos Fijos + Costos Variables +? = costo de m² de aire Existen costos adicionales que no son sencillos de reconocer para saber con exactitud los costos del aire comprimido. Con el Outsourcing tienen total conocimiento del precio de su aire comprimido

24 Qué debe incluir el acuerdo? Equipos NUEVOS Sostenimiento de la eficiencia energética Sistema de control vía ethernet/internet Equipos de respaldo Servicio y repuestos de mantenimiento preventivo Servicio de mantenimiento preventivo Servicio y repuestos de mantenimiento correctivo Capacitación Seguimiento del sistema de distribución Culturización sobre el uso correcto del aire comprimido La posibilidad que el cliente nos Audite y corrobore que la promesa de venta se cumple.

25 Qué puede incluir el acuerdo? Instalación neumática Instalación eléctrica Instalación física de todos los elementos Manejo del sistema de ventilación y filtración de aire ambiente de la sala Sistemas de recuperación de calor

26 Ventajas del Outsourcing Mejorar los márgenes de rentabilidad Ahorros por depreciación Al tener el proveedor la propiedad de los equipos el cliente no debe asumir ningún gasto por depreciación 100% deducible de renta Menor pago de impuesto a la riqueza Reducción en costos de personal Un gasto es deducible si: Ese gasto es necesario para su operación Debidamente soportado Se deduce el 25% de renta y 9% de CREE Los equipos que hacen parte del outsourcing no son de propiedad del cliente por lo cual no están contenidos en su patrimonio y no cuenta como base para liquidar el impuesto. Al ser los equipos responsabilidad del proveedor los gastos por personal dedicado a la estación se reducen. Como valor agregado tienen capacitación continua sin costos adicionales.

27 Ventajas del Outsourcing Mayor liquidez Previsión de gastos asociados al consumo de aire De antemano se conoce el costo real del aire comprimido y no tiene que incurrir en costos adicionales por mantenimientos correctivos o renovación de maquinaria o tratamiento No hay aumento del endeudamiento Como no hay inversión en activos no se requiere de financiación de ningún tipo y por ende no aumenta su endeudamiento Reasignación eficiente del capital de trabajo Convierte el CAPEX en OPEX : Puede utilizar sus recursos inicialmente destinados a la inversión ahora para reinvertirlo en su negocio principal

28 Ventajas del Outsourcing Organización más simple de su personal KAESER organiza el servicio de mantenimiento a tiempo El servicio técnico de un outsourcing es FULL, incluye mantenimientos y repuestos que no están incluidos en un convenio de servicio. Esto debido a que la responsabilidad y riesgo es nuestro sobre la operación Los materiales utilizados y aceites son eliminados por KAESER Al ser operadores de la estación de aire comprimido la disposición de estos residuos son de éste y esto disminuye algunos gastos operativos del cliente. Su personal puede ser empleado en otras tareas inherentes a su negocio La dedicación del personal es mínima, solo control del convenio de outsourcing pero la operación es total del proveedor, esto permite la redistribución de funciones.

29 Ventajas del Outsourcing Otras ventajas Huella de carbono y tratamiento de condensados Sistema de control y medición Tienen la ventaja de ser compresores verde de verdad lo cual puede cuantificarse como un beneficio social para el cliente Al tener tratamiento de condensados también es cuantificable la disposición de este residuo. La estación de compresores del outosurcing debe ir siempre con un CONTROLADOR MAESTRO y como beneficio al cliente se tiene el SISTEMA DE GESTION ENERGÉTICA para gestión del consumo energético y eficiencia. Gestión del riesgo Se presentan con el OUTSOURCING disminuciones en su lucro cesante por paradas de planta, disminuciones en fugas, costos de alquiler por no stand by, perdidas de eficiencia de producción por caídas de presión, etc.

30 Ventajas del Outsourcing

31 Kaeser COMPRESORES Su Socio para Sistemas Eficientes De Aire Comprimido