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Transcripción

1 PROCEDIMIENTO PARA ADMINISTRACION TITULOS DE TESORERIA TES CLASE B Página 1 de 9 1. OBJETIVO Realizar las operaciones financieras de compra o venta de títulos TES Clase B, de acuerdo con los saldos bancarios promedio mensuales, la liquidez y los requerimientos de efectivo del ICBF, de conformidad con la normatividad vigente emitida por el Gobierno Nacional a través de la Dirección General de Crédito Publico y del Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público (DGCPTN) para la respectiva vigencia fiscal, con el fin de administrar los recursos de excedentes y faltantes. 2. ALCANCE Inicia al determinar la operación financiera que se debe adelantar ya sea inversión forzosa, venta de Títulos TES Clase B o re-inversión de cupones y finaliza con la generación de los reportes informativos presentados a diferentes dependencias. Aplica para los Grupos de y Contabilidad del ICBF. 3. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Inicio Establecer si se debe realizar Inversión Forzosa, tomando el Saldo promedio de las cuentas bancarias de los últimos tres meses y restándole el saldo del portafolio del último mes. El valor resultante de esa operación es el valor correspondiente a la potencial Inversión Forzosa. 1.2 Definir si se puede realizar Inversión Forzosa establecida en la actividad Presentar al Comité de Inversiones y manejo de Portafolio, el resultado de la actividad 1.2 para establecer si se realiza o no la Inversión Forzosa. Continúa actividad 5. Informe: *Saldos bancarios promedio mensual a nivel nacional *Total Portafolio TES 2 Establecer si se requiere realizar la Venta o Liquidación Anticipada de TES, analizando la disponibilidad de recursos contra la proyección de pagos. Continúa actividad 5. Saldos Bancarios y proyección de pago

2 Página 2 de9 3 Establecer si se puede hacer Reinversión de Cupones, verificando el cumplimiento de la anualidad de las fechas de vencimiento de los títulos y las necesidades de efectivo. Continúa con actividad 5. Saldos bancarios y proyección de pagos Oficios Bancos 4 5 PC Convocar al Comité de Inversiones y Manejo de Portafolio del ICBF. Analizar y decidir sobre la operación financiera propuesta por la Coordinación de de comprar, vender, reinvertir cupones o no realizar Inversión Forzosa. Una vez el comité aprueba mediante acta, continuar con las actividades correspondientes según el caso, - Para no realizar Inversión Forzosa, pasar a actividad 6 - Para la compra de TES y reinversión de cupones, ejecutar las actividades 7 a 12 - Para la venta, ejecutar las actividades 13 a 15 Secretaria General Comité Inversiones Manejo Portafolio ICBF de y de del Acta del Comité de Inversiones y Manejo de Portafolio del ICBF debidamente suscrita Reportes adicionales que pueda requerir el comité 6 Preparar oficio dirigido a la DGCPTN, exponiendo las razones por las cuales el ICBF solicita No constituir la Inversión forzosa. Oficio 7 Comunicar mediante correo a la DGCPTN, el monto que el ICBF tiene disponible para invertir en TES, solicitando a su vez la información de los títulos que esa entidad tiene disponibles para la constitución.

3 Página 3 de Recibir de la DGCPTN, mediante correo la información correspondiente a los títulos disponibles en el mercado. 8.2 Determinar los títulos a comprar de conformidad con los principios establecidos por el ICBF, enunciados en la Guía de Inversiones. 8.3 Solicitar a la DGCPTN mediante correo, la pre-liquidación del título o títulos seleccionados informando cuantía disponible por cada uno de los Bancos. 9.1 Recibir de la DGCPTN la pre-liquidación con el detalle de las condiciones del título o títulos seleccionados. 9.2 Ingresar al Aplicativo Portafolio de Inversiones y registrar la compra/reinversión del título con la información de la pre-liquidación Generar oficios para cada uno de los Bancos desde el aplicativo Portafolio de Inversiones, solicitando debitar de la cuenta del ICBF los recursos para la constitución del título y ordenando trasladarlos a las cuentas autorizadas por la DGCPTN. Oficios 9.4 Obtener las firmas correspondientes en los oficios, los cuales deberán estar listos antes del mediodía. 9.5 Confirmar telefónicamente con la persona o personas autorizadas por la DGCPTN antes de las 12 del mediodía, la adquisición del título o títulos seleccionados

4 Página 4 de9 10 PC 10.1 Confirmar telefónicamente con los respectivos bancos el traslado de los recursos Solicitar al banco una copia del polígrafo. Este documento se debe recibir a más tardar el día siguiente a la solicitud Registrar en SIIF Nación la operación de compra/reinversión. Ver Instructivo para registrar en SIIF Nación la compra de TES Clase B ; actividad ejecutada en coordinación con el Grupo de Contabilidad y la Dirección Financiera. Continuar actividad 11 y 12 en el Grupo de Copia Polígrafos 11 Registrar en SIIF Nación la operación de compra. Ver Instructivo para registrar en SIIF Nación la compra de TES Clase B Esta actividad se ejecuta en coordinación con el Grupo de. Continuar actividad 10.2 Grupo Contabilidad de Número de constitución de CXP generado por SIIF Nación 12 PC Autorizar en SIIF Nación la Orden de pago. Ver. Instructivo para registrar en SIIF Nación la compra de TES Clase B Esta actividad se ejecuta en coordinación con el Grupo de. Continuar actividad responsable Dirección Financiera Número de autorización de orden no presupuestal generado por SIIF Nación 13 VENTA TES Invitar por correo a DGCPTN y a tres intermediarios financieros como mínimo, a cotizar la oferta y condiciones de los Títulos de TES, Clase B que presenta el ICBF. Oficio

5 Página 5 de9 VENTA TES 14.1 Analizar las diferentes propuestas presentadas por el DGCPTN y los intermediarios financieros 14.2 Seleccionar la propuesta que involucre las mejores condiciones para el ICBF Comunicar mediante oficio a la DGCPTN las diferentes ofertas que recibió el ICBF y la decisión de vender al intermediario financiero que ofreció mejores condiciones. En el caso de vender a la DGCPTN no se genera oficio Comunicar al proponente seleccionado a través de oficio, las instrucciones para el cierre de la negociación (traslado de derechos, distribuciones y/o abono de recursos) 14.4 Verificar el cierre de la operación el mismo día de negociación, confirmando telefónicamente con las entidades participantes VENTA TES Registrar en SIIF Nación la venta de Inversiones de los títulos de tesorería TES, Clase B y el pago de los rendimientos. Continuar con actividad Valorar diariamente los títulos de, Clase B en el aplicativo Portafolio de Inversiones 16.2 Comunicar al Grupo de Contabilidad la valoración a través de correo Entregar copia impresa de la valoración a la Dirección Financiera. Bancos en el Grupo de Oficios Comprobante ajuste contable Copia de la valoración

6 Página 6 de Registrar diariamente en SIIF Nación la valoración del portafolio de TES Clase B Adelantar la conciliación de los valores registrados en SIIF Nación contra los reportados por el Grupo de. Se presentan diferencias? Si - Verificar y proceder a los ajustes que se requieran; si los ajustes los debe realizar el Grupo de continuar con actividad 16 No- Continuar con actividad 18 responsable Grupo Contabilidad Informe mensual Portafolio del Generar reporte informativo del total de las inversiones y remitirlo a los Grupos de Contabilidad y Presupuesto 18.2 Generar reporte informativo del total de las inversiones y remitirlo a la DGCPTN Reporte mensual del total de inversiones Reporte trimestral del total de inversiones Fin 4. CRITERIOS OPERATIVOS: Actividad 5: A cada comité se debe llevar la información citada a continuación, con el fin de presentar si se requiere, un diagnóstico actualizado y general pero concreto de las Inversiones del ICBF. Montos a Invertir o vender Composición Portafolio Comportamiento según Mercado Tasas TES Calculo Inversión Forzosa, esta información se presenta solo para los comités donde se va a evaluar el tema

7 Página 7 de9 Actividad 9: Estos oficios deben cumplir con las medidas de seguridad establecidas por el ICBF (Firmas, sellos secos, protectógrafo, etc.). De presentarse fallas técnicas para la generación de estos documentos, emplear los formatos pre-establecidos por el banco correspondiente. Actividad 10: La custodia de los polígrafos originales, es responsabilidad del Banco de la Republica. El ICBF conserva una copia de dicho documento como soporte de la operación. Actividad 14: En comunicación No. E de mayo 19 de 2015 emitida por la DGCPTN, se establece que el ICBF debe enviar oficio a la DGCPTN informando la decisión de venta a una de las entidades financieras que ofertó mejores condiciones. Actividad 16: La valoración se realiza con saldos del día hábil anterior. Actividad 18 El reporte informativo dirigido a los Grupos de Contabilidad y Presupuestos se genera con saldos de cierre del mes anterior y se remite a más tardar el quinto día hábil del mes. El reporte informativo dirigido a la DGCPTN, se genera con saldos al cierre del trimestre (marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31) y se remite máximo un mes después de la fecha de corte. 5. DURACIÓN DEL CICLO DEL PROCEDIMIENTO (DÍAS): El tiempo para ejecutar una compra, venta o reinversión es de un (1) día. Los reportes relacionados con el portafolio, se generan mensual y trimestralmente 6. PRODUCTO: Generación de ingresos para el ICBF, a través de la administración correcta del portafolio Reporte informativo del total de las inversiones. 7. DEFINICIONES: DGCPTN: Dirección General de Crédito Publico y del Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público (DGCPTN) CUPONES: Nombre que se da a cada uno de los cobros de dividendos o derechos de suscripción que ejerce el accionista propietario de un determinado valor. DCV: Deposito Central de Valores del administrador de los Títulos TES Clase B. INVERSIÓN: Es un proceso por el cual se decide vincular recursos financieros líquidos a cambio de expectativas de obtener unos beneficios, a lo largo de un plazo de tiempo, denominado vida útil, u horizonte temporal. INVERSIÓN FORZOSA: Inversión que las entidades públicas deben realizar obligatoriamente de acuerdo a lo establecido en el Decreto 1525 de 2008.

8 Página 8 de9 MADUREZ DEL TÍTULO: Hace referencia a la fecha en que se recupera el capital invertido y parte restante de los intereses devengados. POLIGRAFO: Extracto digital emitido por la entidad bancaria, en la cual se reflejan las características del Títulos TES Clase B adquirido. PROTECTÓGRAFO: Máquina mediante la cual se imprime en los oficios el valor en números de la cifra negociada. Esta impresión es un mecanismo de seguridad comúnmente utilizado. SIIF NACIÓN: Es una herramienta modular, transversal y transaccional, a través de la cual las entidades que hacen parte del Presupuesto General de la Nación realizan su gestión financiera pública, de manera estandarizada, segura, conforme a la norma y en línea y tiempo real, que permite generar información consistente, confiable y oportuna TASA DE REFERENCIA DEL MERCADO: Índice del precio del dinero en el mercado financiero y de valores, por ejemplo: IPC (Índice de Precios al consumidor), DTF (Depósito a Término Fijo), TCC(Tasa promedio de Captación por recursos obtenidos de las Corporaciones financieras privadas), TBS(Tasa básica de la Superintendencia Financiera) y IGBC (Índice General de la Bolsa de Valores de Colombia), entre otras. TITULOS DE TESORERIA (TES): Son Títulos de Deuda Pública expedidos por el Gobierno Nacional; emitidos como renta fija y es la Nación quien se encargará del pago de los intereses. Los TES Clase B cuentan con la garantía de la Nación 8. DOCUMENTOS DE REFERENCIA Ver matriz de requisitos legales Decreto 1525 de 2008, Presidencia de la Republica de Colombia Resolución 1738 de 2008, ICBF 9. RELACION DE FORMATOS G03.PM02 Guía de Inversiones IT1.PR9.MPA1.P2 Instructivo para registrar en SIIF Nación la compra de TES clase B IT2. PR9. MPA1.P2 Instructivo del aplicativo Portafolio de Inversiones ANEXOS Anexo: Sin anexos. Anexo 1: NATURALEZA DE LOS CAMBIOS: No. de Ítem Modificado. Nombre ítem 1 Objetivo del Descripción del Cambio Se ajusta el objetivo cambiando Ministerio de Hacienda y Crédito Público por Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público (DGCPTN)

9 Página 9 de9 2 Alcance 3 Actividades Se amplia, al citar la actividad de determinar la operación financiera que se debe adelantar y se incluyen los grupos responsables de la ejecución del procedimiento. A nivel general se presentan cambios en redacción y organización de acuerdo a los nuevos lineamientos del procedimiento PR5.MPE2 Elaboración y control de documentos Actividad 8, se cita Guía de Inversiones como documento de referencia. 4 Criterios operativos Actividad 9, se cita el aplicativo Portafolio de Inversiones Se registran de acuerdo a nuevos lineamientos establecidos en procedimiento PR5.MPE2 Elaboración y control de documentos. En la versión anterior no se había registrado ningún criterio operativo. 5 Definiciones 6 Documentos de referencia Las actividades con criterios operativos son la 5,9,10 y16 Se incluyen las definiciones de : DGCPTN, INVERSION, INVERSIÓN FORZOSA, MADUREZ DEL TÍTULO, POLIGRAFO, PROTECTÓGRAFO, TASA DE REFERENCIA DEL MERCADO Se incluye : G03.PM02 Guía de Inversiones IT1.PR9.MPA1.P2 Instructivo para registrar en SIIF Nación la compra de TES clase B Decreto 1525 de 2008 Resolución 1738 de 2008