Integración del Informe Mensual. Ejercicio Fiscal 2016

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Miguel Ángel Flores Casado
hace 7 años
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1 Integración del Informe Ejercicio Fiscal 2016

2 Integración del Informe 2016 Alcance: Los Lineamientos son de observancia general, para todos los servidores públicos de las entidades fiscalizables municipales que desempeñen un empleo, cargo o comisión, de cualquier naturaleza en la administración pública municipal; y que manejen recursos públicos del Estado y Municipios,y en su caso de la Federación.

3 Integración del Informe 2016 Entidades Fiscalizables 90% Ayuntamientos DIF ODAS IMCUFIDE MAVICI, OTROS

4 Integración del Informe 2016 Marco de Actuación: Ley de Fiscalización Superior del Estado de México Artículo 8 Fracción XI Ley de Fiscalización Superior del Estado de México Artículo 32 Código Financiero del Estado de México y Municipios Artículo 350

5 Integración del Informe 2016 El informe mensual se presenta en: Discos (cd s): En dos tantos (utilizar etiquetas auto adheribles). Impresos debidamente firmados y sellados: Estado de Situación Financiera, Estado de Actividades Acumulado y oficio de presentación (Formato carta y en folder beige con broche baco y folio con lápiz en la parte superior izquierda a partir del primer financiero). Los CD 7 y 8 únicamente se presentan en el informe mensual de enero. Nota: Para la entrega del Informe del mes de diciembre 2016 el disco 1 se entregará en cuatro tantos.

6 Integración del Informe 2016 DISCO 4 DISCO 3 DISCO 2 DISCO 1 INFORMACIÓN DE NÓMINA INFORMACIÓN DE OBRA INFORMACIÓN CONTABLE Y ADMINISTRATIVA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL Y DE RECAUDACIÓN DE PREDIO Y AGUA

7 Integración del Informe 2016 DISCO 7 DISCO 8 DISCO 5 DISCO 6 PROGRAMA ANUAL DE OBRA PROGRAMA ANUAL DE ADQUISICIONES INFORMACIÓN DIGITALIZADA INFORMACIÓN DE EVALUACIÓN PROGRAMATICA

8 Disco Núm. 1 Información Patrimonial para el Sistema Electrónico Auditor y Archivos txt Documento Excel Adobe Acrobat (pdf) x Periodicidad 1. Estado de Situación Financiera; 2. Anexo Estado de Situación Financiera; 3. Estado de Actividades ; 4. Estado de Actividades Acumulado; 5. Estado de Variación en la Hacienda Pública; 6. Estado de Flujos de Efectivo; 7. Estado de Cambios en la Situación Financiera; 8. Estado Analítico del Activo; 9. Estado Analítico de Deuda y Otros Pasivos; 10. Balanza de Comprobación a Nivel Mayor;

9 Disco Núm. 1 Información Patrimonial para el Sistema Electrónico Auditor y Archivos txt Documento Excel Adobe Acrobat (pdf) x Periodicidad 11. Balanza de Comprobación Detallada; 12. Informe Sobre Pasivos Contingentes; 13. Diario General de Pólizas; 14. Conciliaciones Bancarias; 15. Análisis de Antigüedad de Saldos; 16. Relación de Documentos por Pagar; 17. Informe de Depuración de Obras en Proceso 2013 y anteriores; 18 Notas a los Estados Financieros; 19. Estado Analítico de Ingresos Presupuestales Integrado;

10 Disco Núm. 1 Información Patrimonial para el Sistema Electrónico Auditor y Archivos txt Documento 20. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado; 21. Archivo plano de texto Catálogo de Cuentas; 22. Archivo plano de texto Catálogo de Pólizas; Excel Adobe Acrobat (pdf) x Formato txt Formato txt Periodicidad 23. Sistema de Avance de Ramo 33; 24. Archivos XML: Ingresos, egresos y nómina; y Archivo XML 25. Reporte de Ingresos de Gestión. 26. Reporte de Cobranza 27. Reporte de Cobranza Diario 28. Diario de Ingresos

11 Disco Núm. 1 Información Patrimonial para el Sistema Electrónico Auditor y Archivos txt Documento Excel Adobe Acrobat (pdf) x Periodicidad 29. Padrón General de Contribuyentes 30. Depreciación Nota: La información requerida en el punto 30 (Depreciación), debe ser presentada por todas las entidades fiscalizables, así mismo deberá presentar los papeles de trabajo de manera electrónica (Excel y Adobe Acrobat ), que incluyan el cálculo realizado para este concepto (fecha de adquisición, costo de adquisición, valor de desecho, vida útil, período de depreciación).

12 Reporte de Cobranza

13 Depreciación LOGO Depreciación (Miles de pesos) Municipio: (1) Al de (2) Nombre de la Cuenta (3) Importe(4) % Depreciación (5) Depreciación Periodo (6) Acumulada (7) ACTIVO Bienes Inmuebles Edificios no Habitacionales Bienes Muebles Mobiliario y Equipo de Administración Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de Cómputo y Accesorios Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio Vehículos y Equipo de Transporte Equipo de Defensa y Seguridad Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas NOTA: Detallar en el apartado de notas de desglose el método de depreciación, revalúo y los meses que se depreciarón los bienes.

14 Disco Núm. 1 Información Patrimonial para el Sistema Electrónico Auditor y Archivos txt Conciliaciones Bancarias Banamex Cta a) Carátula de la Conciliación Conciliaciones Bancarias Bancomer Cta b) Relación de las Partidas en Conciliación; y c) Estado de Cuenta Bancario Banorte Cta

15 Disco Núm. 1 Información Patrimonial para el Sistema Electrónico Auditor y Archivos txt Archivos XML Ingresos Archivos XML Egresos Honorarios Nómina Personal de Base Eventual, Asimilables

16 Requerimiento de Información para la Recaudación y Fiscalización del Impuesto Predial Documento Soporte a Integrar en el Informe Disco Póliza del Registro de los Ingresos Disco 5 Informe de importes recaudados y Servicios Bancarios GEM Relación de Depósitos correspondientes a la recaudación Padrón de contribuyentes que efectuaron el pago a través del portal del GEM Disco 1 Disco 1 Disco 1 CFDI por concepto de ingresos por contribuyente Disco 5 Conciliación de Ingresos Disco 1 PREDIAL GEM

17 Disco Núm. 4 Información de Nómina Documento Excel Adobe Acrobat Pro Periodicidad 1. Nómina General del 01 al 15 del mes; 2. Nómina General del 16 al 30/31 del mes; 3. Reporte de Remuneraciones es al Personal de Mandos Medios y Superiores; 4. Reporte de Altas y Bajas del Personal;

18 Disco Núm. 4 Información de Nómina Documento 5. Comprobantes Fiscales Digitales por Internet: Honorarios; 6. Comprobantes Fiscales Digitales por Internet: Nóminas (Primera y Segunda Quincena); Excel Adobe Acrobat Pro Periodicidad 7. Tabulador de Sueldos; y ; 8. Dispersión de Nómina.

19 Disco Núm. 5 Imágenes Digitalizadas Documento Formato Periodicidad 1. Pólizas de Ingresos; Formato Multi tiff 2. Pólizas de Diario; Formato Multi tiff 3. Pólizas de Egresos Formato Multi tiff 4. Pólizas Cheque Formato Multi tiff 5. Pólizas de Cuentas por Pagar Formato Multi tiff 6. SIFE del mes ó Sistema IMAX FILE de digitalización Archivo Plano de Texto (SIFE) Base de Datos (IMAX CD)

20 Disco Núm. 5 Imágenes Digitalizadas La presentación del disco 5 se realizará en formato SIFE.TXT o en IMAXfile CD en base a la siguiente Estructura Técnica. Las imágenes digitalizadas y el archivo sife.txt debe de estar grabado en raíz del disco (CD ó DVD) Las imágenes no deben de grabarse en archivo comprimido (ZIP ó RAR) Los campos 5 ó 6 ó 7, que no se utilicen deben de ir vacios. El nombre de la imagen digitalizada debe de coincidir con el nombre que aparece en el campo 5 del archivo sife.txt. Las imágenes deben de ser blanco y negro, a 200 dpi, en formato Multi-Tiff con extensión TIF y compresión 4. El campo 11 del archivo SIFE.txt, no debe tener comillas.

21 ImaxCD Disco Núm. 5 Imágenes Digitalizadas Verificar que el sistema funcione correctamente. Verificar que los nombres de las imágenes correspondan con el documento digitalizado. Verificar que se hayan creado las virtuales (relación entre el registro de cada póliza con su imagen) correctamente. Verificar que el disco o cada disco contenga por lo menos la siguiente estructura: Carpetas: RUNTIME\IMAXCD.MDB (Base de datos) VOLS (imágenes digitalizadas)

22 Soporte de las Pólizas Dictamen de Adjudicación emitido por el Comité de Adquisiciones, Arrendamiento, Enajenación u Obra. Contratos o Convenios. Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI Honorarios, Nómina, Ingresos, Egresos)) Bitácoras por Reparaciones, Mantenimientos y Combustible. Fianzas, Garantías, Actas de entrega recepción de obras. Autorización de cabildo, Autorización de la Junta de Consejo y Autorización de la Junta de gobierno. Documento de procedimiento de adquisiciones. XML (Ingresos, Egresos, Nómina) Autorización Presupuestal

23 Recepción de Informes es 2016 HORARIO DE RECEPCIÓN DE INFORMES MENSUALES 9:00 a 18:00 horas LUGAR DE VALIDACIÓN Presentar el Informe para su validación en el Edificio ubicado en Hidalgo Poniente No. 507 Col. La Merced, Toluca, en el Departamento de Fiscalización de Informes es Municipales. LUGAR DE RECEPCIÓN DE OFICIO Una vez realizada la validación, entregar el oficio de presentación y el Informe en el Edificio ubicado en Calle Mariano Matamoros No. 124 Col. Centro, Toluca, en el Departamento de Oficialía de Partes.

24 Calendario para la entrega de los Informes es 2016 Informe mensual 2016 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre Fecha límite de presentación 29-febrero abril abril mayo junio agosto agosto septiembre octubre noviembre enero febrero-2017

Inconsistencias recurrentes Digitalización de las imágenes Estado de Cuenta Bancarios Incompletos Soporte Documental incompleto (Traspasos Bancarios, Cooperaciones y Ayudas,

25 Inconsistencias recurrentes Digitalización de las imágenes Estado de Cuenta Bancarios Incompletos Soporte Documental incompleto (Traspasos Bancarios, Cooperaciones y Ayudas, Contratación de Servicios, Procedimientos Adquisitivos). Afectaciones Erróneas o sin afectación (Ingreso y Gasto) Afectación de los Momentos Contables del Ingreso y del Egreso

26 Dudas y Aclaraciones Departamento de Fiscalización de Informes es Municipales Hidalgo Poniente No. 507 Col. La Merced, Toluca Teléfonos: Ext. 129 o

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CONSIDERANDO. En cumplimiento a lo antes expuesto, he tenido a bien emitir las siguientes: C.P.C. JOSÉ ARMANDO PLATA SANDOVAL, en mi carácter de Auditor Superior del Estado de Coahuila, en ejercicio de la facultad que me confieren los artículos 17 y 135, apartado B, fracción XVII de la Ley de