REPORTE SOBRE LA SOLVENCIA Y CONDICIÓN FINANCIERA NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Transcripción

1 REPORTE SOBRE LA SOLVENCIA Y CONDICIÓN FINANCIERA NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA DE REVELACIÓN 4 INVERSIONES DISPOSICIÓN A PRODUCTOS DERIVADOS Nezter Seguros, S.A. de C.V., no realizó operaciones con productos derivados en el ejercicio de DISPOSICIÓN A DISPONIBILIDADES Los saldos al 31 de diciembre de 2015 de las Disponibilidades de Nezter Seguros, S.A. de C.V., son los siguientes: Institución/ Tipo de Cuenta Tipo de Moneda Importe Concepto Bancaria Caja Moneda Nacional $2, BBVA Bancomer Cheques Moneda Nacional $2,429, BBVA Bancomer Cheques Dólares Americanos USD $1, Banco Monex Cheques Moneda Nacional USD $8,907.81

2 DISPOSICIÓN A Nezter Seguros, S.A. de C.V. no tiene ningún tipo de restricción de la disponibilidad o fin de sus inversiones, como es el caso de litigios o embargos. NOTA DE REVELACIÓN 7 VALUACION DE ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL DISPOSICIÓN A I. Nezter Seguros, S.A. de C.V., preparó sus Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con los criterios de contabilidad para instituciones de seguros en México establecidos por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), en vigor a la fecha de los mismos. Los métodos que se muestran a continuación se han aplicado uniformemente en la preparación de los Estados Financieros, y han sido aplicadas consistentemente. Inversiones.- Las bases sobre las cuales Nezter Seguros, S.A. de C.V., efectúa sus inversiones son de acuerdo a la Política de Inversión aprobada por el Consejo de Administración, y el criterio contable y de valuación, para la clasificación de las mismas es atendiendo a la intención de la Administración sobre su tenencia, de acuerdo a la reglamentación legal aplicable. Durante el ejercicio de 2015, Nezter Seguros, S.A. de C.V., solo invirtió en valores registrados en la categoría de Títulos para financiar la operación. Títulos para financiar la operación- Son aquellos títulos de deuda que tiene Nezter Seguros, S.A. de C.V., en posición propia con la intención de cubrir siniestros y gastos de operación. Los títulos de deuda se registran a su costo de adquisición y el devengamiento de su rendimiento (intereses, cupones o equivalentes) se realiza conforme al método de interés efectivo. Dichos rendimientos se reconocen en el estado de resultados. En el momento en que los intereses devengados se cobran, se disminuye el rubro de inversiones en valores contra el rubro de Disponibilidad.. Los títulos de deuda se valúan a su valor razonable tomando como base los precios de mercado proporcionados por VALMER, y en caso de no existir cotización, de acuerdo al último precio registrado dentro de los plazos establecidos por la CNSF, dicha valuación se realiza al cierre de cada mes..

3 Los efectos de valuación de los instrumentos de deuda se reconocen en los resultados del ejercicio dentro del rubro Por valuación de inversiones como parte del Resultado integral de financiamiento. Para los títulos de deuda, los costos de transacción de los mismos se reconocen en los resultados del ejercicio en la fecha de adquisición. Operaciones de reporto- Las operaciones de reporto se presentan en un rubro por separado en el balance general, inicialmente se registran al precio pactado y se valúan a costo amortizado, mediante el reconocimiento del premio en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el método de interés efectivo; los activos financieros recibidos como colateral se registran en cuentas de orden. Deterioro- Nezter Seguros, S.A. de C.V., evalúa a la fecha del balance general si existe evidencia objetiva de que un título está deteriorado, ante la evidencia objetiva y no temporal de que el instrumento financiero se ha deteriorado en su valor, se determina y reconoce la pérdida correspondiente. Al 31 de diciembre de 2015 no se registró ningún deterioro. Disponibilidades.- Las disponibilidades incluyen depósitos en cuentas bancarias en moneda nacional y dólares. A la fecha de los estados financieros, los intereses ganados se incluyen en los resultados del ejercicio, como parte del resultado integral de financiamiento. Los cheques que no hubieren sido efectivamente cobrados después de dos días hábiles de haberse depositado, y los que habiéndose depositado hubieren sido objeto de devolución, se llevan contra el saldo de deudores diversos. Una vez transcurridos cuarenta y cinco días posteriores al registro en deudores diversos y de no haberse recuperado o cobrado dichos cheques, éstos se castigan directamente contra resultados. Tratándose del monto de los cheques emitidos con anterioridad a la fecha de los Estados Financieros que estén pendientes de entrega a los beneficiarios, se incorporan al rubro de disponibilidades sin dar efectos contables a la emisión del cheque.

4 Mobiliario y Equipo de Transporte.- El mobiliario y equipo se registran al costo de adquisición. La depreciación del mobiliario y equipo se calcula por el método de línea recta, con base en las vidas útiles estimadas por la administración de Nezter Seguros, S.A. de C.V. Las vidas útiles totales de los principales grupos de activos se mencionan a continuación: Años Tasas Mobiliario y equipo de oficina 10 10% Equipo de cómputo % Los gastos de mantenimiento y reparaciones menores se registran en los resultados cuando se incurren. Otros activos - Los otros activos incluyen principalmente gastos de instalación y se registran a su valor de adquisición. La amortización se calcula por el método de línea recta, con base a la vida útil determinada por la administración. Reservas técnicas.- La constitución de las reservas técnicas se efectúa en los términos de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas y su inversión se efectúa de acuerdo a la Política aprobado por el Consejo de Administración. La valuación de estas reservas es dictaminada por un actuario independiente y registrado en la CNSF. Nezter Seguros, S.A. de C.V., utilizó métodos para la valuación de reservas técnicas en apego a las disposiciones establecidas por la CNSF y que se encuentran registradas ante la misma. Reserva para riesgos en curso- Conforme a la metodología autorizada por la CNSF la reserva de riesgos en curso se determinará por cada póliza devengando la prima emitida, neta de gastos de adquisición y margen de utilidad en 30 días a partir de la fecha de inicio de vigencia, debido a que se cubren riesgos con origen del pasado.

5 Reserva para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos- Representa la obligación por los siniestros ocurridos y conocidos por Nezter Seguros, S.A. de C.V., al cierre del ejercicio que se encuentran pendientes de pago. Su incremento se realiza conforme al reclamo de los siniestros ocurridos. En caso de operaciones de reaseguro cedido, simultáneamente se registra la recuperación correspondiente. Reserva para siniestros ocurridos y no reportados.- De acuerdo con los ordenamientos de la CNSF, las instituciones de seguros deben constituir esta reserva que tiene como propósito reconocer el monto estimado de los siniestros que ya ocurrieron y que los asegurados no han reportado a Nezter Seguros, S.A. de C.V., la cual incluye una estimación de los gastos de ajuste correspondientes. Esta estimación se realiza con base en la experiencia propia sobre los siniestros, de acuerdo con la metodología de Nezter Seguros, S.A. de C.V., y aprobada por la CNSF. Provisiones.- Nezter Seguros, S.A. de C.V., reconoce con base en estimaciones de la administración, provisiones de pasivo por aquellas obligaciones presentes en las que la transferencia de activos o la prestación de servicios es virtualmente ineludible y surgen como consecuencia de eventos pasados, principalmente gastos de operación, sueldos, gratificaciones y otros pagos al personal los que, en los casos aplicables, se registran a su valor presente. Impuestos a la utilidad - Los impuestos a la utilidad causados en el año se determinan conforme a las disposiciones fiscales vigentes. Los impuestos a la utilidad diferidos, se calculan de acuerdo con el método de activos y pasivos, que compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos a la utilidad diferidos (activos y pasivos) por las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, y en el caso de impuestos a la utilidad, por pérdidas fiscales por amortizar y otros créditos fiscales por recuperar. Los activos y pasivos por impuestos a la utilidad se calculan utilizando las tasas establecidas en la ley correspondiente, que se aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que se revertirán las diferencias temporales. El efecto de cambios en las

6 tasas fiscales sobre los impuestos a la utilidad se reconoce en los resultados del período en que se aprueban dichos cambios. Los impuestos a la utilidad causados y diferidos se presentan y clasifican en los resultados del período, excepto aquellos que se originan de una transacción que se reconoce directamente en un rubro del capital contable. Resultado integral de financiamiento (RIF)- El RIF incluye los intereses, los efectos de valuación, recargos sobre primas, los resultados por venta de inversiones en valores y el resultado cambiario. Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente en las fechas de su celebración o liquidación. Nezter Seguros, S.A. de C.V., mantiene sus registros contables en pesos y en monedas extranjeras, las que para efectos de presentación de los estados financieros fueron convertidas al tipo de cambio del último día hábil del mes, publicado por el Banco de México. Las diferencias en cambios incurridas en relación con activos y pasivos contratados en moneda extranjera se registran en los resultados del ejercicio. Contingencias- Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza de su realización. Capital De acuerdo a su origen el capital contable se clasifica en capital contribuido y en capital ganado. El capital contribuido lo integran las aportaciones de los accionistas, las aportaciones para futuros aumentos de capital, también forman parte de este capital. El capital ganado incluye los saldos de las utilidades acumuladas, las pérdidas acumuladas y las reservas de capital. Supletoriedad- Nezter Seguros, S.A. de C.V., observa los lineamientos contables de las NIF, excepto cuando a juicio de la CNSF, sea necesario aplicar una normatividad o un criterio de contabilidad específico, tomando en consideración que las instituciones de seguros realizan operaciones especializadas.

7 II. Al cierre del 2015 la estructura del capital social es la siguiente: El capital social histórico está representado por 76,769 acciones ordinarias, nominativas, con valor nominal de $1, (mil pesos 00/100) cada una; 69,694 de la Serie A Clase I corresponden a la parte fija y 7,075 de la Serie A Clase II corresponden a la parte variable, íntegramente suscritas y pagadas. El capital Social al 31 de diciembre de 2015 en su valor histórico es de $76,769, (Setenta y seis millones setecientos sesenta y nueve mil pesos 00/100 M.N.). III. Los estados financieros fueron preparados de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de seguros en México en vigor a la fecha del balance general, los cuales debido a que Nezter Seguros, S.A. de C.V., opera en un entorno económico no inflacionario, incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera hasta el 31 de diciembre de 2007 con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). El porcentaje de inflación acumulado en los tres últimos ejercicios anuales y los índices utilizados para determinar la inflación, fueron los siguientes: 31 de diciembre de INPC Inflación Del año Acumulada % 10.52% % 12.07% % 11.80% Las transacciones en moneda extranjera se registraron al tipo de cambio FIX publicado por el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación el día hábil posterior a la fecha de transacción. Los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera se presentan valuados en moneda nacional al tipo de cambio FIX publicado por el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación el día hábil posterior a la fecha de elaboración de los estados financieros. El tipo de cambio utilizado al 31 de diciembre de 2015 fue de $ por dólar. IV. Nezter Seguros, S.A. de C.V. siguió los lineamientos de los artículos 217 a 219 de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas, constituyendo las reservas de obligaciones pendientes por cumplir con relación a la siniestralidad. V. Nezter Seguros, S.A. de C.V no cuenta con estadística o información suficiente para reflejar una correlación significativa entre los supuestos de siniestralidad y severidad.

8 VI. Los Pasivos Técnicos fueron constituidos en los términos que al efecto establece la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas así como las disposiciones vigentes aplicables en su constitución. Para efectos de la valuación de Reservas Técnicas, Nezter Seguros, S.A. de C.V., empleó los métodos de valuación en virtud de las disposiciones vigentes, además de los métodos transitorios que en su momento la CNSF notificó a través de los oficios números III-3.1/14109 de fecha 07 de diciembre del 2011, III-3.1/14183 de fecha 09 de diciembre del 2011 y III-3.1/14185 de fecha 09 de diciembre del 2011 y III- 3.1/12675 de 6 de diciembre de DISPOSICIÓN A I. Categorías de inversiones en instrumentos financieros. Por lineamientos establecidos por el Consejo de Administración de Nezter Seguros, S.A. de C.V., únicamente se mantiene un portafolio de inversiones con títulos gubernamentales clasificados para financiar la operación entendiendo por este: Aquellos títulos de deuda que tiene la Institución con la intención de cubrir siniestros y gastos de operación. Los títulos de deuda se registran a su costo de adquisición y el devengamiento de su rendimiento (intereses, cupones o equivalentes) se realiza conforme al método de interés efectivo. Dichos intereses se reconocen como realizados en el estado de resultados. Los títulos de deuda se valúan a su valor razonable tomando como base los precios de mercado dados a conocer por VALMER, y en caso de no existir cotización, de acuerdo al último precio registrado dentro de los plazos establecidos por la CNSF. II. Categorías de inversiones en instrumentos financieros. Al cierre de diciembre 2015, la composición de cada una de las categorías por tipo de instrumento, indicando los principales riesgos asociados a los mismos es la siguiente: CATEGORIA EMISORA SERIE TÍTULOS VALUACION RIESGO MERCADO RIESGO DE CREDITO RIESGO DE LIQUIDEZ PARA CETES ,835 9,102, FINANCIAR LA UMS17F 7F2017F 100 3,681, , , OPERACIÓN UMS22F2 2022F 170 5,976, , , SUMA: 18,760, , ,996.96

9 III. Categorías de inversiones en instrumentos financieros. Los plazos para cada inversión son los siguientes plazos: CATEGORIA EMISORA SERIE TÍTULOS FECHA DE ADQUISICION FECHA DE VENCIMIENTO PLAZO CETES , nov ene días PARA UMS17F 7F2017F oct ene días FINANCIAR LA UMS22F2 2022F oct mar-22 2,357 días OPERACIÓN UMS22F2 2022F oct mar-22 2,350 días IV. Nezter Seguros, S.A. de C.V. no invirtió en instrumentos de deuda no cotizados. V. Al cierre de diciembre 2015 Nezter Seguros, S.A. de C.V. no realizó ninguna transferencia de títulos entre categorías. VI. Durante el ejercicio de 2015, en Nezter Seguros, S.A. de C.V. no se presentó algún evento que afectara la valuación de la cartera de instrumentos financieros. DISPOSICIÓN A Nezter Seguros, S.A. de C.V. no tiene asuntos pendientes de resolución que pudieran originar un cambio en la valuación de los activos, pasivos y capital reportados. NOTA DE REVELACIÓN 8 REASEGURO Y REASEGURO FINANCIERO DISPOSICIÓN A Nezter Seguros, S.A. de C.V. no ha manejado al cierre de diciembre 2015, ninguna operación de Reaseguro Financiero.

10 NOTA DE REVELACIÓN 11 PASIVOS LABORALES DISPOSICIÓN A Nezter Seguros, S.A. de C.V, no cuenta con un plan de remuneraciones al retiro de su personal. NOTA DE REVELACION 13 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO DISPOSICIÓN A Nezter Seguros, S.A. de C.V. en el cierre del ejercicio de 2015 no celebró ningún contrato por arrendamiento financiero. NOTA DE REVELACION 14 EMISION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OTROS TITULOS DE CREDITO DISPOSICIÓN A Nezter Seguros, S.A. de C.V. en el cierre del ejercicio de 2015 no emitió obligaciones subordinadas o cualquier otro título de crédito.

11 OTRAS NOTAS DE REVELACION DISPOSICIÓN A Nezter Seguros, S.A. de C.V. al cierre del ejercicio de 2015 no presentó actividades interrumpidas que afecten el estado de resultados, por lo que no se reporta ningún tipo de impacto de dichas actividades, así como impacto financiero sobre los resultados. DISPOSICIÓN A Nezter Seguros, S.A. de C.V. no presentó hechos con posterioridad al cierre del ejercicio de 2015 que pudieran afectar las cuentas a dicha fecha. CALIFICACIÓN DE CALIDAD CREDITICIA DISPOSICIÓN A A.M. Best América Latina, S.A. de C.V., ha otorgado la calificación de calidad crediticia en escala nacional de bb.mx con perspectiva estable. RUBRICA Director General Álvaro Julián Villagrán García RUBRICA Auditor Interno Oscar Hernández Fuentes RUBRICA Director de Finanzas y Administración Fernando Antonio Martínez Niño