COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO Y SERVICIOS MÚLTIPLES DE LOS MÉDICOS, R.L.

Transcripción

1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO Y SERVICIOS MÚLTIPLES DE LOS MÉDICOS, R.L. ESTADOS FINANCIEROS Notas sobre información general necesaria para la presentación razonable. Al 31 de marzo del 213 y 212

2 ANEXO Nº 1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. BALANCE GENERAL Al 31 de marzo del 213 y 212 (En colones sin céntimos) ACTIVO: Nota Disponibilidades G.1 7,235,35 89,796,846 Efectivo 565, 565, Entidades financieras del país 69,67,35 89,231,846 Inversiones en instrumentos financieros G.2 4,288,439,933 3,986,739,6 Inversiones mantenidas para negociar 311,34, ,733 Disponibles para la venta 3,924,398,769 3,99,463,372 Productos por cobrar por inversiones 77,16,82 91,716,495 Estimación por deterioro para inversiones -24,1, -15,, Cartera de créditos G.3 5,4,53,429 4,75,37,758 Créditos vigentes 4,635,466,666 4,833,71,167 Créditos vencidos 936,658,4 Productos por cobrar por cartera de crédito 48,234,316 49,59,51 Estimación por deterioro de créditos -22,35, ,911,459 Cuentas y comisiones por cobrar G.4 324,493, ,586,549 Cuentas por cobrar con partes relacionadas 1,67,484 Otras cuentas por cobrar 333,425, ,586,549 Estimación incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar -1,, Bienes Realizables G.5 29,56, 28,92, Bienes adquiridos en dación de pago 1,636, Bienes adquiridos para la venta 28,92, 28,92, Estimación incobrabilidad de bienes adquiridos -1,5, Participación en el capital de otras empresas G.6 1,68,123 1,485,123 Propiedad, mobiliario y equipo en uso Neto G.7 688,94,17 288,76,873 Otros activos G.8 52,4,36 49,193,19 Cargos diferidos 1,697,869 Activos intangibles (neto) 36,45,353 26,6,25 Otros activos (neto) 15,995,7 21,434,9 TOTAL DE ACTIVOS 1,864,262,345 9,472,15,768 Continúa Página 2 de 31

3 PASIVOS Y PATRIMONIO Viene PASIVOS: Obligaciones con el público A la vista A plazo Cargos financieros por pagar G.9 8,626,781,58 7,536,35,2 115,777,639 93,517,121 8,264,969,195 7,33,539, ,34, ,978,45 Obligaciones con entidades financieras G.1 94,2,591 Obligaciones con entidades financieras 94,2,591 Cuentas por pagar y provisiones G ,655, ,752,191 Provisiones 22,13,12 34,95,343 Otras cuentas por pagar diversas 11,525,476 79,81,848 Otros pasivos G.12 14,821,61 3,136,554 Ingresos diferidos 14,821,61 3,136,553 TOTAL DE PASIVOS 8,765,258,165 7,747,944,356 PATRIMONIO Capital social G.13 1,82,779,321 1,59,71,889 Capital pagado 1,82,779,321 1,59,71,889 Ajustes al patrimonio G.14 15,73,762-4,971,528 Ajuste por valuación de Inversiones disponibles para la venta -1,245,299 Ajuste por valuación de Inversiones en respaldo de capital mínimo de funcionamiento y reserva de liquidez 16,319,61-4,971,528 Reservas patrimoniales G ,996,12 11,48,35 Resultado de periodos anteriores G.16 84,89,756 Resultado del periodo G.16 26,264,328 28,382,746 TOTAL DEL PATRIMONIO 2,99,4,18 1,724,161,412 TOTAL PASIVO, PARTICIPACIÓN MINORITARIA Y PATRIMONIO 1,864,262,345 9,472,15,768 Las notas son parte integrante de los Estados Financieros Página 3 de 31

4 ANEXO Nº 2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. ESTADO DE RESULTADOS Del 1 enero al 31 marzo del 213 y 212 (En colones sin céntimos) NOTAS Ingresos financieros Por Disponibilidades 7,435,763 23,13,552 Por Inversiones en instrumentos financieros 84,63,15 61,653,846 Por Cartera de crédito 26,58, ,897,865 Por Diferencial cambiario 9,122,147 2,636,593 Por ganancia instrumentos financieros disponibles para la venta 1,55, Total de Ingresos Financieros H ,679, ,21,856 Gastos financieros: Por Obligaciones público 222,662,59 196,957,585 Por Obligaciones financieras 4,766,9 Otros Gastos financieros 998,891 49, Por Diferencial cambiario 1,59,321 3,152,916 Total de Gastos financieros H ,251,82 24,925,51 Gastos por incobrabilidad cartera de crédito H ,644,766 4,11,331 RESULTADO FINANCIERO 11,783,429 7,166,15 Otros ingresos de operación: Por Comisiones por servicios 2,86,79 2,5,223 Por Otros ingresos operativos 2,952,431 34,134,519 Total Otros ingresos de operación H.1.3 5,812,51 36,634,742 Otros gastos de operación: Por Comisiones por servicios 1,364,98 1,118,88 Por Bienes realizables 9, Por Provisiones 3,56,589 14,592,835 Por Otros gastos operativos 697,293 2,263,846 Total Otros gastos de operación H.2.3 6,522,79 17,974,768 RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 11,73,149 88,825,989 Gastos de administración: Gastos del personal 45,419,841 37,88,336 Por otros gastos de Administración 37,189,448 23,354,96 Total Gastos de administración: H ,69,289 6,443,243 Resultado operacional neto antes impuestos y participación sobre la utilidad 27,463,86 28,382,746 Participaciones sobre la utilidad del periodo 1,199,532 RESULTADO NETO DEL PERIODO 26,264,328 28,382,746 Página 4 de 31

5 ANEXO Nº 3 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Del 1 enero al 31 marzo del 213 y 212 (En colones sin céntimos) OPERACIÓN Resultado del periodo 26,264,328 28,382,746 Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos 15,118,14 53,175,889 Ajuste valuación inversiones disponibles para la venta, neto impuesto renta 13,295,98-1,96,157 Estimación deterioro inversiones 11,5, 15,, Pérdidas por estimación, deterioro o desvalorización de inversiones 9,477,874 22,675,184 Pérdidas por estimación, deterioro o desvalorización Bienes adquiridos dación pago 9, Gastos por provisión para prestaciones sociales, netos de pagos -24,578,811 12,828,411 Depreciaciones y amortizaciones 4,522,971 4,632,452 Variación en los Activos (aumento), o disminución -14,88, ,21,991 Valores negociables -42,434, ,148,28 Créditos vigentes y avances de efectivo 134,366, ,932,168 Créditos vencidos y avances de efectivo -175,168,584 Cuentas por cobrar operaciones 85,351 Cuentas por cobrar 68,38, ,649,28 Productos por cobrar 8,889,419-32,26,928 Otros activos -8,629,932-14,22,659 Variación neta en los pasivos aumento, o (disminución) 329,87,97 444,816,738 Obligaciones a la vista y a plazo 267,998, ,456,168 Otras cuentas por pagar y provisiones 2,463,886-4,727,88 Productos por Pagar 56,453,53-6,533,499 Otros Pasivos 2,171,391-16,378,5 Flujos netos de efectivo por actividades de operación 356,381,178-91,835,617 Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión -415,295, ,95,597 Adquisición de propiedades, mobiliario y equipo -415,9, ,95,597 Participación en efectivo en el capital de otras empresas -25, Flujos netos efectivo usados en actividades de inversión -58,914,386 6,114,98 Flujos netos efectivo usados en actividades de financiamiento 64,24,26-24,926,173 Pago de Obligaciones 6,694,988 26,698,488 Pago de dividendos -9,527,16 Pago de dividendos -6,632,9 Otras obligaciones de financiamiento -83,162,86 Aportes de capital recibidos en efectivo 64,141, ,64,442 Efectivo y equivalente al inicio del año 64,945,476 54,68,39 Efectivo y equivalente al final del trimestre 7,235,35 89,796,846 Página 5 de 31

6 Descripción Saldo al 1 de enero 212 De estados financieros de entidades extranjeras Transferencias a resultados Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto del impuesto sobre la renta Devolución de aportes Otros ( devolución de aportes, usos de reservas ) Ganancia o pérdida no reconocida en resultados del Periodo Excedentes acumulados periodo Reserva legal Otras reservas estatutarias Reservas voluntarias Aplicación Reserva legal Aplicación Otras reservas estatutarias Aplicación Reservas obligatorias Estimaciones por riesgos generales de la actividad bancaria Compra y venta de acciones en tesorería Capital pagado ordinario Capitalización de excedentes Capital pagado adicional Superávit por revaluación de inmuebles Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto del impuesto sobre la renta Superávit por revaluación de inmuebles neto Al 31 de marzo del 212 Capital Social ANEXO Nº 4.1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Del 1 enero al 31 marzo del 212 (En colones sin céntimos) Ajustes al Patrimonio y Reservas Voluntarias Reservas Obligatorias Resultados Acumulados TOTAL 1,468,637,448 4,224,64 76,114,382 9,527,16 1,639,52,99-1,96,157-1,96,157-2,997,353-2,997,353 28,382,746 28,382,746 9,52,72-9,52,72 11,599,736-11,599,736 9,52,72-9,52,72-3,6,653-3,6,653 64,239,919 64,239,919 6,821, ,821, ,59,71,889 11,316,68 93,76,168 28,382,746 1,724,161,412 Página 6 de 31

7 ANEXO Nº 4.2 Del 1 enero al 31 marzo del 213 y 212 De estados financieros de entidades extranjeras Devolución de aportes Descripción Saldo al 1 de enero 213 Transferencias a resultados Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto del impuesto sobre la renta. Otros ( devolución de aportes, usos de reservas ) Capital Social Ajustes al Patrimonio y Reservas Voluntarias Reservas Obligatorias Resultados acumulados TOTAL 1,756,637,959 31,33,1 115,748,76 91,522,846 1,995,239,611 26,272,872 26,272,872-1,188,79-1,188,79 Ganancia o pérdida no reconocida en resultados Excedentes acumulados Reserva legal Otras reservas estatutarias Reservas voluntarias Aplicación Reserva Legal Aplicación Otras reservas estatutarias Aplicación Reservas voluntarias Estimaciones por riesgos generales de la actividad Compra y venta de acciones en tesorería Capital pagado ordinario Capitalización de excedentes Aplicación a pasivos legales Superávit por revaluación de inmuebles Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto del impuesto sobre la renta. Superávit por revaluación de inmuebles neto Al 31 de marzo del ,264,328 26,264,328 7,958,58-7,958,58-1,263,52-1,263,52 73,3,653 73,3,653 1,326,418 1,326, ,652,836-12,976,892-12,976,892 1,82,779,321 44,626,8 122,443, ,155,84 2,99,4,18 Página 7 de 31

8 ANEXO Nº 5.1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. REPORTE DE BRECHAS Al 31 de marzo del 213 (En colones sin céntimos) Página 8 de 31

9 ANEXO Nº 5.2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. REPORTE DE CALCE DE PLAZOS Al 31 de Marzo del 212 (En colones sin céntimos) Página 9 de 31

10 ANEXO N 7 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de marzo del 213 y 212 En colones sin céntimos A- Notas sobre información general necesaria para la presentación razonable. Información general. A.1 Constitución y forma legal. La Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Múltiples de los Médicos, Coopemédicos, R.L. cédula jurídica , es una entidad cooperativa que se constituye en el año 1969, en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Asociaciones Cooperativas No del 22 de Agosto de 1968 y sus reformas en los artículos 318 del código de Trabajo y 74 de la Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y la Ley 7391 del 27 de Abril de Coopemédicos, R.L. es una organización cooperativa de ahorro y crédito de responsabilidad limitada, e capital variable e ilimitado y de duración indefinida. Coopemédicos, R.L. de acuerdo a su Estatuto vigente es cerrada, es decir, acepta única y exclusivamente como asociados a médicos y empleados de la cooperativa. A.2 País de constitución. Coopemédicos, R.L. se constituyó y realiza sus operaciones en la República de Costa Rica, Provincia San José, distrito de Mata Redonda, Sabana Sur. A.3 Naturaleza de las operaciones y sus actividades principales. El objetivo fundamental de Coopemédicos, R.L.. es la actividad de ahorro y crédito, fomentándolo entre sus asociados en forma sistemática y brindando opciones de financiamiento, conjuntamente con una amplia gama de servicios financieros. Su actividad principal es la intermediación financiera, la cual está regulada por la Ley de Regulación de la actividad de intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas Nº 7391, así como por las disposiciones de la Superintendencia de Entidades Financieras (SUGEF), instancia que supervisa sus actuaciones. A.4 Nombre de la empresa controladora Coopemédicos, R.L. es una unidad económica independiente y no pertenece a ningún conglomerado o grupo financiero. A.5 Número de sucursales y agencias. Coopemédicos, R.L. a la fecha no tiene sucursales. A.6 Dirección del sitio Web. La dirección del sitio web es A.7 Cantidad de trabajadores al final del periodo. En la actualidad se cuenta con un total de 15 colaboradores. A.8 Número de cajeros automáticos bajo su control. Coopemédicos, R.L. no cuenta con ningún cajero automático bajo su control o administración. Página 1 de 31

11 B. Base para la elaboración de los Estados Financieros y principales políticas contables. B.1 Información general. Los Estados Financieros que se adjuntan han sido preparados por la administración de Coopemédicos, R.L. de acuerdo con la legislación aplicable, la reglamentación emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero y otras disposiciones de la SUGEF, y en los aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Información Financiera. La clasificación de las partidas de los estados financieros y el registro de las estimaciones sobre los activos se determinan de acuerdo con las disposiciones de acuerdo a las disposiciones del Consejo de Nacional de Supervisión y la Superintendencia General de Entidades Financieras de Costa Rica. B.2 Efectivo y equivalentes de efectivo Se considera como efectivo y equivalente a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los depósitos a la vista, así como las inversiones en valores con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor de dos meses, y negociables en una bolsa de valores regulada. B.3 Inversiones Las inversiones están valuadas al costo o valor de realización, constituidas por depósitos a plazo no mayores a 36 días en otras entidades financieras, así como otras inversiones en títulos valores realizadas por Coopemédicos, R.L. con el propósito de mantenerlas en plazos no mayores de lo indicado, las cuales son de alta liquidez en corto plazo, y que el objetivo es obtener una adecuada rentabilidad de sus excedentes temporales de liquidez. B.3.1 Inversiones negociables: Son aquellas inversiones que tienen un patrón de comportamiento consistente, en cuanto a negociar con ellas y generar ganancias, aprovechándose de las fluctuaciones en el precio o el margen de intermediación. Se registran al costo y se valúan al valor de realización o mercado. El ajuste por valuación en el precio de mercado se carga o acredita al estado de resultados del intermediario financiero. B.3.2 Inversiones disponibles para la venta: Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa de valores y que son mantenidos intencionalmente por la entidad financiera para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez, y que no se mantengan para negociación o se vayan a conservar hasta el vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se valúan al valor de realización. El ajuste entre el valor contable y el valor de realización se carga o acredita contra una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de inversión denominados como abiertos, pues el producto de su valorización deberá registrarse en el estado de resultados. B.4 Estimación de la cartera de créditos por deterioro: La administración efectúa evaluaciones periódicas de sus operaciones crediticias y otras cuentas a cobrar, considerando para estos efectos los reportes de análisis de antigüedad de saldos, capacidad de pago de sus asociados, la calidad de las garantías y las disposiciones establecidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras, con base a la Normativa SUGEF 1-5, lo cual determina los montos requeridos para establecer la estimación para cuentas de dudoso cobro. La SUGEF define como crédito las operaciones formalizadas por un intermediario financiero cualquiera que sea la modalidad, en la cual el intermediario asume un riesgo. La cartera de crédito se valúa de conformidad con las disposiciones establecidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras en el acuerdo SUGEF1-5, el cual inició a regir a partir del día nueve del mes de octubre de dos mil seis. De acuerdo a lo establecido por la normativa citada en el párrafo anterior, la cooperativa clasifica sus deudores de la siguiente forma: a. Grupo 1: Deudores cuya suma de los saldos totales adeudados a la cooperativa es mayor al límite que fije el Superintendente General de Entidades Financieras. b. Grupo 2: Deudores cuya suma de los saldos totales adeudados a la cooperativa es menor o igual al límite que fije el Superintendente General de Entidades Financieras. Actualmente el límite establecido por la SUGEF es de sesenta y cinco millones de colones ( 65..). Página 11 de 31

12 La cooperativa califica individualmente a los deudores en una de las ocho categorías de riesgo, las cuales se identifican con: A1, A2, B1, B2, C1, C2, D y E, correspondiendo la categoría de riesgo A1 a la de menor riesgo de crédito y la categoría E a la de mayor riesgo de crédito. La estimación por incobrabilidad para créditos se presenta en la sección de Activos en el Balance General. Los porcentajes de estimación según la categoría de riesgo del deudor son los siguientes: Categoría de Riesgo A1 A2 B1 B2 C1 C2 D E La cooperativa debe clasificar la capacidad de pago del deudor en 4 niveles: Nivel 1: tiene capacidad de pago Nivel 2: presenta debilidades leves en la capacidad de pago Nivel 3: presenta debilidades graves en la capacidad de pago Nivel 4: no tiene capacidad de pago. Por su parte, el comportamiento de pago histórico se debe clasificar en 3 niveles: Nivel 1: el comportamiento de pago histórico es bueno Nivel 2: el comportamiento de pago histórico es aceptable Nivel 3: el comportamiento de pago histórico es deficiente % Estimación.5% 2.% 5.% 1.% 25.% 5.% 75.% 1.% El deudor clasificado en el Grupo 1 debe ser calificado por la cooperativa de acuerdo por los parámetros de evaluación de morosidad, comportamiento de pago histórico y capacidad de pago. El deudor clasificado en el Grupo 2 debe ser calificado de acuerdo con los parámetros de morosidad y comportamiento de pago histórico, todo según al siguiente cuadro: Como excepción para la categoría E, la entidad con operaciones crediticias con un deudor cuyo nivel de comportamiento de pago histórico está en nivel 3, debe calcular el monto mínimo de estimación para dichos deudores de acuerdo al siguiente cuadro: Mora en la entidad De a 3 días De 31 a 6 días Más de 61 días % Estimación 2.% 5.% 1.% Página 12 de 31

13 Coopemédicos, R.L., tiene la política de registrar con base al principio de realización de los intereses acumulados por cobrar sobre la cartera de créditos. Los intereses sobre préstamos se acumulan con un máximo de 18 días de morosidad según lo establece la Ley 7391 de regulación de la actividad de intermediación financiera. B.5 Bienes realizables Los bienes realizables corresponden a bienes recibidos como cancelación parcial o total de créditos que no se recuperan según los términos de pago establecido y han sido adjudicados por Coopemédicos, R.L. en dación de pago del deudor, o por medio de remate judicial de la garantía real asociada con tales créditos o de adicionales bienes embargados. Estos bienes se registran al valor menor que resulte entre el valor determinado en la transferencia de pago o el de la adjudicación mediante remate judicial, según corresponda. B.6 Inmuebles, mobiliario y equipo en uso y su depreciación Se valúan al costo de adquisición. Su depreciación se calcula por el método de línea recta de acuerdo con la vida útil estimada de cada bien. Los costos de construcción son cargados a cuentas transitorias y transferidas a las respectivas cuentas de activo al concluir estas. La ganancia o pérdida resultante de las ventas o retiros de los bienes se reconocen en los resultados del periodo en que se realiza la transacción. Los gastos de reparación y mantenimiento que no extienden la vida útil del activo se cargan a los resultados del periodo. La depreciación se calcula y registra mensualmente, por el método de la línea recta, las tasas utilizadas se aplican siguiendo lo dispuesto en ese sentido por la administración tributaria, excepto si un perito hubiese determinado que la vida útil técnica es menor a la vida útil restante determinada según los porcentajes aplicado a efectos tributarios. La depreciación se registra a las tasas necesarias para amortizar el costo, según la vida útil estimada (1 años para mobiliario y equipo, y 1 a 8 años para equipo de cómputo), y es computada por el método de línea recta. En época inflacionaria, al menos anualmente, debe procederse a realizar revaluación de propiedad. La revaluación del costo original, incluyendo las mejoras capitalizadas, se efectúa aplicando el porcentaje de variación Índice de precios industrial (IPPI) proporcionado por el Banco Central de Costa Rica, respecto de la fechas de revaluación anterior o la del cierre del mes de incorporación del bien, la que sea posterior. Esta revaluación debe calcularse y contabilizarse por lo menos anualmente, en el trimestre de cada periodo. Las incorporaciones y las mejoras de bienes de uso también se deben revaluar anualmente tomando como índice base el IPPI. Se debe tomar el índice de precios correspondiente a la fecha más próxima que haya sido informado por el Banco central de Costa Rica, a la fecha de ajuste. B.7 Cargos diferidos y amortizaciones Los cargos diferidos son amortizados en forma sistemática, trasladándolos a la respectiva cuenta de gastos. Principalmente se registran las cuentas de Pólizas para los empleados, dineros en tránsito, suministros de oficina y papelería. La contabilización del gasto se realiza de acuerdo a su respectivo uso o consumo mensual. Relacionado a las amortizaciones estas se refieren exclusivamente al uso del software, el cual se amortiza a un periodo de cinco años. B.8 participación en el capital de otras empresas Estas inversiones están constituidas por las participaciones en el Capital de otras empresas y se efectúan para mantener vínculo asociativo y realizar negocios con las entidades. Coopemédicos, R.L. tiene participación del capital social de Fecoopse, R.L., Coopemep, R.L., Coopeande7, Almacén Médico Cooperante, S.R.L. En Coopeande5 R.L. mantenía únicamente saldo en el periodo 21. Coopemédicos, R.L. tiene participación en el capital de otras entidades, para efectos de control se consideran los siguientes aspectos: a) La inversión en empresas en las cuales ejerce influencia significativa se registra por el método de participación. Página 13 de 31

14 b) La inversión en empresas en las cuales no ejerce influencia significativa se registra por el método de costo. c) En los casos en que la administración determina que existe un deterioro en la participación, se registra una estimación por deterioro según la NIC 36. Comprende las inversiones realizadas por la entidad en capital de otras entidades, adquiridas con el propósito de tener participación patrimonial conforme con las disposiciones legales y reglamentarias aplicables. Se registran al costo de adquisición y se valúan bajo el método de participación cuando el porcentaje es mayor al 25% o se posee influencia significativa en la administración. La participación de Coopemédicos en el Capital de Coopeande5, R.L. Coopeande7, R.L. Coopemep, R.L., y Fecoopse, R.L. es relativamente muy baja (menor al 25%), respecto al capital de esas entidades. La participación de Coopemédicos, R.L. en el Almacén Médico Cooperante, R.L. representa el 1% B.9 Prestaciones legales Las compensaciones que se acumulan a favor de los empleados de Coopemédicos, R.L. de acuerdo con el tiempo de servicio, se realizan de acuerdo con las estipulaciones contenidas en el Código de Trabajo y la Ley de Protección al Trabajador. Estas compensaciones pueden ser canceladas a los trabajadores cuando ocurra su despido, por muerte o se acoja a la pensión. De acuerdo con la legislación laboral establecida en el código de trabajo de la República de Costa Rica, establece el pago de un auxilio de cesantía a los empleados, por interrupción laboral, ya sea por jubilación, muerte o despido sin causa justa. Esta cesantía determina de acuerdo a la antigüedad del empleado y varía entre 19.5 días y 22 días por año laborado, hasta un máximo de ocho años. Para registrar esta obligación por prestaciones legales a favor de los empleados la entidad reconoce mediante provisiones mensuales, sobre los sueldos pagados a los empleados de un 5.33%. En febrero de 2, se promulgo la ley de protección al trabajador en Costa Rica, la cual contempla la transformación del auxilio de cesantía, así como la creación de un régimen obligatorio de pensiones complementarias, modificando varias disposiciones del código de trabajo. Según esa ley, todo patrono público o privado en Costa Rica, deberá aportar un 3% (a partir de marzo de 23), de los salarios pagados mensualmente de los trabajadores durante el tiempo que se mantenga la relación laboral. Tales aportes son recaudados por la caja costarricense del seguro social (CCSS), y posteriormente trasladados a al entidades autorizadas por el trabajador. La obligación por prestaciones legales a favor de los empleados se reconoce mediante provisiones mensuales sobre los sueldos pagados a los empleados de un 5.33% Coopemédicos, R.L. y el restante 3% al Fondo de Capitalización Laboral identificado en la Ley de Protección al Trabajador. B.1 Reserva legal Con lo dispuesto en el artículo Nº 26 de la Ley de Regulación de la Actividad de Intermediación Financiera, las cooperativas de ahorro y crédito anualmente deberán destinar no menos de un 1 % de sus excedentes, para la conformación de una reserva hasta que acumule un 2 % de su capital social. Esta reserva servirá para cubrir pérdidas económicas cuando los excedentes netos del periodo resulten insuficientes. Con lo dispuesto en el artículo N 3 de la Ley de Regulación de Empresas Financieras no Bancarias, N 544, las empresas financieras deben destinar anualmente al menos un 5 % de sus utilidades o excedentes líquidos, para la conformación de una reserva especial hasta que acumule un 2 % de su capital social. El destino de esta reserva, en primera instancia es para atender pérdidas económicas de la respectiva entidad financiera. B.11 Reservas estatutarias En atención a lo dispuesto por la Ley de Asociaciones Cooperativas en los artículos Nº 82 y 83, y los estatutos de Coopemédicos, R.L. se destinará de los excedentes líquidos anuales los siguientes porcentajes para la conformación de las reservas estatutarias: Página 14 de 31

15 Con base a la ley de asociaciones cooperativas y/o los estatutos de Coopemédicos, R.L. se establece, que los excedentes anualmente, deberán destinarse como mínimo un 1% para Reserva Legal, un 1% a la reserva de educación, un 6% a la reserva de bienestar social, hasta un 2.5% como aporte a CENECOOP, 1% como aporte para el CONACOOP y 1% destinado a organismos de integración a los que este afiliados la cooperativa. Las cooperativas pueden crear otras reservas especificas y voluntarias por acuerdo de la Asamblea General por Delegados con el fin de fortalecer su patrimonio, para lo cual la cooperativa cuenta una reserva patrimonial que se incrementa en 1% sobre los excedentes de cada periodo a partir del año 21 y 5% sobre la misma basela reserva para contingencias a partir del año 212. I) Reservas obligatorias Legal Educación Bienestar social II) Reservas voluntarias Fortalecimiento patrimonial Contingencias III) Participación sobre excedentes Cenecoop, R.L. Conacoop, R.L. Fecoopse, R.L. 1.% 1.% 5.% 5.% 6.% 6.% 1.% 1.% 5.% 5.% 2.5% 2.5% 1.% 1.% 1.% 1.% B.12 Tratamiento contable del Impuesto sobre la renta. En materia de Impuesto a la Renta, Coopemédicos, R.L. se encuentra exenta del pago de impuesto de renta, tal y como lo establece el artículo 3, inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y el artículo Nº 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas, asimismo con la creación del Instituto de Fomento Cooperativo. No obstante, conforme la ley 7293 del 3 de Abril de 1992, las cooperativas están obligadas a retener a sus asociados por concepto de Impuesto de Renta un 5% sobre los excedentes distribuidos. B.13 Método de contabilización de las absorciones o fusiones Durante el periodo Coopemédicos, R.L. no hizo absorciones o fusiones con otras entidades o empresas. B.14 Método de contabilización de los intereses por cobrar Los intereses por cobrar sobre los créditos se acumulan sobre la cartera, no mayor a los 18 días, si se produce recuperación de dichos intereses el ingreso respectivo se contabiliza sobre la base de efectivo. B.15 Reconocimiento de principales ingresos y gastos. B.15.1 Los intereses sobre préstamos e inversiones se reconocen con base en los saldos existentes al final de cada mes y de acuerdo con la tasa de interés pactada individualmente. Para los ingresos por intereses de crédito, la cooperativa registra, hasta un, máximo de 18 días sobre aquellas operaciones morosas, como establece la ley y normativa correspondiente. B.15-2 Los ingresos diferidos por comisiones sobre créditos se amortizan de acuerdo a la recuperación del saldo de cada crédito según el periodo de vigencia del crédito. B.15.3 se reciben. Los gastos financieros se registran con base a su realización. Las comisiones por servicios se reconocen en el momento que B. 16 Estado de flujos de efectivo. El estado de flujo de efectivo se elabora con base en el método indirecto. Página 15 de 31

16 B. 17 Políticas contables, cambios en estimaciones contables y errores. Para los entes supervisados por SUGEF, la política contable en materia de medición del riesgo de crédito de los deudores y determinación del monto de las estimaciones, se debe considerar como mínimo el acuerdo SUGEF 1-5 Reglamento para la calificación de Deudores. Los ajustes por cambios en la estimación sobre riesgo de crédito o errores en la aplicación de las políticas sobre esta materia, se deben registrar en el resultado del periodo. Los errores fundamentales son aquellos cuya importancia es tal que ya no se puede considerar que los estados financieros de uno o más periodos anteriores sean fiables a la fecha de su emisión. La corrección de errores fundamentales que se relacione con periodos anteriores debe constituir un ajuste contra los saldos de utilidades acumuladas al inicio del periodo y se debe corregir la información retrospectiva para restaurar la comparabilidad. A menos que se imposible llevar a cabo dicha comparación. Para lo cual se deberá presentar una nota a los estados financieros declarando la imposibilidad de hacerlo. No se debe considerar error fundamental las pérdidas o ganancias reconocidas como resultado del desenlace de una contingencia, que previamente no pudo ser estimada con suficiente fiabilidad, ni los cambios a las estimaciones contables. Los errores aritméticos, errores al aplicar las políticas contables, problemas de interpretación de los hechos, fraudes u omisiones que afecten periodos anteriores y que no tengan un efecto significativo en los estados financieros se corrigen en los resultados del periodo en que fueron detectados. El efecto significativo se determina conforme con el tamaño de la partida o error juzgado en las circunstancias particulares de la omisión o representación errónea y por la naturaleza de la partida o del error. Cuando se realice un ajuste a las utilidades acumuladas iniciales como resultado de un error fundamental, la entidad debe remitir a la superintendencia respectiva, en el plazo máximo de tres días hábiles posteriores a la realización del ajuste, una nota donde explique la corrección realizada, el monto y los motivos que la justifican. Esta nota debe ser acompañada del criterio técnico emitido por los auditores externos en el cual justifique dicho ajuste, identificando claramente las referencias a los artículos o párrafos específicos definidos por esta normativa y en las NIIF. La superintendencia podrá requerir explicaciones y ajustes adicionales. C- Notas información Estados Financieros. Disponibilidades C.1 Efectivo y equivalentes a efectivo. Dinero en cajas y bóvedas En Cuentas corrientes y depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado. 565, 565, 69,67,35 89,231,846 7,235,35 89,796,846 C.2 Inversiones en valores y depósitos. Inversiones mantenidas para negociar Inversiones disponibles para la venta en Entidades Financieras del País Productos por cobrar inversiones en valores Estimación Para Inversiones en Valores 311,34, ,733 3,924,398,769 3,99,463,372 77,16,82 91,716,495-24,1, -15,, 4,288,439,933 3,986,739,6 C.3 Cartera de créditos. Cartera de crédito vigente originada por la Entidad Cartera de crédito vencida originada por la Entidad Cartera de crédito en cobro judicial Productos por cobrar por cartera de crédito Estimación para créditos incobrables 4,635,466,666 4,833,71, ,658,4 48,234,316 49,59,51-22,35, ,911,459 5,4,53,429 4,75,37,758 Página 16 de 31

17 C.4 Comportamiento de movimientos de la Estimación para créditos incobrables. Estimación para créditos incobrables, anterior Más: Estimación cargada a Resultados año examinado Menos: Estimación cargada por créditos insolutos o castigados C.5 Concentración de cartera de crédito por tipo de crédito. Crédito ordinario Especial Equipo médico Refundición Crédito rápido Sobre ahorros a plazo fijo Equipo de cómputo Emergencia Recursos externos Por antigüedad Préstamo garantía real Multiuso Sobre capital social Préstamo marchamo Fondo capitalización laboral Recursos C.M.C. Crédito vacacional Crédito anti estrés Crédito extra multiuso C.5.1 Concentración de cartera de crédito por tipo de garantía Hipotecaria Fiduciaria Certif. a plazo fijo Ahorros especiales Capital social Sin garantía 21,827, ,236,275 9,477,874 3,38,517-7,633,333 22,35, ,911,459 Garantía Capital social 1,943,37 4,295,61 Fiduciaria 2,697,639 5,637,567 Fiduciaria 36,628,334 28,52,738 Fiduciaria 1,564,977,54 899,67,32 Capital social 6,12,431 11,476,132 Certif. a Plazo Fijo 929,495, ,578,815 Ahorros especiales 2,726,994 1,171,828 Sin garantía 448,833, ,688,126 Ahorros especiales 738,485 Sin garantía 39,289,347 9,948,423 Hipotecaria 864,514, ,446,928 Fiduciaria 496,954, ,83,615 Capital social 242,399, ,749,264 Ahorros especiales 54,91,44 445,568 Certif. a Plazo Fijo 276,581 25,988,848 Sin garantía 16,791, ,323,1 Fiduciaria 285,48,441 1,364,16 Fiduciaria 1,624,25 16,671,435 Fiduciaria 577,71, ,245,871 5,572,124,67 4,833,71, ,514, ,446,928 2,965,642,171 2,238,859, ,771, ,567,664 56,818,38 11,355,881 25,463,69 235,52,457 54,914,27 888,959,55 5,572,124,67 4,833,71,167 C.6 Concentración de cartera de crédito por tipo de actividad económica. Crédito equipo médico Crédito personal 39,355,328 38,674,566 5,532,769,342 4,795,35,61 5,572,124,67 4,833,71,167 Página 17 de 31

18 C.7 Cartera de crédito por categoría de riesgo. CRÉDITO ESTIMACIÓN CRÉDITO ESTIMACIÓN Cartera A1 4,9,5,666 16,798,798 4,25,659,956 2,84,339 Cartera A2 19,753,31 19,891 17,135, ,17 Cartera B1 21,92,539 4,669,53 182,251,27 2,742,341 Cartera B2 Cartera C1 7,273,591 12,616,664 6,96,978 7,49,569 Cartera C2 7,558,356 3,947,477 6,556,727 2,318,291 Cartera D 15,3,882 12,77,42 13,38,999 7,92,868 Cartera E 349,41,65 98,56,664 33,16,928 57,851,418 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO TOTAL CALCULADO DE ESTIMACIÓN ESTRUCTURADA TOTAL ESTIMACIÓN REGISTRADA EXCESO DE ESTIMACIÓN 5,572,124,67 4,833,71, ,87,425 87,392,265 97,61,933 22,35, ,911,459 71,498,131 8,3,526 C.8 Morosidad de la cartera de crédito. Al día De 1 a 3 Días De 31 a 6 Días De 61 a 9 Días De 91 a 12 Días De 121 a 15 Días De 151 a 18 Días Más de 18 Días 4,635,466,666 4,57,56, ,476, ,99, ,246,765 28,91,39 6,853,25 9,468,845 36,392,451 9,796,926 1,676,337 1,888,421 6,215,744 4,35,217 5,572,124,67 4,833,71,167 C.9 Concentración de cartera de crédito. C.9.1 Concentración de cartera de crédito por grupo de interés económico y grupo vinculado. CLASE Deudores individuales Grupo de interés económico Grupo Vinculado DEUDORES CRÉDITO INTERESES POR DEUDORES CRÉDITO INTERESES POR COBRAR COBRAR 1,192 5,327,592,866 47,14,742 1,133 4,591,866,672 48,379, ,531,83 1,129, ,843,495 1,373,246 1,26 5,572,124,67 48,234,316 1,149 4,833,71,167 49,59,51 C.9.2 Concentración absoluta de la cartera de crédito en deudores individuales. Al 31 de marzo del 213 y 212, la concentración por rango de clase de la cartera cuya amplitud definida por la equivalencia del 5% del capital social es de , y , respectivamente, de la siguiente manera: Capital Social 1,82,779,321 Capital Social 1,59,71,889 5 % del Capital Social 91,38,966 5 % del Capital Social 79,535,94 RANGO MONTO CRÉDITOS RANGO MONTO CRÉDITOS 91,38,966 5,572,124,67 1,183 79,535,94 4,753,759,333 1,188 91,38, ,77,932 79,535,95 159,7,189 79,95, ,77, ,155, ,7,19 318,14, ,155,865 a más 159,7,19 a más 5,572,124,67 1,183 4,833,71,167 1,189 Página 18 de 31

19 C.9.3 Concentración relativa de la cartera de crédito en deudores individuales. RANGO MONTO MONTO RANGO MONTO MONTO.% 5.% 5,572,124,67 1.%.% 5.% 4,753,759, % 5.% 1.%.% 5.% 1.% 79,95, % 1.% 2.%.% 1.% 2.%.% 2.% Más.% 2.% Mas.% 5,572,124,67 1.% 4,833,71,167 1.% C.1 Monto y cantidad de préstamos sin acumulación de intereses. Monto de préstamos Cantidad de préstamos C.11 Monto, cantidad y porcentaje del total de los préstamos en proceso de cobro judicial. Monto de préstamos Cantidad de préstamos % de cartera en cobro judicial sobre cartera total C.12 Cartera de crédito, deudores que superan el 1% del Capital Social. Número de deudores Total crédito en deudores que superan el 1 % del Capital C.13 Operaciones con partes relacionadas. Personas jurídicas Almacén Médico Cooperante, S.R.L. Préstamos Cuentas por cobrar Inversiones de capital TOTAL ACTIVOS Obligaciones con el público Captaciones a plazo Cuentas por pagar Otros pasivos TOTAL PASIVOS Ingresos financieros Ingresos operativos TOTAL INGRESOS Gastos operativos Gastos financieros TOTAL GASTOS % % 9,847,822 9,847,822 9,847,822 9,847,822 1,5, 1,5, 1,5, 1,5, C.13 Operaciones con partes relacionadas. Personas físicas PRESTAMOS Consejo de Administración Comité de Vigilancia Comité de Educación Personal Administrativo 134,79, ,38,857 2,342,996 22,926,478 7,615,357 76,316,275 19,494,251 29,291,885 Página 19 de 31

20 A PLAZO FIJO Consejo de Administración Comité de Vigilancia Comité de Educación Personal Administrativo AHORROS ESPECIALES Consejo de Administración Comité de Vigilancia Comité de Educación Personal Administrativo CAPITAL SOCIAL Consejo de Administración Comité de Vigilancia Comité de Educación Personal Administrativo 282,17, ,64, ,558,118 6,178,226 86,321,315 11,14,385 58,579,617 75,143,268 3,512,374 5,23,41 2,411,863 2,297,392 33,685 52,644 3,171,714 1,814,835 13,291,616 11,94,65 6,229,712 5,299,284 7,899,872 6,39,825 6,841,69 5,183,481 D.1 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones. Entidad Tasa intrs. Documento Emisión Vence Monto BCCR 7.13% CRBCCRB3314 1/11/211 28/3/217 23,86,35 BCCR 7.36% CRBCCRB3322 1/11/211 4/5/222 44,51, BCCR 9.2% CRBCCRB498 31/1/212 12/3/ ,45, BCCR 9.2% CRBCCRB498 21/11/212 12/3/ ,87, BCCR 9.2% CRBCCRB498 5/11/212 12/3/ ,25,4 BCCR 9.2% CRBCCRB498 5/3/213 12/3/214 25,16, BCCR 7.6% CRBCCRB /11/211 3/7/213 15,135,36 BCCR 7.13% CRBCCRB /11/211 28/3/217 32,98,5 BCCR 7.13% CRBCCRC3314 8/12/211 28/3/217 41,932,35 BCCR 7.6% CRBCCRB /12/211 3/7/ ,757,52 BCCR 7.36% CRBCCRB /1/212 4/5/222 17,84, BCCR 7.82% CRBCCRB /1/212 18/1/217 47,535, BCCR 7.82% CRBCCRB3264 3/1/212 18/1/217 73,23,9 BCCR 6.% CRBCCRC /1/213 13/11/213 11,136, BCCR 8.75% CRBCCRC3925 2/7/212 12/6/213 32,165,25 BCCR 9.15% CRBCCRC /9/212 11/9/213 58,416, BCCR 8.2% CRBCCRC /1/212 11/9/213 15,148,8 BCCR 9.15% CRBCCRC /6/212 12/6/213 29,592,3 BCCR 8.% CRBCCRC /11/212 13/11/213 62,511,68 BCCR 5.7% CRBCCRC414 22/3/213 12/3/214 15,223,2 TOTAL 1,835,823, Causa de Restricción D.2 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones. Entidad Tasa intrs. Documento Emisión Vence Monto BCCR 7.13% CRBCCRB3314 1/11/211 28/3/217 22,78,1 BCCR 7.36% CRBCCRB3322 1/11/211 4/5/222 44,935, BCCR 7.82% CRBCCRB3264 3/1/212 18/1/217 71,586,9 BCCR 7.82% CRBCCRB /1/212 18/1/217 46,485, BCCR 7.36% CRBCCRB /1/212 4/5/222 17,974, 212 Causa de Restricción Página 2 de 31

21 BCCR 8.15% CRBCCRC /2/212 14/11/212 1,742,4 BCCR 8.15% CRBCCRC /2/212 14/11/212 1,742,4 BCCR 8.5% CRBCCRC /3/212 14/11/212 99,744,48 BCCR 7.13% CRBCCRC3314 8/12/211 28/3/217 41,376,1 BCCR 7.6% CRBCCRB /12/211 3/7/ ,86,5 BCCR 7.3% CRBCCRB /11/211 24/1/212 59,652, BCCR 7.3% CRBCCRB /1/211 24/1/212 59,652, BCCR 7.6% CRBCCRB /11/211 3/7/213 13,573,84 BCCR 7.13% CRBCCRB /11/211 28/3/217 32,543, TOTAL 927,647,225 E. Posición monetaria en moneda extranjera. Los registros contables de Coopemédicos, R.L. se realizan en colones costarricenses y de esta forma están expresados en los Estados Financieros y anexos de este informe. Para el registro de las operaciones de activos y pasivos con monedas extranjeras estas son valuados al tipo de cambio de compra del dólar del Banco Central de Costa Rica al cierre de mes. E.1 Valuación. La valuación de las operaciones en dólares se encuentra de la siguiente forma: Activo y Pasivo Valuación Activo Tipo de cambio de compra Pasivo Tipo de cambio de compra E.1.1 El tipo de cambio para la moneda en dólares norteamericanos referente a US 1. era como sigue: Compra Venta E.2 Posición en moneda extranjera Dólares Colones Dólares Colones Activo 88, ,258,622 98, ,85,571 Pasivo 99,17 447,966, ,734 46,732,58 TOTAL -1,884-49,77,774 63,818 32,73,513 F. Obligaciones con el Público. F.1 Acreedores individuales que superan el 1% del patrimonio. Número de acreedores Cantidad mantenida por los acreedores F.2 Cantidad y monto de depósitos de clientes a la Vista y a Plazo. A la Vista en colones A la Vista en dólares Criterio Banco Central de Costa Rica Banco Central de Costa Rica 5 8 2,216,374, ,727,845, Monto Cant. Monto Cant. 112,4, ,692, ,377, ,824, ,886,438, ,86,475, ,713, ,7, ,817,341 1, ,994,71 1,666 A Plazo en colones A Plazo en dólares Ahorros especiales TOTAL 8,38,746,833 2,489 7,397,56,615 2,346 F.3 Otras Obligaciones con el público, intereses 246,34, ,978, Página 21 de 31

22 G.) Composición de las notas de rubros a los Estados Financieros. ACTIVOS Disponibilidades. G.1 Efectivo y equivalentes a efectivo. Dinero en cajas y bóvedas Cuentas corrientes y depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado. Cuentas corrientes en moneda extranjera 565, 565, 57,598,986 73,117,41 12,71,364 16,114,445 7,235,35 89,796,846 G.2 Inversiones en valores y depósitos. Valores para reserva de liquidez en colones Valores para reserva de liquidez en dólares Inversiones en Entidades Financieras del País comprometidas. Inversiones en Entidades Financieras del País vencidas Valores no comprometidas en Entidades Financieras del País MN Valores no comprometidas en Entidades Financieras del País ME Productos por cobrar por inversiones Estimación para inversiones 1,835,823,34 1,37,647, ,133,14 122,694,995 2,16,93,736 2,121,588, ,572, ,92,4 77,16,82 91,716,495-24,1, -15,, 4,288,439,933 3,986,739,6 G.3 Cartera de créditos. Cartera de crédito vigente originada por la Entidad Cartera de crédito vencida originada por la Entidad Cartera de crédito comprada por la Entidad Productos por cobrar por cartera de crédito Estimación para créditos incobrables 4,635,466,666 4,833,71, ,658,4 48,234,316 49,59,51-22,35, ,911,459 5,4,53,429 4,75,37,758 G.4 Cuentas y comisiones por cobrar. Funcionarios y Empleados Deducciones por cobrar CCSS Cuentas por Cobrar Otros Estimación incobrabilidad de cuentas y productos 1,67, ,38, ,573,5 157,45, ,13,499-1,, 324,493, ,586,549 G.5 Bienes realizables. Bienes adquiridos en dación de pago Bienes adquiridos para la venta Estimación incobrabilidad de bienes adquiridos 1,636, 28,92, 28,92, -1,5, 29,56, 28,92, G.6 Participación en el Capital de otras empresas. Participaciones en entidades financieras del país Participaciones en entidades no financieras del país 832,3 637,3 9,847,822 9,847,822 1,68,123 1,485,123 Página 22 de 31

23 G.7 Propiedad, Mobiliario y Equipo en uso. G.7.1 Edificios Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo antes de depreciaciones Más: Revaluaciones Menos: Depreciación acumulada edificios Menos: Depreciación acumulada revaluación edificio Valor en libros Edificios final del periodo G.7.2 Mobiliario y Equipo Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo antes de depreciaciones Menos: Depreciación acumulada Valor en libros Mobiliario y Equipo al final del periodo G.7.3 Equipo de Cómputo Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo antes de depreciaciones Menos: Depreciación acumulada Valor en libros Equipo de Cómputo al final del periodo G.7.4 Terrenos Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo antes de revaluaciones Más: Revaluaciones Valor de Terrenos al final del periodo G.7 233,394, ,394, ,712, ,17,13 233,394,338-52,231,81-42,82, ,875,294 19,591,917 45,325,25 42,448, , ,156 45,676,44 43,123,495-25,832,634-2,94,277 19,843,769 22,183,218 32,627,417 31,369,899 2,26,6 34,654,17 31,369,899-23,46,377-2,5,475 11,247,64 11,364,424 63,937, ,112, ,175,323 63,937,314 63,937,314 63,937,314 63,937, ,94,17 288,76,873 Edificio Mobiliario y equipo Equipo de computación Sub total Depreciación acumulada TOTAL Terrenos 646,17,13 233,394,338 45,676,44 43,123,495 34,654,17 31,369, ,437,524 37,887,733-11,47,821-83,748, ,966,73 224,139,559 63,937,314 63,937, ,94,17 288,76,873 Página 23 de 31

24 G.8 Otros activos. Gastos pagados por anticipado Cargos bancarios diferidos Cargos diferidos Papelería y Útiles de oficina Activos intangibles Activos restringidos TOTAL ACTIVOS SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN TOTAL ACTIVOS SEGÚN NOTAS PASIVOS G.9 Obligaciones con el público. G.9.1 Depósitos de clientes a la Vista y a Plazo. A la Vista en colones A la Vista en dólares A Plazo en colones A Plazo en dólares Ahorros especiales TOTAL G.9.2 Intereses acumulados por obligaciones con el público. TOTAL G.1 Obligaciones con entidades financieras. Obligaciones con Entidades Financieras Obligaciones con Entidades Financieras Productos por pagar por Obligaciones con Entidades Financieras G.11 Otras Cuentas por Pagar y Provisiones. Cuentas por pagar Diversas Provisiones G.12 Otros pasivos. Ingresos Diferidos Cargos Financieros por intereses cobrados anticipado TOTAL PASIVOS SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN TOTAL PASIVOS SEGÚN NOTAS PATRIMONIO G.13 Capital Social. Capital social pagado 1,37,461 5,383,987 4,981,877 5,591,318 1,697,869 9,568,43 1,459,595 36,45,353 26,6,25 74,267 52,4,36 49,193,19 1,864,262,345 9,472,15,768 1,864,262,345 9,472,15, Monto Cant. Monto Cant. 112,4, ,692, ,377, ,824, ,886,438, ,86,475, ,713, ,7, ,817,341 1, ,994,71 1,732 8,38,746,833 2,489 7,397,56,615 2, ,34, ,978, ,626,781,58 2,489 7,536,35,2 2,412 94,2,591 94,2,591 11,525,476 79,81,848 22,13,12 34,95, ,655, ,752,191 14,821,61 3,136,553 14,821,61 3,136,554 8,765,258,165 7,747,944,356 8,765,258,165 7,747,944,356 1,82,779,321 1,59,71,889 1,82,779,321 1,59,71,889 Página 24 de 31

25 G.14 Ajustes al Patrimonio. Superávit por revaluación de inmuebles, mobiliario y equipo Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta 15,73,762-4,971,528 15,73,762-4,971,528 G.15 Reservas Patrimoniales. G.15.1 Reserva Legal Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo G.15.2 Reserva Educación Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo G.15.3 Reserva Bienestar Social Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo G.15.4 Reserva Fondo de Contingencia Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo G.15.5 Reserva Fortalecimiento patrimonial Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo G.15.6 Reserva para Cenecoop y Conacoop Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo G.15 69,483,931 47,167,48 9,52,72 69,483,931 56,219,75 9,924,31 1,86,753 4,526, ,52-1,537,857 9,6,511 4,795,247 36,34,743 24,22,463 5,431,621-4, 35,94,743 29,652,84-113,961 6,632,9-87,581 6,632,9-21,542 29,552,317 7,235,435 9,52,72 29,552,317 16,288,137 2,187,816 1,326,418 95,27 1,326,418 3,93,86 151,996,12 11,48,35 Página 25 de 31

26 G.16 Excedentes Excedentes acumulados Excedentes del periodo TOTAL PATRIMONIO SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN TOTAL PATRIMONIO SEGÚN NOTAS NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS. H.1 Ingresos. H.1.1 Ingresos financieros. Por disponibilidades Por Inversiones en valores y depósitos Por diferencial cambiario Por Cartera de crédito Por Cartera de créditos vencidos Por otros Ingresos Financieros Total Ingresos financieros H.1.3 Otros ingresos. Comisiones por servicios Participación en el capital de otras empresas Otros ingresos operativos Total Otros ingresos TOTAL INGRESOS 84,89,756 26,264,328 28,382, ,155,84 28,382,746 2,99,4,18 1,724,161,412 2,99,4,18 1,724,161,412 7,435,763 23,13,552 84,63,15 61,653,846 9,122,147 2,636,593 26,58, ,897, , ,766 1,55, 362,679, ,21,856 2,86,79 2,5,223 2,952,431 34,134,519 5,812,51 36,634, ,492,58 351,836,599 H.2 Gastos. H.2.1 Gastos financieros. Por Obligaciones con el público Por Otras obligaciones financieras Por Diferencial cambiario Otros Gastos financieros Total Gastos financieros H.2.2 Gastos por desvalorización de inversiones. Gastos para Estimación de incobrabilidad de créditos Gastos por desvalorización de inversiones Total Gastos por desvalorización de inversiones H.2.3 Otros gastos diversos. Por Comisiones por Servicios Por Desvalorización Bienes Realizables Por Provisiones Por Otros Gastos Operativos Otros gastos diversos 222,662,59 196,957,585 4,766,9 1,59,321 3,152, ,891 49, 234,251,82 24,925,51 6,144,766 25,11,331 11,5, 15,, 17,644,766 4,11,331 1,364,98 1,118,88 9, 3,56,589 14,592, ,293 2,263,846 6,522,79 17,974,768 Página 26 de 31

27 H.2.4 Gastos de Administración. Por Personal Por Servicios externos Por Movilidad y comunicaciones Por Infraestructura Generales Total Gastos de administración Participaciones sobre la utilidad TOTAL DE GASTOS Resultado del periodo I Cuentas contingentes y Cuentas de orden. I.1 Cuentas contingentes y Cuentas de orden. I.1.1 Cuentas contingentes 45,419,841 37,88,336 15,914,33 6,451,385 2,21,96 1,465,355 6,849,32 6,21,733 12,44,27 9,416,432 82,69,289 6,443,243 1,199, ,228, ,453,852 26,264,328 28,382,746 J. Riesgos de Liquidez, riesgo de tasas de interés y riesgo cambiario J.1 Riesgos de liquidez. Coopemédicos, R.L. se encuentra en operación normal en este rubro. Los indicadores utilizados para medir la liquidez en el área de los activos corresponden a la ficha CAMELS establecida en el acuerdo SUGEF 24-, específicamente por Calce a un mes y tres meses ajustados por volatilidad. Además se utilizarán esos calces sin aplicar la volatilidad, teniendo una liquidez de alta calidad en las salidas netas de efectivo. Esta calificación se alcanza mediante la aplicación de una metodología donde se sensibiliza partidas de captaciones a la vista en función de su estabilidad y crecimiento constante en sus captaciones. Además, se parte del supuesto de que las inversiones cuyo emisor es el gobierno o el Banco Central son realizables en forma inmediata aunque tengan su vencimiento posterior. En vista de los riesgos que presenta toda entidad financiera, tales como retiros imprevistos, recuperación de activos, entre otras razones. Para minimizar estos riesgos la Cooperativa contempla varios aspectos de importancia entre los que destacan: Control de los vencimientos en las captaciones manteniendo estrecha comunicación con los inversionistas. Aunque existe una alta renovación de las captaciones a plazo fijo siempre se prevé la posibilidad de retiro. Control estricto de la cartera de crédito, misma que es muy sana con recuperación por medio de planilla de salarios de la Caja Costarricense de Seguro Social. Página 27 de 31

28 ANEXO Nº 5.1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. REPORTE DE CALCE DE PLAZOS Al 31 de Marzo 212 Página 28 de 31

29 ANEXO Nº 5.2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. REPORTE DE CALCE DE PLAZOS Al 31 de Marzo del 213 (En colones sin céntimos) Página 29 de 31

30 J.2 Riesgos de tasas de interés. Coopemédicos, R.L. como entidad financiera está expuesta al riesgo de tasa de interés debido a las constantes variaciones sobre la baja o alza en las mismas, obligando mantener en constante revisión las tasas de interés de los préstamos que otorga a los asociados, las inversiones, los ahorros a plazo. Las entidades financieras deben manejar adecuadamente la cobertura en las tasas de interés relacionada con las carteras de crédito e inversiones, se expondría a un riesgo importante que se asocia con un menor flujo monetario y a una menor rentabilidad. Coopemédicos, R.L. revisa constantemente los cambios de la tasas de interés del mercado financiero, analizando mensualmente la tasa neta de intermediación financiera. ANEXO Nº 6.1 Coopemédicos, R.L. REPORTE DE BRECHAS Al 31 de Marzo del 212 (En colones sin céntimos) Página 3 de 31