LD. Iván Cevallos Tamayo.

Transcripción

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2 Ley para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. DOF 17/OCT/2012

3 1. Generalidades

4 Objeto de la ley. 1. Proteger el sistema financiero y economía nacional. 2. Prevenir y detectar operaciones con recursos de procedencia ilícita (RPI). 3. Desmantelar las estructuras financieras del crimen organizado. 4. Establecer elementos para investigar y perseguir delitos.

5 Fechas Entra en vigor 17/julio/2013. Reglamento 16/agosto/2013. Reglas de Carácter General 23/agosto/2008 Avisos y restricción de efectivo 17/octubre/2013.

6 2. Actividades Vulnerables

7 Actividad Vulnerable. Se refiere a toda operación habitual de comercio susceptible de ser utilizada para lavado de dinero. Son Actividades Vulnerables: Toda operación de Entidades Financieras Las enlistadas en artículo 17 LFPIORPI

8 Actividad Vulnerable Obligación de Identificarlas Obligación de Reportarlas

9 Actividades Comunes (art.17) Actividad Practica de juegos con apuestas, sorteos o concursos. Venta de boletos o fichas para juegos, sorteos o concursos. Identificar en montos > Reportar en montos > 20,400 40,600 20,400 40,600 Entrega o pago de premios. 20,400 40,600 Emisión y comercialización de tarjetas de servicios, tarjetas de crédito o tarjetas prepagadas. ( E.Fin.) Vales y cupónes. TC = 50,700 TPP = 40,600 Vales = 40,000 TC = 80,900 TPP = 40,600 Vales = 40,000 Emision o comercialización de cheques de viajeros ( E.Fin) Siempre 40,600 Operaciones de mutuo o créditos. ( E.Fin) siempre 101,100

10 Actividad Identificar Avisar Construcción/desarrollo de bienes inmuebles o intermediación en la venta de inmuebles Comercialización/intermediación de metales y piedras preciosas, relojes o joyas. ( Banxico) siempre 505,500 50, ,400 Subasta o comercialización de obras de arte 151, ,300 Comercialización/distribución de vehículos nuevos o usados, de todo tipo. Servicios de blindaje de vehículos/bienes inmuebles Servicio de traslado o custodia de valores/dinero ( Banxico e Instituciones autorizadas) Servicios profesionales independientes: a) Compra venta bienes inmuebles b) Admon. de Recursos, valores o activos c) Manejo de cuentas bancarias d) Organización de aportaciones de capital social u otros recursos para constituir, operar, administrar. e) Constituir, escindir, fusionar, operar, administrar empresas, vehículos corporativos, 202, , , ,300 Siempre 202,200 Siempre Sólo cuando el prestador realice alguna operación financiera relacionada.

11 Actividad Identificar Avisar Servicios de fe pública por notarios: a) Transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles. b) Otorgamiento de poderes de administración o dominio, con carácter irrevocable. c) Constitución de PM; aumento o disminución de Capital Social; fusiones o escisiones; compra venta de acciones o partes sociales. d) Constitución de Fideicomisos sobre inmuebles. e) Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito. Siempre a) = M. b), c) y d) = 505,500 e) = siempre Servicios de fe pública por corredores: a) Realización de avalúos sobre bienes. b) Constitución de PM; AC; DC; ES; FS; CV acciones o partes sociales. c) Constitución/modificación de fideicomisos. d) Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito a) = 505,500 b), c) y d) Siempre Laguna Legal.

12 Actividad Identificar Avisar Recepción de Donativos ( PM s/fines de lucro) 101, ,200 Servicios de comercio exterior (agente o apoderado) por despacho aduanero de : a) Vehículos nuevos o usados, todo tipo. b) Máquinas para juegos o sorteos. c) Material p/elaborar tarjetas de prepago d) Joyas, relojes, metales y piedras preciosas. e) Obras de arte. f) Mat. Resistencia balística. siempre Siempre Constitución de derechos personales para uso o goce de bienes muebles (arrendamientos) 101,100 por mes 202,200 por mes

13 Acumulación de montos. Si una persona acumula o excede, en un periodo de 6 meses, los montos fijados, se deberá dar aviso.

14 3. Obligaciones de quien realiza Actividades Vulnerables

15 Obligaciones derivadas Identificar clientes y usuarios. Verificar su identidad con credenciales y documentos oficiales. Preguntar al cliente o usuario si existe un beneficiario controlador Identificar a beneficiarios controladores Recabar copia de identificaciones. En relaciones de negocios, solicitar al cliente información sobre su actividad económica. Custodiar y proteger los soportes de actividades vulnerables e identificación de clientes. Conservar soportes por lo menos 5 años. Brindar facilidades a los visitadores. Presentar los avisos.

16 5. Prohibiciones y restricción de efectivo.

17 Prohibición «Queda prohibido dar cumplimiento a obligaciones y, en general, liquidar o pagar, así como aceptar la liquidación o el pago, de actos u operaciones mediante el uso de monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y metales preciosos en los supuestos siguientes:» Art. 32 LFPIORPI. Controversia: la prohibición viola la Ley Monetaria que otorga poder liberatorio ilimitado a todos los billetes.

18 Operación Monto restringido Operaciones Inmobiliarias > 505,500 Venta/transmisión/derechos de uso sobre todo tipo de vehículos. Compra de boletos o pago de premios por sorteos, apuestas o concursos Venta de Joyas, Relojes, Metales o Piedras Preciosas y obras de arte. > 202,200 > 202,200 > 202,200 Servicios de Blindaje > 202,200 Venta/transmisión de acciones o partes sociales > 202,200

19 6. Particularidades del Reglamento.

20 Fechas El reglamento a la LFPIORPI entró en vigor el pasado 01 de Septiembre del Las atribuciones conferidas a la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera) y al SAT (Servicio de Administración Tributaría) entraron en vigor el 17 de agosto del Lo relativo a la presentación de avisos, así como las restricciones al efectivo entrará en vigor hasta el 01 de noviembre 2013.

21 Atribuciones del SAT Artículo 4 Reglamento Integrar el Padrón de personas que realizan actividades vulnerables. Llevar a cabo visitas de verificación sobre actividades vulnerables.

22 LEY DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Articulo 7.- El servicio de Administración Tributaria tendrá las atribuciones siguientes: Fracción XII.- Allegarse la información necesaria para determinar el origen de los ingresos de los Contribuyentes y, en su caso, el cumplimiento correcto de sus obligaciones fiscales.

23 Fecha de la operación Articulo 5. La fecha del acto u operación que deberá ser considerada, será aquella en que estos se hayan celebrado. En Servicios de Fé pública la fecha de la operación será aquella en la que se haya otorgado el instrumento publico respectivo. En servicios de comercio exterior, la fecha se considerar aquella que establezca la ley aduanera. En el supuesto del arrendamiento la fecha será el día del pago de la mensualidad.

24 Valor de actividades Articulo 6 Reglamento.- Para determinar el monto o valor de las actividades vulnerables, quienes las realicen no deberán considerar las contribuciones y demás accesorios que correspondan a cada acto u operación. Tratándose de actos u operaciones de comercio exterior, se deberá de considerar el monto o valor en aduana de las mercancías.

25 Requerimientos. Articulo 8 Reglamento.- Tanto la UIF como el SAT, podrán requerir en todo momento y de manera directa a quienes realicen las Actividades Vulnerables la información, documentación, datos e imágenes necesarios. Deberá ser remitida a la UIF o al SAT, dentro de un plazo de 10 días hábiles a partir del día en que reciban el requerimiento.

26 Art. 56 del reglamento. El SAT, podrá requerir la comparecencia de cualquier persona que pueda contribuir a la verificación del cumplimiento de las obligaciones derivadas de la ley. Asimismo podrá requerir a presuntos infractores de las obligaciones establecidas en los ordenamientos antes señalados, para que manifiesten a lo que su derecho convenga.

27 Visitas de Verificación ARTÍCULO 9 El SAT emitirá un oficio en el que se haga constar en forma circunstanciada los hechos u omisiones que se hubiesen advertido. Se otorgará un plazo de cinco días hábiles para presentar la información o documentación que desvirtúe las observaciones realizadas por el SAT. Se tendrán por consentidos los hechos u omisiones, si en el plazo probatorio, no se presentan documentación comprobatoria que los desvirtué y, se impondrán las sanción correspondiente.

28 Nuevas obligaciones Darse de alta en el padrón de personas que realicen actividades vulnerables. Quienes se hayan dado de alta y que ya no realicen actividades vulnerables, deberán solicitar su baja del padrón. Cumplir con los criterios de integridad, disponibilidad y auditabilidad en materia de los expedientes.

29 Consultar constantemente el portal de internet para conocer notificaciones. Establecer Políticas y Manuales con lineamientos para identificar al cliente y definir criterios medidas y procedimientos para cumplir con la ley. Establecerán mecanismos para dar seguimiento y acumular los actos u operaciones que, en lo individual, realicen sus clientes o usuarios.

30 Notificaciones Art. 6 de las reglas. Quienes realicen actividades vulnerables al momento de firmar el trámite de alta y registro con su fiel, aceptarán que la secretaria, la UIF o el SAT, lleven a cabo las notificaciones a través de los medios electrónicos.

31 Conceptos importantes Relación de negocios: Aquélla establecida de manera formal y cotidiana entre quien realiza una actividad vulnerable y sus clientes o usuarios, excluyendo los actos u operaciones que se celebren ocasionalmente

32 Se entenderá por formal y cotidiano cuando al amparo de un contrato un cliente o usuario pueda realizar actos u operaciones que no se extingan con la realización de los mismos, es decir, que el contrato perdura en el tiempo. Un acto u operación es ocasional, cuando por su simple ejecución se extinga siendo o no formal.

33 Operación Financiera Para los casos en los que se presenta aviso por la prestación de servicios profesionales, se entenderá que se realiza una operación financiera cuando se lleve a cabo un acto o conjunto de actos a través de una entidad financiera o utilizando instrumentos financieros, monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y metales preciosos, de manera directa o mediante la instrucción de sus clientes o usuarios.

34 Monto mensual en arrendamiento Art. 31 del reglamento. Se entenderá por valor mensual del arrendamiento al monto de la renta o precio por el uso o goce temporal del bien inmueble arrendado en un mes de calendario. En caso de que el pago de la renta o precio del arrendamiento se pacte en una periodicidad distinta a la mensual, quien realice la actividad vulnerable deberá efectuar el cálculo correspondiente para efectos de determinar el valor mensual referido en el párrafo anterior.

35 Gracias. LD Iván Cevallos.