Taller del Sistema Estadístico del Sector Afianzador (SESAF)

Transcripción

1 Taller del Sistema Estadístico del Sector Afianzador (SESAF) Diciembre 2016

2 Estructura Actual Para los montos en moneda extranjera que se reporten en los campos de Primas, Reclamaciones, Pagos, Recuperaciones y Honorarios, el tipo de cambio a utilizar será el correspondiente al utilizado para el registro contable mensual (SIIF). En los demás montos se utilizará el tipo de cambio del cierre del periodo a reportar. Modificación Para los montos en moneda extranjera que se reporten en los campos de Primas, Reclamaciones, Pagos, Recuperaciones y Honorarios, el tipo de cambio a utilizar será el correspondiente al utilizado para el registro contable mensual (Reporte Regulatorio Sobre Estados Financieros RR7). En los demás montos se utilizará el tipo de cambio del cierre del periodo a reportar, a excepción de los campos Monto Afianzado y Monto Cedido del archivo plano de Movimientos del Ejercicio de Reclamaciones, Pagos y Recuperaciones, los cuales se deberán reportar de acuerdo al tipo de cambio mensual que se utilizó para los movimientos de reclamación, pagos, recuperación o provisión de fondos.

3 Otros Actual Para los campos que se llenan con catálogos, la institución podrá etiquetar, con la clave de otros hasta el 5% de los registros incluidos en el archivo: en el caso de reportar más del 5% de los registros con esa clave, deberán indicar en su escrito de aclaraciones el desglose de los conceptos que no aparecen en el catálogo, para que se generé la opción correspondiente y no sea motivo de emplazamiento. Modificación Para los campos que se llenan con catálogos, la institución deberá verificar si la información reportada se puede clasificar dentro de alguna de las opciones específicas. Las instituciones que utilicen la clave de otros, deberán indicar en su escrito de aclaraciones el desglose de los conceptos que no aparecen en el catálogo, para que se generé la opción correspondiente y no sea motivo de emplazamiento.

4 Validaciones Primas y Responsabilidades y Responsabilidades El Año de Emisión debe ser igual al año de la Fecha de Emisión. Primas y Responsabilidades y Reafianzamiento Los registros a nivel póliza, tipo de fianza, tipo de movimiento y número de movimiento reportados en la tabla de Reafianzamiento deben reportarse en la tabla de Primas y Responsabilidades Nota: Si el tipo de movimiento reportado es Ajuste de Reafianzamiento, no se realizará la validación anterior

5 Validaciones Responsabilidades y Movimientos del Ejercicio de Reclamaciones, Pagos y Recuperaciones Si el Tipo de moneda es Extranjera y la fecha de movimiento es diferente de diciembre, la Responsabilidad directa debe diferente del monto afianzado del movimiento. Si mon = 20 and mes de Fecha de movimiento <> 12 entonces respdir <> mov. montoafz Si el Tipo de moneda es Extranjera y la fecha de movimiento es diferente de diciembre, el monto de la Responsabilidad cedida debe ser diferente del monto cedido del movimiento. Si mon = 20 and mes de Fecha de movimiento <> 12 entonces respced <> mov. Montoced

6 Validaciones Responsabilidades y Movimientos del Ejercicio de Reclamaciones, Pagos y Recuperaciones Si el Tipo de moneda es Extranjera y la fecha de movimiento es igual a diciembre, la Responsabilidad directa debe ser igual al monto afianzado del movimiento. Si mon = 20 and mes de Fecha de movimiento = 12 entonces respdir = mov. montoafz Si el Tipo de moneda es Extranjera y la fecha de movimiento es igual a diciembre, el monto de la Responsabilidad cedida debe ser igual al monto cedido del movimiento. Si mon = 20 and mes de Fecha de movimiento = 12 entonces respced = mov. Montoced Nota: Para el monto afianzado y monto afianzado cedido para el mes de diciembre se debe utilizar el tipo de cambio del cierre del año

7 Validaciones Reclamaciones y Movimientos del Ejercicio de Reclamaciones, Pagos y Recuperaciones Si el Tipo de moneda es Extranjera y la fecha de movimiento es diferente de diciembre, el Monto afianzado debe ser diferente del monto afianzado del movimiento. Si mon = 20 and mes fecha de movimiento <> 12 entonces montoafz <> mov.montoafz Si el Tipo de moneda es Extranjera y la fecha de movimiento es diferente de diciembre, el Monto Cedido debe ser diferente del monto cedido del movimiento. Si mon = 20 and mes fecha de movimiento <> 12 entonces montoced <> mov.montoced

8 Validaciones Reclamaciones y Movimientos del Ejercicio de Reclamaciones, Pagos y Recuperaciones Si el Tipo de moneda es Extranjera y la fecha de movimiento es igual a diciembre, el Monto afianzado debe ser igual al monto afianzado del movimiento. Si mon = 20 and mes fecha de movimiento = 12 entonces montoafz = mov.montoafz Si el Tipo de moneda es Extranjera y la fecha de movimiento es igual a diciembre, el Monto Cedido debe ser igual al monto cedido del movimiento. Si mon = 20 and mes fecha de movimiento = 12 entonces montoced = mov.montoced Nota: Para el monto afianzado y monto afianzado cedido para el mes de diciembre se debe utilizar el tipo de cambio del cierre del año

9 Movimientos del Ejercicio Clave Tipo de garantía de recuperación 01 Acreditada solvencia 02 Afectación en Garantía 03 Carta de Crédito Stand By o Carta de crédito de Instituciones de Crédito Extranjeras con calificación Superior o Excelente 04 Carta de Crédito Stand By o Carta de crédito de Instituciones de Crédito Extranjeras con calificación Bueno o Adecuado 05 Carta de Crédito Stand By o Carta de crédito de Instituciones de Crédito Extranjeras con calificación menor al Adecuado 06 Carta de crédito de Instituciones de Crédito Mexicanas 07 Contrafianza de Instituciones Afianzadoras Mexicanas o bien de Instituciones del Extranjero que estén inscritas ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Registro General de Reaseguradoras Extranjeras para tomar Reaseguro y Reafianzamiento del País 08 Contrato de Indemnidad de empresa del extranjero con calificación de Bueno, Excelente o Superior 09 Fianzas sin garantía de recuperación 10 Fideicomisos celebrados sobre bienes muebles 11 Fideicomisos celebrados sobre inmuebles dados en garantía 12 Fideicomisos celebrados sobre otros valores no aprobados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores 13 Fideicomisos celebrados sobre valores aprobados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores como objeto de inversión 14 Firma de obligado solidario persona física con una relación patrimonial verificada 15 Hipoteca Para el caso de póliza de fidelidad que no cuenta con garantía de recuperación se deberá usar la opción 09 del catálogo Si el Tipo de Garantía de Recuperación es 09 entonces la clave del Tipo de Fianza es igual a 111, 112, 113, 121, 122, 124, 125, 131, 212, 213, 215 o 231

10 Catálogos Catálogo 4 Tipo de Fianza Se eliminan las claves 431 y 999. En caso de requerir la clave de Otros, se podrán utilizar las siguientes claves, según corresponda: o 131 Fidelidad Especiales o 241 Judicial Especiales o 361 Administrativa Especiales o 451 Crédito Especiales

11 Validaciones de Contabilidad Los montos reportados, deberán coincidir con lo registrado en el Reporte Relativo a las Primas que se contempla en el Reporte Regulatorio Sobre Estados Financieros (RR7) de acuerdo a la siguiente relación: Primas y Responsabilidades Campo Clave prima Prima directa Prima cedida Ejemplo: RR7- REPORTE RELATIVO A LAS PRIMAS CLAVE PRIMAS DESCRIPCIÓN PRIMAS SALDO 070 Primas Directas De Afianzamiento 11,380, Primas Directas De Afianzamiento 35,799, Primas Devueltas - 4,162, Primas Devueltas - 7,091,745 35,925,387 Prima directa a reportar en el ramo de Fidelidad: 35,925,387

12 Validaciones de Contabilidad Ejemplo: RR7- REPORTE RELATIVO A LAS PRIMAS CLAVE PRIMAS DESCRIPCIÓN PRIMAS SALDO 190 Primas Cedidas En Reafianzamiento 314, Primas Cedidas En Reafianzamiento 554, Primas Cedidas En Reafianzamiento 30, Primas Cedidas En Reafianzamiento 2,568, Primas Cedidas En Reafianzamiento 4,639, Primas Cedidas En Reafianzamiento 242, Primas Devueltas Por Reafianzamiento Cedido - 25, Primas Devueltas Por Reafianzamiento Cedido - 40, Primas Devueltas Por Reafianzamiento Cedido - 5, Primas Devueltas Por Reafianzamiento Cedido - 218, Primas Devueltas Por Reafianzamiento Cedido - 364, Primas Devueltas Por Reafianzamiento Cedido - 39,864 7,656,584 Prima cedida a reportar en el ramo de Judicial o Penal: 7,656,584

13 Validaciones de Contabilidad Los montos reportados, deberán coincidir con lo registrado en el Reporte Relativo a las Cuentas de Orden que se contempla en el Reporte Regulatorio Sobre Estados Financieros (RR7) de acuerdo a la siguiente relación: Ejemplo: Campo Responsabilidades Clave cuentas de orden Subclave cuentas de orden Responsabilidad directa Responsabilidad cedida , 02 y 05 RR7- REPORTE RELATIVO A LAS CUENTAS DE ORDEN CLAVE CTAS. ORDEN DESC. CTAS ORDEN SUBCLAVE CTAS. ORDEN DESC. SUBCLAVE CTAS. ORDEN SALDO 100 Fianzas en Vigor 01 Por Fianzas Directas 28,228,347, Fianzas en Vigor 01 Por Fianzas Directas 4,486,784, Fianzas Cedidas en Reafianzamiento 02 A Instituciones del Extranjero, del Directo - 16,175,210, Fianzas Cedidas en Reafianzamiento 05 A Instituciones del Extranjero No Registradas, del Directo - 2,895,251,719 32,715,132,175 Responsabilidad directa a reportar: 32,715,132,175 Responsabilidad cedida a reportar: 19,070,462,160 Nota: Los montos de responsabilidad cedida en el RR7 tienen signo negativo, por lo que en el Sistema Estadístico de Fianzas deberán reportarse con signo contrario. - 19,070,462,160

14 Validaciones de Contabilidad Los montos reportados, deberán coincidir con lo registrado en el Reporte Relativo a las Cuentas de Orden que se contempla en el Reporte Regulatorio Sobre Estados Financieros (RR7) de acuerdo a la siguiente relación: Campo Reclamaciones Clave cuentas de orden Subclave cuentas de orden Monto de reclamación recibida , 02, 07 y 08 Los montos reportados, deberán coincidir con lo registrado en el Reporte Relativo a las Primas que se contempla en el Reporte Regulatorio Sobre Estados Financieros (RR7) de acuerdo a la siguiente relación: Reafianzamiento Campo Clave prima Prima cedida

15 Validaciones de Contabilidad Los montos reportados, deberán coincidir con lo registrado en el Reporte Relativo a las Cuentas de Orden que se contempla en el Reporte Regulatorio Sobre Estados Financieros (RR7) de acuerdo a la siguiente relación: Campo Movimientos del Ejercicio Clave cuentas de orden Subclave cuentas de orden Reclamaciones Pagadas Recuperación de Reclamaciones Pagadas Improcedentes o baja Fideicomiso Campo Clave cuentas de orden Monto fideicomitido 080

16 Validaciones de Contabilidad Los montos reportados, deberán coincidir con lo registrado en el Reporte Relativo a las Operaciones análogas y conexas que se contempla en el Reporte Regulatorio Sobre Estados Financieros (RR7) de acuerdo a la siguiente relación: Campo Honorarios recibidos por fideicomiso Fideicomiso Clave Op. Análogas y Conexas Subclave Op. Análogas y Conexas Ejemplo: RR7- REPORTE RELATIVO A LAS OPERACIONES ANÁLOGAS Y CONEXAS CLAVE OP. ANA CONEX DESC. OP. ANA CONEX SUBCLAVE OP. ANA CONEX DESC. SUBCLAVE OP. ANA CONEX SALDO 010 Ingresos Por Administración De Servicios Conexos 05 Por Administración De Fideicomisos 133, Ingresos Por Administración De Servicios Conexos 05 Por Administración De Fideicomisos 7, ,757 Honorarios recibidos por fideicomiso a reportar en el ramo de crédito: 140,757

17 Teléfonos de Consulta Ricardo Sevilla Jessica Garibay Dalia Macías Gastón Canduela

18 Diciembre 2016 Gracias!