Oficina de Cooperación Internacional de la Salud (OCIS) Informe Presupuesto Ordinario 2017 DE

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1 Oficina de Cooperación Internacional de la Salud (OCIS) Informe Presupuesto Ordinario 2017 DE Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Noviembre 2016

2 Índice de Contenido Resumen Ejecutivo... 1 Introducción... 2 Objetivo General... 3 Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción de la entidad Análisis de los ingresos Análisis de los Gastos Empleo y Salarios Vinculación del POI 2017 con el PND Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las directrices Capítulo III: Disposiciones Bibliografía Índice de Gráficos y Cuadros Gráfico 1 Ingresos Presupuestados, Periodo Gráfico 2 Ingresos Presupuestados, periodos Gráfico 3 Composición relativa de los Ingresos Presupuestados, periodos Gráfico 4 Distribución de los Egresos Presupuestados, periodo Gráfico 5 Presupuestados, periodo Gráfico 6 Egresos Presupuestados y Efectivos, Periodo Cuadro 1 Ingresos Presupuestados, Periodo Cuadro 2 Composición de los Egresos Presupuestados, periodo Cuadro 3 Egresos Presupuestados, periodo Cuadro 4 Gasto presupuestario Máximo, Periodo

3 Página 1 de 17 Resumen Ejecutivo La Oficina de Cooperación Internacional para la Salud (OCIS), es un órgano adscrito al Ministerio de Salud, desconcentrado, con personalidad jurídica instrumental y que goza de independencia económica y administrativa. En atención a lo antes indicado, OCIS presenta el presupuesto ordinario del año 2017 por un monto de 3.627,2 millones, para la ejecución de tres programas presupuestarios: Programa 630 Gestión Intrainstitucional, Programa 631 Rectoría de la Producción Social de la Salud y Programa 632 Provisión Servicios de la Salud, proyectos relacionados con su actividad sustantiva, la cual se centra en fomentar estilos de vida saludable, además de brindar apoyo administrativo y financiero de los programas y campañas especiales que le encomiende el Ministerio de Salud. Respecto al monto presupuestado para el periodo 2017, resulta importante mencionar que la OCIS administró, hasta el presente año, los recursos provenientes del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), que financian la compra de alimentos que se brindan en los CEN y CINAI. No obstante, para el año 2017 la Dirección Nacional de CEN-CINAI asumirá la administración de dichos recursos. Por lo tanto, el presupuesto de OCIS para el periodo en estudio, se redujo significativamente en aproximadamente un 90,0%. OCIS percibe ingresos de cuatro fuentes a saber: Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), Donación del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), Junta de Protección Social (JPS) y Gobierno Central. El 64,9% de los ingresos provienen del Superávit Específico y el resto de las Transferencias Corrientes. En cuanto a los egresos, se tiene que la partida de Servicios presenta la mayor participación relativa con un 58,0%. Esta partida fue la única que presentó incrementos respecto a lo presupuestado en periodos anteriores. Las otras partidas de gasto como Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes, presentaron disminuciones que en algunos casos superaron el 90,0%. Respecto a la ejecución de los gastos presupuestados, durante el periodo OCIS presentó porcentajes de ejecución por debajo del 65,0%. Así mismo, se calculó que el porcentaje de ejecución para el año 2016, apenas se aproximará al 40,3%. La institución no remitió el Plan Operativo Institucional (POI), ni la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP), por lo tanto, no fue posible verificar en su totalidad la vinculación del POI con el Plan Nacional de Desarrollo, sin embargo, se utilizó el Plan Operativo Anual, para establecer la vinculación. Finalmente, se pudo constatar que OCIS suministra, a esta Secretaría Técnica, la información concerniente a las inversiones financieras, conciliaciones bancarias, flujo de caja conforme lo establecen las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial Empleo, Inversión y Endeudamiento vigentes. En lo que respecta al cumplimiento de la presentación de las ejecuciones presupuestarias, OCIS incumple en la presentación de la ejecución del III trimestre de 2016.

4 Página 2 de 17 Introducción De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Ley Nº 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados. El presente estudio tiene como finalidad verificar el cumplimiento de las disposiciones contempladas en los Decretos Ejecutivos No H y No H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017 y sus Procedimientos, dirigidas a las entidades que se encuentran dentro del ámbito de la AP, así como de la orientación al logro de las prioridades y objetivos estratégicos institucionales y del Gobierno a través de su vinculación con las metas del Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. Para tal efecto, se desarrollan tres capítulos, iniciando con el Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2017, el cual inicia con la descripción de la naturaleza de OCIS y de los programas que desarrolla en virtud del cumplimiento de sus objetivos. A su vez, se analiza el presupuesto ordinario 2017 en lo que respecta a sus fuentes de financiamiento, la asignación de los recursos a los diferentes gastos y al desarrollo de proyectos de inversión previstos para dicho periodo, mediante un estudio comparativo en relación con periodos anteriores, así como a nivel de los bienes y servicios entregados a la ciudadanía. Por su parte, en el capítulo segundo, se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2017, así como de otra normativa aplicable. Finalmente, mediante el capítulo tercero, se establecen las disposiciones que deberá atender la entidad, a fin de que aclare o corrija los incumplimientos encontrados mediante el estudio del Presupuesto Ordinario.

5 Página 3 de 17 Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por la Oficina de Cooperación Internacional de la Salud, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo.

6 Página 4 de 17 Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción de la entidad De acuerdo con la distribución sectorial establecida por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, la Oficina Cooperación Internacional de la Salud (OCIS), se ubica dentro del Sector Salud, Nutrición y Deporte. La Oficina de Cooperación Internacional de la Salud (OCIS), es un organismo adscrito al Ministerio de Salud, creada mediante la Ley No Ley Orgánica del Ministerio de Salud del 8 de noviembre de 1973 y le corresponde proporcionar el apoyo administrativo requerido en los programas encomendados, para lo cual se debe ajustar a la política general del Ministerio. Así mismo, la institución goza de independencia, tanto económica como administrativa y de personalidad jurídica instrumental, además, está exenta del pago de toda clase de impuestos y queda sujeta a la fiscalización de la Contraloría General de la República. La Oficina tiene como objetivo captar y administrar los recursos provenientes de las diferentes fuentes de financiamiento, que percibe según los artículos 35 y 36, de la Ley Orgánica del Ministerio de Salud, a fin de apoyar los planes, programas, proyectos y campañas en salud en los próximos cinco años. Su misión se enfoca en coadyuvar al financiamiento de programas nacionales y campañas especiales de salud, financiadas con recursos provenientes de convenios con organismos internacionales, de contribuciones especiales, de fondos asignados en el Presupuesto General de la República o en leyes específicas, a efecto de que los servicios brindados por el Ministerio de Salud sean oportunos, eficientes y seguros. Las principales actividades de la Oficina de Cooperación Internacional de la Salud para el año 2017, son las siguientes: Programa 630 Gestión Intrainstitucional Unidad Ejecutora: División Administrativa Misión: Liderar y articular a los responsables institucionales, para garantizar el cumplimiento de los objetivos de la institución y la gestión efectiva de los recursos humanos, financieros y bienes y servicios, en todas las unidades organizativas del país. Productos: Recursos nacionales e internacionales captados y Ministerio de Salud administrados Objetivos Estratégicos: Administrar de forma oportuna, los recursos mediante los fondos provenientes de convenios con organismos internacionales, de contribuciones especiales, de fondos asignados en el Presupuesto General de la República o en leyes específicas, para el financiamiento de los programas, proyectos y actividades que desarrolla el Ministerio de Salud.

7 Página 5 de 17 Programa 631 Rectoría de la Producción Social de la Salud Unidad Ejecutora: Dirección General de Salud Misión: Dirigimos y conducimos las acciones en salud de las instituciones y los ciudadanos, mediante la ejecución de las funciones rectores, con el fin de garantizar el acceso a servicios y productos de salud oportunos y con calidad, así como la promoción de ambientes y estilos de vida saludables para el bienestar de la población. Productos: Programa Saneamiento Básico Rural Recursos del programa de Control del Tabaco ejecutados Objetivos Estratégicos del Programa: Lograr la disminución de la contaminación de aguas y aire, mediante la vigilancia y control de la normativa. Así como, reducir la dependencia de la población al tabaco y sus derivados, - y la morbi-mortalidad por enfermedades asociadas al tabaco, mediante estrategias de vigilancia, promoción y regulación de la salud. Programa 632 Provisión Servicios de la Salud Unidad Ejecutora: Dirección Nutrición y Desarrollo Infantil Misión: Somos una institución que contribuye al bienestar actual y futuro de los niños y niñas en condición de vulnerabilidad desde su gestación hasta los 12 años de edad, brindando servicios de salud en el campo de la nutrición y el desarrollo infantil, con calidad, accesibilidad y equidad, acompañando a las familias en el proceso de crianza y socialización con participación de las comunidades. Productos: Construcciones realizadas Objetivos Estratégicos del Programa: Mejorar las condiciones de salud de las niñas y niños clientes de los CEN CINAI, brindando servicios de atención y protección infantil, nutrición preventiva y promoción del crecimiento y desarrollo con el apoyo de la comunidad.

8 Página 6 de Análisis de los ingresos Mediante Presupuestario Ordinario para el periodo 2017, OCIS incorpora ingresos por un monto total de 3.627,2 millones, provenientes de cuatro fuentes, a saber: Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF) Donación del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) Junta de Protección Social (JPS) Gobierno Central A continuación el desglose de los ingresos presupuestados para el periodo: Cuadro 1 OCIS: Ingresos Presupuestados, Periodo 2017 (Millones de colones) INGRESOS CORRIENTES 1.274,1 Transferencias Corrientes Transferencias de FODESAF - SANEBAR 800,0 Donaciones BID 474,1 FINANCIAMIENTO 2.353,1 Superávit Especifico Superávit Especifico OCIS - JPS Ley 8718-Construcciones 580,8 Superávit Especifico OCIS - FODESAF-Construcciones 109,9 Superávit Especifico OCIS - Ley del Tabaco ,3 TOTAL INGRESOS 3.627,2 Fuente: OCIS, Presupuesto Ordinario 2017 Mediante el siguiente gráfico, se puede apreciar que la mayoría de los ingresos presupuestados por la institución corresponden a recursos provenientes del Financiamiento (Superávit Específico), por un monto de 2.353,1 millones, los cuales representan un 64,9% del total de los ingresos del periodo 2017.

9 Página 7 de 17 Gráfico 1 OCIS: Ingresos Presupuestados, Periodo 2017 (Participación relativa) 64,9% 35,1% Ingresos Corrientes Financiamiento Fuente: OCIS, Presupuesto Ordinario 2017 Los recursos del Superávit Específico 2016 de OCIS, están conformados por recursos provenientes de las Transferencias Corrientes del Gobierno Central, correspondientes a la Ley No. 9028, Ley del Tabaco, cuyo objetivo es establecer las medidas necesarias para proteger la salud de las personas de las consecuencias sanitarias, sociales, ambientales y económicas del consumo del tabaco y la exposición al humo del tabaco. Así mismo, se incorporan recursos provenientes de la Junta de Protección Social (JPS) y recursos originados mediante las Transferencias Corrientes del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), para atender las necesidades de infraestructura de los establecimientos del CEN CINAI. Por otro lado, la institución incorpora un monto de 1.274,1 millones, en la partida de Transferencias Corrientes que representan el restante 35,1% de total de ingresos presupuestados. Dichos recursos tienen su origen en la Transferencia que realiza FODESAF con el objetivo de financiar el Proyecto de Saneamiento Básico Rural, así como recursos provenientes de la donación del BID destinados al Proyecto de Prevención del Embarazo en Adolescentes. De acuerdo con la presupuestación de los ingresos para los periodos , la institución incorporó recursos superiores a los ,0 millones, con incrementos anuales que van desde el 3,5% y el 5,0%, sin embargo, llama la atención que para el periodo 2017 se presente una disminución en los ingresos del 88,8% respecto al periodo anterior. Esta situación es justificada por el hecho que la OCIS administró, hasta el presente año, los recursos provenientes del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), que financian la compra de alimentos que se brindan en los CEN y CINAI. No obstante, para el año 2017 la Dirección Nacional de CEN- CINAI asumirá la administración de dichos recursos. Dicho de otra forma, para el periodo 2017 se presupuesta únicamente el 11,2% de los ingresos que se presupuestaron para el año 2016, como se muestra en el gráfico:

10 Página 8 de 17 Gráfico 2 OCIS: Ingresos Presupuestados, periodos (Millones de Colones) , , , , , , ,0 0, , , , , , Fuente: OCIS, Ejecución Presupuestaria años , Presupuesto Ordinario 2016, Presupuesto Ordinario 2017 Al mismo tiempo, se hace evidente que la composición porcentual de los ingresos presupuestados para el periodo 2017, varió significativamente con relación a los periodos En los últimos cuatro años, los Ingresos Corrientes se mantuvieron como la principal fuente de ingresos, donde su participación relativa más baja respecto al total de ingresos alcanzó un 68,6%, que representó una cifra de ,7 millones, para el año Por su parte, para el periodo en estudio y como se mencionó supra, la principal fuente de ingresos presupuestados serán los ingresos provenientes del Superávit Específico, que representan el 64,9% total de ingresos para un total de 2.353,1 millones. Gráfico 3 OCIS: Composición relativa de los Ingresos Presupuestados, periodos (Porcentajes) 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Financiamiento 20,1% 24,4% 21,7% 16,3% 64,9% Ingresos de Capital 1,1% 7,0% 7,0% 1,8% 0,0% Ingresos Corrientes 78,8% 68,6% 71,3% 81,8% 35,1% Fuente: OCIS, Ejecución Presupuestaria años , Presupuesto Ordinario 2016, Presupuesto Ordinario 2017

11 Página 9 de Análisis de los Gastos La Oficina de Cooperación Internacional de la Salud, asigna recursos a proyectos relacionados con su actividad sustantiva, la cual se centra en fomentar estilos de vida saludable, además de brindar apoyo administrativo y financiero de los programas y campañas especiales que le encomiende el Ministerio de Salud. Para el periodo 2017, OCIS presenta la siguiente distribución en los egresos: Cuadro 2 OCIS: Composición de los Egresos Presupuestados, periodo 2017 (Montos en millones de colones) PARTIDA MONTO Servicios 2.097,3 Materiales y Suministros 120,0 Bienes Duraderos 935,7 Transferencias Corrientes 474,1 Total General 3.627,2 Fuente: OCIS, Presupuesto Ordinario 2017 A partir del cuadro anterior, se tiene que OCIS presupuesta un monto de 2.097,3 millones en la partida de Servicios, siendo la partida con mayor participación relativa. Dichos recursos se destinan a financiar los gastos del Programa 631 Rectoría sobre la Producción Social de la Salud, específicamente del Sub Programa de la Ley General Control de Tabaco Ley 9028 ; mediante contratación de medios de comunicación, impresión de material informativo, actividades de capacitación, actividades protocolarias, entre otras, con el objetivo de promocionar la Ley Por otro lado, en la partida de Bienes Duraderos se presupuestan gastos por 935,7 millones, de los cuales se destinarán 245,0 millones al Sub Programa de la Ley General Control de Tabaco Ley 9028 ; para la compra de equipo de comunicación como cámaras, micrófonos, pantallas de proyección, entre otros, para impulsar los proyectos de promoción de la Ley en las comunidades, asimismo se invertirá en la compra de equipos de cómputo para reemplazar los que están obsoletos y la adquisición de software especializado y sus licencias. Mientras tanto, un monto de 690,7 millones, se destinará al Programa 632 Provisión de Servicios de Salud, con el objetivo de financiar la construcción del Cen Cinai de Nicoya, además de las remodelaciones, mejoras y reparaciones en los Cen de San Pedro de Barva, Cen de Cervantes Alvarado, Cen de Santa Cruz. Los montos presupuestados para cada uno de los proyectos incluyen el reajuste de precios. En la partida de Transferencias Corrientes se presupuesta un monto de 474,1 millones, que se transferirán al Fideicomiso 872-Ministerio de Salud CTAMS- Banco Nacional de Costa Rica, para atender el Programa 630 gestión Intrainstitucional y su Proyecto Prevención del Embarazo en Adolescentes. Dichos recursos provienen de donaciones efectuadas por el Banco Interamericano de Desarrollo.

12 Página 10 de 17 Finalmente, en la partida de Materiales y Suministros, se presupuestan recursos por 120,0 millones específicamente para el Sub Programa de la Ley General Control de Tabaco Ley 9028, a fin de efectuar compras de combustible para las motocicletas, alimentos y bebidas para las actividades de recreación de promoción de estilos de vida saludable, adquisición de camisetas deportivas, útiles y materiales diversos como bolígrafos, dispositivos de almacenamiento USB, lápices, grapadoras, etc. A manera de ejemplo, se ilustra la representación relativa de los egresos presupuestados, mediante el siguiente gráfico: Gráfico 4 OCIS: Distribución de los Egresos Presupuestados, periodo 2017 (Porcentajes) 13,1% 57,8% Servicios 25,8% Materiales y Suministros Bienes Duraderos 3,3% Transferencias Corrientes Fuente: OCIS, Presupuesto Ordinario 2017

13 Página 11 de 17 Gráfico 5 OCIS: Egresos Presupuestados, periodo (Montos en millones de colones) , , , , , , ,0 Servicios Materiales y Suministros Bienes Duraderos Transferencias Corrientes Transferencias de Capital Cuentas Especiales 2.000,0 0, Fuente: OCIS, Ejecución Presupuestaria años , Ejecución Presupuestaria II Trimestre 2016, Presupuesto Ordinario 2016, Presupuesto Ordinario 2017 Como se mencionó en el apartado de los ingresos, hasta el año 2016 OCIS administró los recursos provenientes del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), que financiaban la compra de alimentos que se brindan en los CEN y CINAI, al presentarse dicha disminución en los ingresos, consecuentemente se establece una disminución en los gastos que se correspondientes a dichos recursos. En virtud de lo anterior, se tiene que para el año 2017, los recursos presupuestados en la partida de Materiales y Suministros presentan una disminución bastante significativa, los cuales representan solamente cerca del 1,0% de los montos que se venían presupuestando desde el año 2013 al Para dichos periodos, se presupuestó un promedio de ,0 millones, que en su mayoría se destinaban en la compra de productos alimenticios para los CEN y CINAI ubicados por todo el país, con el fin de brindar los servicios de alimentación complementaria. De la misma manera, la partida de Transferencias Corrientes sufrió una disminución drástica al pasar de ,0 millones en el año 2016, a no presupuestarse recursos para el Históricamente dicha partida presentó aumentos sostenidos desde el año 2013 hasta el Los recursos tenían su origen en las Transferencias Corrientes de FODESAF- y OCIS se encargaba de transferirlos a las Asociaciones de Desarrollo Específico por CEN CINAI y Bienestar Comunal. Como complemento de las disminuciones efectuadas sobre el Presupuesto Ordinario para 2017, producto de la administración de las trasferencias de FODESAF por la Dirección Nacional de CEN-CINAI, se tiene que la partida de Bienes Duraderos revela una reducción de un 74,8%, respecto a lo presupuestado el año anterior, lo cual significa que pasó 3.710,4 millones a tan solo 935,7 millones.

14 Página 12 de 17 Los recursos que se presupuestaban en esta partida, en su mayoría, se invertían en construcciones, reparaciones, mejoras, ampliaciones y compra de equipos para establecimientos del CEN CINAI. Para el periodo 2017, la inversión en los establecimientos del CEN y CINAI se mantiene, pero será financiada en su mayoría con recursos provenientes de la Junta de Protección Social, que permitirán la construcción de tres nuevos edificios en las localidades guanacastecas de Mansión, Santa Ana y Pueblo Viejo y realizar una remodelación en el CEN de Santa Cruz. Por otro lado, situación contraria se refleja en la partida de Servicios, donde se presenta un aumento en los gastos presupuestados a partir del año anterior y que se mantiene en aumento para el periodo en estudio. La institución destina los recursos en la promoción de la Ley 9028 utilizando medios de comunicación, impresión de material alusivo y capacitación, además, se incorporan recursos para el Programa Saneamiento Básico Rural (SANEBAR), en que periodos anteriores se presupuestaban en la partida de Materiales y Suministros. Finalmente, no se presupuestan fondos en la partida de Cuentas Especiales, situación similar se mostró para el ejercicio económico del año anterior. Sin embargo, para los periodos del 2013 al 2015, se incluyeron montos que promediaron los 3.000,0 millones. Cuadro 3 OCIS: Egresos Presupuestados, periodo (Montos en millones de colones) Partida Servicios 1.636, ,8 487, , ,3 Materiales y Suministros , , , ,6 120,0 Bienes Duraderos 2.425, , , ,4 935,7 Transferencias Corrientes 8.551, , , ,0 474,1 Transferencias de Capital 0,0 350,9 0,0 0,0 0,0 Cuentas Especiales 3.631, , ,3 0,0 0,0 Total General , , , , ,2 Fuente: OCIS, Ejecución Presupuestaria años , Presupuesto Ordinario 2016, Presupuesto Ordinario 2017 En lo que respecta a la ejecución de los gastos presupuestados, durante el periodo OCIS presentó porcentajes de ejecución por debajo del 65,0%. Tomando como base los datos suministrados por la institución en la ejecución presupuestaria al segundo trimestre de 2016, se calculó que el porcentaje de ejecución se aproximará a un 40,3%.

15 Página 13 de 17 Gráfico 6 OCIS: Egresos Presupuestados y Efectivos, Periodo (Millones de colones y porcentaje de ejecución) , ,0 57,6% 58,8% 63,0% 70,0% 60,0% ,0 50,0% ,0 40,3% 40,0% Gastos Presupuestados Gastos Efectivos , ,0 30,0% 20,0% Porcentaje de Ejecución 5.000,0 10,0% 0, ,0% Fuente: OCIS, Ejecución Presupuestaria años , Ejecución Presupuestaria II Trimestre 2016, Presupuesto Ordinario 2016, Presupuesto Ordinario 2017 Llama la atención que la estimación de la ejecución total de recursos para el año 2016, no alcance si quiera un 50,0%. Al mes de junio del presente, OCIS no ha ejecutado recursos de la partida de Servicios, en la cual se presupuestaron 1.547,33 millones. Así mismo, solamente se han ejecutado el 19,0% de los ,63 millones que se mantienen en la partida de Materiales y Suministros, 25,0% de los ,0 millones de la partida de Transferencias Corrientes y solamente un 10,0% de los 3.710,4 millones correspondientes a la partida de Bienes Duraderos Empleo y Salarios OCIS no cuenta con relación de puestos, debido a que fue asumida por el Ministerio de Salud, como resultado del proceso de restructuración finalizado en junio del año 2000, por lo tanto, no es aplicable el análisis de empleo y salarios.

16 Página 14 de Vinculación del POI 2017 con el PND La entidad no remitió el Plan Operativo Institucional (POI), ni la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP), por lo tanto, no fue posible verificar la vinculación del POI con el Plan Nacional de Desarrollo, tal como lo establecen los Lineamientos metodológicos emitidos por el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica y el Ministerio de Hacienda. No obstante, OCIS remite el Plan Operativo Anual con el que se procedió a comparar lo incorporado en el Presupuesto Ordinario y lo señalado en el PND, por lo que se determinó que de acuerdo con lo que se estipula en el PND, la entidad se encuentra ubicada en el sector salud, nutrición y deporte cuyos objetivos son fomentar en la población los estilos de vida saludable. Como se ha mencionado, para el periodo 2017, OCIS pierde la administración de los recursos trasladados por FODESAF que se destinaban a financiar los Alimentos y la Red de Cuido de los CEN y CINAI. Esta situación ha provocado la desvinculación de los objetivos de OCIS de las estrategias del PND. No obstante, una de las estrategias continua vinculada y que se relaciona con el Programa 631 Rectoría de la Producción Social de la Salud, donde la institución tiene como objetivo reducir la dependencia de la población al tabaco y sus derivados, así como la morbi-mortalidad por enfermedades asociadas, a través de estrategias de vigilancia, promoción y regulación de la salud. Dicho objetivo se vincula con el PND por medio de la estrategia Estrategia de promoción de la actividad física y prevención del fumado. Así mismo, la institución indica que mediante el Programa 632 Provisión de Servicios de Salud, se asigna un monto de 690,7 millones para continuar ofreciendo los servicios de atención integral a la población materno-infantil, en condición de pobreza y de riesgo de la salud, nutrición y social, durante el periodo 2017.

17 Página 15 de 17 Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las directrices En lo que respecta a este apartado, se debe indicar que de acuerdo con la revisión efectuada, OCIS aplicó correctamente el clasificador de ingresos y gastos vigentes. De acuerdo con lo que se indica en el Proyecto de Ley del Presupuesto de la República, el cual está sujeto de aprobación, se puede determinar que los ingresos reportados por OCIS, corresponden a lo que se incorporó en el presupuesto de cada de una de las instituciones que por Ley le corresponde girar recursos a esta entidad de acuerdo con lo que establece la normativa. El superávit específico se clasifica de manera adecuada porque los recursos son en cumplimiento de la Ley 8718 Ley de Autorización para el cambio de nombre de la Junta de Protección Social y establecimiento de la distribución de rentas de las loterías nacionales, la Ley N 5562, Ley de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares y su reforma y la Ley No Ley General del Control del Tabaco. En cuanto al Gasto presupuestario máximo autorizado, de conformidad con el artículo 12 de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017, Decreto No H, la entidad cumple con el monto del gasto presupuestario autorizado mediante oficio STAP y cuenta con un saldo presupuestario de 923,9 millones. Cuadro 4 OCIS: Gasto presupuestario Máximo, Periodo 2017 (Montos en millones de colones) Detalle Monto Presupuesto Ordinario ,2 Recursos sin Restricción 909,9 Gasto Presupuestario Limitado 2.717,3 Gasto Presupuestario Autorizado 3.641,2 Saldo Presupuestario 923,9 Fuente: OCIS, Presupuesto Ordinario 2017, Oficio STAP De lo remitido en el presupuesto no se logra determinar recursos pautados en la subpartida de publicidad y propaganda de acuerdo con Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART). La entidad no remite la MAPP, respecto a los programas relacionados con el PND y su vinculación con el POI. La entidad cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias del I y II trimestre, así como de los informes de títulos, conciliaciones, flujo de caja, nivel de empleo y su inclusión en el SICCNET. No obstante, incumple con el envío de la liquidación presupuestaria al III trimestre.

18 Página 16 de 17 Capítulo III: Disposiciones De acuerdo con el estudio realizado, se pudo evidenciar que los porcentajes de ejecución presupuestaria para el periodo comprendido entre el año 2013 y el 2015, se mantuvieron por debajo del 65,0%; además, según la proyección realizada para el presente año (considerando la ejecución presupuestaria al II trimestre) esta no alcanzaría el 41,0%. Por lo anterior, se solicita a la institución realizar un análisis de las causas que originan estos bajos porcentajes en las ejecuciones presupuestarias, a fin de implementar acciones que contribuyan a mejorar la ejecución del gasto en los periodos siguientes. Se requiere que la entidad revise los procesos de planificación y formulación presupuestaria, a fin de establecer mecanismos que anticipen la incorporación de recursos al Presupuesto Ordinario del periodo desde su formulación. Con ello se espera que los ingresos presupuestados sean acordes con los ingresos efectivos del período, dado que para el periodo 2016, la institución ha solicitado la incorporación de nuevos recursos mediante tres presupuestos extraordinarios que han duplicado el presupuesto del periodo. Deberá remitir la información de la ejecución presupuestaria del III trimestre del año 2016, tener presente que en las Directrices Generales de Política Presupuestaria y sus Procedimientos, se establecen las fechas de presentación. OCIS deberá remitir la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP), para poder establecer la vinculación con el PND. Finalmente, se concede un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, para que el OCIS se refiera a las disposiciones señaladas.

19 Página 17 de 17 Bibliografía Oficina de Cooperación Internacional de la Salud. Presupuesto Ordinario San José, Costa Rica. Oficina de Cooperación Internacional de la Salud. Ejecuciones presupuestarias a agosto del San José, Costa Rica. Oficina de Cooperación Internacional de la Salud. Liquidaciones presupuestarias a diciembre del 2013, 2014 y San José, Costa Rica. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. San José, Costa Rica. Ministerio de Hacienda. Directrices y Procedimientos Presupuestarias y Salariales del (2015). San José, Costa Rica. Ministerio de Hacienda. Directriz Presidencial 023-H. (2015). San José, Costa Rica. Elaborado por: José David Freni Méndez Analista Sectorial Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Revisado por: Yancy Víctor Arrieta Jefe Sectorial Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria