FACTORES EXÓGENOS AL BANCO EN UNA OPERACIÓN DE COMPRAVENTA PUEDEN SER GATILLO PARA DESENCADENAR EVENTOS QUE DETERIOREN SU REPUTACIÓN

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1 FACTORES EXÓGENOS AL BANCO EN UNA OPERACIÓN DE COMPRAVENTA PUEDEN SER GATILLO PARA DESENCADENAR EVENTOS QUE DETERIOREN SU REPUTACIÓN Conocer, evitar, detectar, medir, controlar, mitigar los riesgos. S I M P O S I O : C O N T R ATA C I Ó N P Ú B L I C A Y P R I V A D A : M E J O R E S P R Á C T I C A S Y P R E V E N C I Ó N D E L R I E S G O R E P U TA C I O N A L. U N A G U Í A M E T O D O L Ó G I C A. A S O C I A C I Ó N B A N C A R I A D E P A N A M Á P R E S E N T A D O P O R : L I L I A M A R C E L A A L V A R E Z 8 D E S E P T I E M B R E D E

2 MEDIDA CONSERVATORIA EMITIDA POR UN JUZGADO A FAVOR UN IMPORTADOR PANAMEÑO, EN CONTRA DE DOS EMPRESAS RUSAS DE EXPORTACIÓN EL OFICIO ESTÁ DIRIGIDO AL BANCO EMISOR 25 DE ABRIL DE UNA CARTA DE CRÉDITO, CUYO VENCIMIENTO DE COMPROMISO DE PAGO DIFERIDO ESTÁ PRÓXIMO A VENCER. 09/08/2017 2

3 SEIS MESES ANTES DE LA MEDIDA CONSERVATORIA: RIESGO DE REPUTACION POR FACTORES EXÓGENOS AL BANCO 3

4 IMPORTADOR PANAMÁ BENEFICIARIO: RUSIA BUENA RELACIÓN COMERCIAL CARTA DE CRÉDITO EMITIDA EN PANAMÁ CONFIRMADA POR UN BANCO EN RUSIA A FAVOR DEL FABRICANTE EN RUSIA DISPONIBLE POR PAGO DIFERIDO A 180 DÍAS DESDE EL EMBARQUE IMPORTACIÓN DE AUTOS A PANAMÁ BANCO EMISOR PANAMÁ BANCO CORRESPONSAL CONFIRMADOR EN RUSIA /08/2017 COMERCIO EXTERIOR 4

5 SEIS MESES ANTES DE LA MEDIDA CONSERVATORIA: IMPORTADOR PANAMÁ BENEFICIARIO: RUSIA LA MERCANCÍA LLEGÓ A PANAMÁ. LOS DOCUMENTOS FUERON ENTREGADOS AL IMPORTADOR, QUIEN TOMÓ POSESIÓN DE LOS BIENES. FUE CREADO EL COMPROMISO IRREVOCABLE DE PAGO DIFERIDO A 180 DÍAS: IMPORTADOR A/F BANCO EMISOR, BANCO EMISOR A/F BANCO CONFIRMADOR, BANCO CONFIRMADOR A/F EXPORTADOR. TRANSCURRIERON LOS SEIS MESES.. BANCO EMISOR PANAMÁ BANCO CORRESPONSAL CONFIRMADOR EN RUSIA /08/2017 5

6 CUANDO EL BANCO RECIBE LA SORPRESA: EL JUEZ LE ORDENA QUE SE ABSTENGA DE PAGAR A CUALQUIER INSTITUCIÓN BANCARIA PRIVADA O ESTATAL, EMPRESA O SOCIEDAD QUE SEA CESIONARIA DE CARTAS DE CRÉDITO O CESIONARIAS DE CUALQUIER DOCUMENTO NEGOCIABLE O DOCUMENTO DE OBLIGACIÓN DE PAGO, RELACIONADO DIRECTA O INDIRECTAMENTO CON O QUE TENGAN SU ORIGEN EN TRANSACCIONES COMERCIALES CELEBRADAS POR LA EMPRESA: (IMPORTADOR/CLIENTE) CON LAS COMPAÑÍAS RUSAS: (EXPORTADOR/BENEFICIARIO). 09/08/2017 6

7 EL BANCO DESCUBRE: IMPORTADOR PANAMÁ RELACIÓN CONTRACTUAL DETERIORADA BENEFICIARIO: RUSIA Al investigar, el banco Emisor se percata que su cliente tiene una disputa comercial con el fabricante, por otro contrato. Para presionarlo, decide conseguir la Orden Judicial y no pagarle el compromiso, a pesar de haber recibido a satisfacción la mecancía. Y a pesar de que esta obligación no guarda relación con la otra de la disputa comercial. BANCO EMISOR PANAMÁ BANCO CORRESPONSAL CONFIRMADOR /08/2017 7

8 IMPORTADOR PANAMÁ EN ESE MOMENTO: EL BANCO TIENE DOS OPCIONES: 1. CUMPLIR CON SU OBLIGACIÓN COMERCIAL INTERNACIONAL: PAGAR, INCUMPLIENDO LA ORDEN JUDICIAL. O 2. CUMPLIR CON LA ORDEN JUDICIAL: NO PAGAR, INCUMPLIENDO SU OBLIGACIÓN COMERCIAL INTERNACIONAL. ARRIESGANDO SU REPUTACIÓN Y LA DEL CENTRO BANCARIO PANAMEÑO BENEFICIARIO: RUSIA BANCO BANCO CORRESPONSAL EMISORPANAMÁ CONFIRMADOR /08/2017 COMERCIO EXTERIOR 8

9 RIESGO DE REPUTACION POR FACTORES EXÓGENOS AL BANCO 9

10 REALIDAD: El negocio natural de los bancos es en gran parte ofrecer y manejar operaciones, productos y servicios que conllevan innumerables tipos de riesgos; es imprescindible conocer cuáles son estos riesgos. La fluctuación de los niveles de riesgo depende del tipo de operación y del grado de participación del banco; el banquero debe identificar y medir estos niveles antes de decidir si el banco participa o no. Todo banco y su personal es responsable de ejecutar una apropiada gestión de riesgos con el propósito de preservar el capital, así como una adecuada protección de sus depositantes. Una de las herramientas para lograr el control efectivo de riesgos es que el personal involucrado en el proceso de toda operación de Comercio Exterior mantenga su actualización en temas relacionados con la operación y con la administración de los riesgos de esta. RIESGO DE REPUTACION POR FACTORES EXÓGENOS AL BANCO 10

11 EL ARTÍCULO 72 DE LA LEY BANCARIA, ESTABLECE QUE EN LA DETERMINACIÓN DEL ÍNDICE DE ADECUACIÓN DE CAPITAL, LA SUPERINTENDENCIA PODRÁ TOMAR EN CUENTA LA EXISTENCIA DE OTROS RIESGOS, ENTRE LOS CUALES SE ENCUENTRAN: RIESGO DE MERCADO RIESGO OPERACIONAL RIESGO PAÍS RIESGO DE REPUTACION POR FACTORES EXÓGENOS AL BANCO 11

12 EN UNA OPERACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR EL BANCO ESTÁ EXPUESTO A LA MAYORÍA DE ESTOS RIESGOS Riesgo de crédito. Riesgo de contagio Riesgo estratégico Riesgo de contraparte. Riesgo país. Riesgo de tecnología de la información. Riesgo de liquidez Riesgo de mercado Riesgo de reputación. Riesgo operacional Riesgo de concentración Riesgo de reputación: La posibilidad de que, debido a la afectación del prestigio del banco, se incurra en pérdidas económicas.

13 OPERACIONES BANCARIAS RELACIONADAS CON EL INTERCAMBIO DE MERCANCÍAS O SERVICIOS RIESGO ALTO RIESGO MODERADO CARTAS DE CRÉDITO ACEPTACIONES BANCARIAS INSTRUMENTOS DE GARANTÍA GARANTÍAS Y CONTRAGARANTÍAS GARANTÍAS NAVIERAS STANDBY AVALES CARTAS PROMESA DE PAGO FINANCIAMIENTOS ÓRDENES DE PAGO COBRANZAS DOCUMENTARIAS GARANTIZADAS O FINANCIADAS AVAL SOBRE LETRAS DE COBRANZAS FACTORING FORFAIT LEASING RIESGO DE REPUTACION POR FACTORES EXÓGENOS AL BANCO 13

14 CONTRATOS DE OPERACIONES DE COMPRAVENTA COMPRADOR VENDEDOR CARTA DE CRÉDITO COBRANZA PAGO POR ADELANTADO MÉTODOS DE PAGO CUENTA ABIERTA TRUEQUE 14 BPO OBLIGACIÓN BANCARIA DE PAGO

15 LA NATURALEZA DE LA CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIA El art. #4 de las Reglas Internacionales para Créditos Documentarios (UCP600) indica que el Crédito, por su Naturaleza, es una operación independiente de la venta o de cualquier otro contrato en el que pueda estar basado. INDEPENDIENTE CARTA DE CRÉDITO IRREVOCABLE DOCUMENTARIA 15

16 CONTRATOS INDEPENDIENTES ORDENANTE: Contrato de Compraventa BENEFICIARIO: C o n t r a t o Solicitud de Apertura de C/C Reembolsos Interbancarios de C/C BANCO REEMBOLSADOR: CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIA Negociación de C/C BANCO DESIGNADO: Confirmación de C/C BANCO EMISOR: BANCO CONFIRMADOR: 16 Emisión de C/C CURSO FORMACIÓN CARTAS DE CRÉDITO 16 16

17 VÍNCULO LEGAL ENTRE EL IMPORTADOR Y SU BANCO 17 17

18 OTROS CONTRATOS INDEPENDIENTES: ALGUNOS GENERAN DOCUMENTOS QUE LLEGAN AL BANCO; OTROS NO EL BANCO NO TIENE CONTROL SOBRE ESTOS CONTRATOS, SUS PARTICIPANTES, NI SU EVOLUCIÓN INSPECCIÓN, FUMIGACIÓN CUARENTENA CONTRATO DE TRANSPORTE TRANSPORTISTA VENDEDOR ASEGURADOR CONTRATO DE SEGURO LOGÍSTICA OTROS 18 COMPRA DE MATERIA PRIMA, COSECHA, PESCA, EXTRACCIÓN, RECOLECCIÓN ALMACENAJE FABRICACIÓN, CONFECCIÓN, ENSAMBLE, TERMINACIÓN, REFINAMIENTO COMPRA A UN TERCERO

19 R RIESGO DE CONSIGNACIÓN Para los efectos fiscales el conocimiento de embarque debe extenderse a nombre del consignatario de las mercaderías, a fin de poder establecer la persona que debe: pagar los impuestos gravadas y para con que están poder hacerla responsable en casos de contrabando o fraude

20 BANCO EMISOR LOS BANCOS EXIGIMOS SER CONSIGNATARIOS PORQUE LA CARTA DE CRÉDITO ES UNA OPERACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO Y PARA TENER CONTROL DE LA MERCANCÍA HASTA QUE NUESTRO CLIENTE NOS 20 Prevención Comercio Exterior PAGUE.

21 CONTRATOS DE OPERACIONES DE COMPRAVENTA COMPRADOR 1. CONTRATO DE COMPRAVENTA VENDEDOR 6. CONTRATO DE LÍNEA DE CRÉDITO CUENTA ABIERTA FACTORING 3. CESIÓN DE CRÉDITO 2.CONTRATO DE FACTORAJE 5. CONTRATO DE CESIÓN DE CRÉDITO 4. CONTRATO DE FACTORAJE INTERNACIONAL /09/2017 FACTORING 21 08/09/2017 FACTORING

22 CONTRATOS DE OPERACIONES DE COMPRAVENTA COMPRADOR 1. CONTRATO DE COMPRAVENTA VENDEDOR 6. CONTRATO DE LÍNEA DE CRÉDITO CUENTA ABIERTA 3. LETRA DE CAMBIO 2.CONTRATO DE FORFAIT FORFAIT 5. AVAL EN LETRA DE CAMBIO 4. CONTRATO DE FORFAIT INTERNACIONAL /09/2017 FACTORING 22 08/09/2017 FACTORING

23 GARANTÍA SECUNDARIA DE PAGO CONTRATO SUBYACENTE CLIENTE DEL BANCO LÍNEA DE CRÉDITO BENEFICIARIO DE LA GARANTÍA BANCO GARANTÍA 23

24 GARANTÍA Garantía a Primera Demanda, Standby, Fianza, Otras CONTRATO SUBYACENTE Compra-Venta, Suministro de insumos; Trueque; Construcción o finalización de Obra; Proyecto.

25 TIPOS DE CRÉDITOS CONTINGENTES (según las ISP98-ICC590) 1. DE CUMPLIMIENTO ( Performance SB ) 2. DE ANTICIPOS DE DINERO ( Advance Payment SB ) Respalda Pago Por Adelantado 3. DE FIANZAS DE LICITACIÓN ( Bid Bond/Tender Bond SB ) 4. CONTRA-CRÉDITO CONTINGENTE ( Counter Credit SB ) 5. FINANCIERO ( Financial SB ) 6. DE PAGO DIRECTO ( Direct Pay SB ) (no necesariamente incumplimiento) 7. DE SEGURO ( Insurance SB ) 8. COMERCIAL ( Commercial SB ) Respalda Cuenta Abierta 25 25

26 LEY DE LAS PROBABILIDADES CONTRATO BASE ORDENANTE BENEFICIARIO EMISOR CONFIRMANTE 26

27 OTROS FACTORES EXÓGENOS QUE PUEDEN SER GATILLO PARA DESENCADENAR EVENTOS QUE DETERIOREN LA REPUTACIÓN DEL BANCO: R I E S G O EVENTOS DE RIESGO PAÍS MODIFICACIONES EN ACUERDOS INTERNACIONALES DE COMERCIO FLUCTUACIÓN DE PRECIOS INTERNACIONALES QUE CAUSEN PÉRDIDA REGLAMENTOS/DECRETOS NACIONALES DESASTRES NATURALES FRAUDE, DELITO, CORRUPCIÓN RIESGO DE REPUTACION POR FACTORES EXÓGENOS AL BANCO 27

28 FRAUDE Acción contraria a la verdad o a la rectitud. Contra el banco Contra el Cliente/Comprador Contra el Vendedor Por empleados infieles Por medio de la Ley Defraudación, desfalco, dolo, estafa, falacia, falsificación, malversación, mentira, simulación, timo... 28

29 CUANDO EMITIMOS Y MANEJAMOS TRANSACCIONES CON DEFECTOS TÉCNICOS, ADEMÁS DEL RIESGO OPERACIONAL, ABRIMOS LA PUERTA PARA QUE CUALQUIER FACTOR EXÓGENO CAUSE DAÑO Y PERJUDIQUE LA REPUTACIÓN DEL BANCO. B A N C O 29

30 ALGUNAS MEDIDAS PARA MITIGAR RIESGOS Debe existir una metodología que permita llevar a cabo la identificación, medición, mitigación, monitoreo y control e información de dicho riesgo. Esta metodología tiene que ser actualizada. Cumplimiento de: las Normas Legales las Políticas, Normas, Procedimientos Institucionales. Actualización Permanente de los Recursos Humanos, Tecnológico, otros. RIESGO e INSTRUMENTOS DE GARANTÍA 30

31 CUMPLIR CON LA POLÍTICA: CONOZCA A SU CLIENTE PORQUE NUESTRO CLIENTE TIENE RELACIÓN CON OTROS EXTERNOS QUE PARTICIPARÁN EN NUESTRA OPERACIÓN. El Proceso de identificación del cliente se realiza al comienzo de la relación. El Banco tiene que obtener toda la información necesaria para poder establecer, a su entera satisfacción la identidad de cada nuevo cliente, la finalidad y naturaleza de la relación de negocios deseada. La cantidad y tipo de información dependerá de la clase de solicitante. (Persona Natural o Jurídica) CLIENTE MERC ADO OTROS OPERACIONES MERCAN CÍA PAÍSES 31

32 CONCLUSIÓN LA MAYORÍA DE LOS FACTORES DE RIESGO QUE PODRÍAN DESENCADENAR EVENTOS QUE DAÑEN LA REPUTACIÓN DE UN BANCO ESTÁN FUERA DE LOS LINDEROS DEL BANCO. POR LO TANTO, ES RESPONSABILIDAD DE LOS BANCOS EL ADMINISTRAR EFICAZMENTE SUS CONTROLES DE RIESGO PARA: Conocer, evitar, detectar, medir, controlar, mitigar los riesgos. RIESGO DE REPUTACION POR FACTORES EXÓGENOS AL BANCO 32

33 IMPORTADOR PANAMÁ CUANDO EL BANCO RECIBE LA SORPRESA: BENEFICIARIO: RUSIA EL BANCO TIENE DOS OPCIONES: 1. CUMPLIR CON SU OBLIGACIÓN COMERCIAL INTERNACIONAL: PAGAR, INCUMPLIENDO LA ORDEN JUDICIAL O 2. CUMPLIR CON LA ORDEN JUDICIAL: NO PAGAR, INCUMPLIENDO SU OBLIGACIÓN COMERCIAL INTERNACIONAL. ARRIESGANDO SU REPUTACIÓN EL BANCO HIZO UNA TRIANGULACIÓN PARA QUE LOS FONDOS LLEGARAN AL BANCO CONFIRMADOR, QUIEN PAGÓ A TIEMPO AL EXPORTADOR, MIENTRAS RESOLVÍA LEGALMENTE CON SU CLIENTE. BANCO BANCO CORRESPONSAL EMISORPANAMÁ CONFIRMADOR /08/2017 COMERCIO EXTERIOR 33

34 MORALEJA: SI ESTE ES EL VÍNCULO LEGAL ENTRE EL IMPORTADOR Y SU BANCO, LOS TÉRMINOS DEL CONTRATO DEBEN SER REVISADOS Y ACTUALIZADOS CON FRECUENCIA 34 34

35 RIESGO DE REPUTACION POR FACTORES EXÓGENOS AL BANCO 35 35