INFORME DE SEGUIMIENTO MINISTERIO DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y COMERCIO DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO NACIONAL

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1 INFORME DE SEGUIMIENTO MINISTERIO DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y COMERCIO DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO NACIONAL

2 1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL Al Ministerio de Economía, Industria y Comercio (MEIC) le compete propiciar el desarrollo económico y social del país, mediante un marco regulatorio que incentive el comercio del país, mediante la emisión de los reglamentos técnicos respectivos que ofrezcan como resultado un funcionamiento adecuado del mercado. Además, es el encargado de brindar asistencia técnica a las Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES), resolver los reclamos y denuncias interpuestas por los consumidores por considerar que se han lesionado sus derechos. Además, mantener una vigilancia constante del mercado mediante estudios y monitoreo de precios, así como tutelar la competencia entre los diferentes agentes económicos, entendiéndose éstos como toda persona física, entidad de hecho o de derecho, pública o privada, que partícipe de cualquier forma de actividad económica, como comprador, vendedor, oferente o demandante de bienes o servicios, en nombre propio o por cuenta ajena, que forman parte del mercado costarricense, con base en lo establecido en la Ley de Promoción de la Competencia y Defensa Efectiva del Consumidor. 2. GESTIÓN FINANCIERA El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados al 30 de junio de 2012 con ingresos corrientes y de financiamiento (001 y 280). Cuadro Nº 1 Ministerio de Economía, Industria y Comercio Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida al 30 de junio de 2012 PARTIDA AUTORIZADO (Ley No y Modif.) EJECUTADO % EJECUCIÓN 0-Remuneraciones ,6 1-Servicios ,3 2-Materiales y Suministros ,6 3-Intereses y Comisiones Activos Financieros Bienes Duraderos ,9 6-Transferencias Corrientes ,8 7-Transferencias de Capital Amortización Cuentas Especiales SUB TOTAL ,7 Transferencias no vinculadas 1/ ,8 TOTAL GENERAL ,5 Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF). Notas: 1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión. 1

3 De acuerdo con la información remitida por el MEIC, los resultados de ejecución reflejados en el cuadro anterior, se deben a una serie de problemas que impidieron utilizar de forma más efectiva y eficiente los recursos asignados, dentro de los cuales se destaca la liberación en forma trimestral de las cuotas presupuestarias, lo cual ha provocado que la mayoría de contrataciones se inicien durante el segundo semestre, por cuanto con la liberación correspondiente al tercer trimestre se cuenta con los recursos suficientes para iniciarlas. Sin embargo, solamente el programa 215 (Actividades Centrales) aplicó una medida correcta ante esta situación, la cual consiste en diferenciar durante el primer semestre 2012, las contrataciones que pueden efectuarse en varios tractos, evitando un fraccionamiento ilícito y para el segundo semestre 2012 se encuentran planificadas las contrataciones de mayor contenido. La Directriz Presidencial H-13 también, por cuanto el no poder ocupar plazas que se encuentren vacantes, ha generado un recargo de trabajo para los actuales funcionarios. De igual forma, solamente el programa 215 expone la medida correctiva aplicada para tal situación, consistente en acudir a traslados horizontales en las dependencias que tienen un impacto importante en la consecución de los objetivos del MEIC. De acuerdo con los programas 219 (Dirección General de la Pequeña y Mediana Empresa) y 223 (Protección al Consumidor), además de dichos inconvenientes, también mencionan el impedimento de utilizar los recursos sobrantes de la partida presupuestaria de remuneraciones para realizar otros gastos, según Directriz extendida por la Dirección General de Presupuesto Nacional (DGPN), sin embargo, no detalla ninguna medida correctiva aplicada para subsanar los efectos causados por este aspecto. Es importante señalar, que el programa 218 (Gestión de Reglamentación Técnica), en el reporte brindado, no especifica claramente los problemas o inconvenientes que justifiquen la ejecución registrada para el primer semestre Por otra parte, el MEIC no contó con recursos provenientes de crédito externo, donaciones, préstamos, fideicomisos, venta de servicios, superávit u otros para el primer semestre

4 3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados, que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del quehacer del programa y por consiguiente no miden resultados o efectos directos en la población a quien se brinda el bien o servicio, sino más bien, se quedan en el ámbito de procesos intermedios; y en estratégicos si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución y generan efectos directos sobre la población a quien se brinde el bien o servicio; por lo tanto, el presente análisis se enfoca a los resultados de los indicadores estratégicos. Cuadro Nº 2 Ministerio de Economía, Industria y Comercio Cantidad de Indicadores Operativos y Estratégicos por Centro de Gestión Al 30 de Junio de 2012 Centro de Gestión Indicadores Operativo Estratégico Cantidad Cantidad Dirección General Pequeña y Mediana Empresa 9 6 TOTAL GENERAL 9 6 Fuente: Clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional. Nota: Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios. 3

5 Cuadro Nº 3 Ministerio de Economía, Industria y Comercio Indicadores estratégicos asociados a productos, según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros Al 30 de junio de 2012 Descripción del Producto Descripción del Indicador Porcentaje de avance Recursos Programados en millones ¹ Recursos ejecutados en millones ² Dirección General Pequeña y Mediana Empresa Servicio de Asistencia Técnica Porcentaje de PYMES participantes en procesos de promoción y comercialización ,5 63,5 Total de recursos 91,5 63,5 Porcentaje de ejecución Notas: 1/ Estos datos coinciden con la PEP actualizada. Se considera Centros de Gestión los Programas o Subprogramas presupuestarios. 69,4% Fuente: Datos suministrados por la institución y Clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional. 2/ Los recursos ejecutados se calcularon de acuerdo al monto estimado en la PEP por indicador. 4

6 Cuadro Nº 4 Ministerio de Economía, Industria y Comercio Indicadores estratégicos asociados a objetivos, según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros Al 30 de junio de 2012 Descripción del Objetivo Descripción del Indicador Porcentaje de avance DIRECCIÓN GENERAL PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA Recursos Programados en millones ¹ Recursos ejecutados en millones ² Promover los encadenamientos productivos de empresas PYME con empresas grandes y con los megaproyectos regionales. Porcentaje de Encadenamientos realizados ,0 20,0 Incrementar la creación de nuevas empresas formales, mediante el acceso a programas que fomenten el espíritu emprendedor, la incubacion, el acceso a fuentes de financiamiento con énfasis en jóvenes y mujeres. Porcentaje de Planes de Negocios implementados. Porcentaje de PYMES apoyadas por una incubadora. Porcentaje de empresas formalizadas. Porcentaje de mujeres participando en los procesos de emprendedurismo ,0 35,0-30, ,0 5,0-3,1 - Total de recursos 143,8 60,0 Porcentaje de ejecución 41,7% Fuente: Datos suministrados por la institución y Clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional. Notas: 1/ Estos datos coinciden con la PEP actualizada. 2/ Los recursos ejecutados se calcularon de acuerdo al monto estimado en la PEP por indicador. Se considera Centros de Gestión los Programas o Subprogramas presupuestarios. 5

7 Ministerio de Economía, Industria y Comercio Ficha resumen Al 30 de junio de 2012 Programa evaluado Propósito del programa Presupuesto del programa Porcentaje ejecutado del presupuesto 40,1% Período evaluado Enero a junio de Cantidad de Indicadores Estratégicos (Producto 6 y Objetivo) Rango sobre porcentajes de avance de los indicadores estratégicos Tipo de Evaluación Información general del Programa o Subprograma Dirección General Pequeña y Mediana Empresa Participar y apoyar el desarrollo económico y social del país, mediante la creación de políticas públicas que fomenten la competitividad y el impuso de la activicad empresarial de los sectores de la industria, comercio y servicio, a través de la coordinación y articulación de programas, proyectos y acciones con las instituciones públicas y privadas que apoyan tanto a los emprendedores así como a las micro, pequeñas y medianas empresas costarricenses. Evaluación por Programas e Institución. Fuente de Información Informe de autoevaluación realizado por el MEIC. 4. RECOMENDACIONES En el informe semestral se detallan acciones que el MEIC ha realizado para avanzar en el cumplimiento de los objetivos propuestos, sin embargo, algunos programas omitieron información que fue solicitada en la herramienta que se le facilitó para su elaboración. A excepción del programa 215, los demás programas no exponen medidas correctivas aplicadas para minimizar los efectos causados por los inconvenientes presentados en la ejecución de los recursos durante el primer semestre del 2012, esto considerando que algunos de los inconvenientes mencionados han sido expuestos en informes anteriores. En el caso del programa Gestión de Reglamentación Técnica, solamente hace un resumen general sobre los 6

8 rubros en los que se ejecutó cada partida, sin especificar claramente las razones ni aspecto que influyeron en el porcentaje de ejecución del programa. Ante esta situación, es recomendable que cada programa puntualice los aspectos que se le solicitan en el informe, de manera que la calidad de la información brindada facilite la labor de análisis que la unidad presupuestaria debe realizar, propiciando un proceso de evaluación más confiable y real de la gestión efectuada por la institución. En lo referente al análisis programático, la Dirección General de la Pequeña y Mediana Empresa (219), reporta un avance de 0% en los siguientes indicadores: Porcentaje de PYME apoyadas por una incubadora y Porcentaje de mujeres participando en los procesos de emprendedurismo, para los cuales, en el primer caso aduce falta de recursos brindados por parte de la Agencia Española de Cooperación Internacional, esto a pesar de que, según la Programación Estratégica a nivel de Programa (PEP) se asigna un total de 30,6 millones para este indicador, los cuales por ende, no se han ejecutado. En el segundo caso, no expone las razones que impidieron avanzar en este indicador, sin embargo en ambos casos, se mencionan algunas acciones que tienen planificadas en el segundo semestre para poder avanzar de manera más eficaz. Con el fin de evitar y corregir la problemática anterior, es recomendable implementar una mejor planificación tanto de los recursos disponibles como de la programación estratégica, que permita una utilización y distribución tanto efectiva como proactiva del presupuesto asignado, contribuyendo así a una gestión institucional que mejore estos resultados. En el caso del programa 223, algunas de las líneas base mencionadas en los indicadores no coinciden con las reportadas en la PEP, lo cual impide una valoración real de los resultados, por lo que se debe revisar y aplicar las correcciones respectivas para mejorar la calidad de la información suministrada en el informe. En términos generales, es notoria la escaza propuesta de medidas correctivas para atenuar el efecto de los problemas o inconvenientes que impidieron a la institución ser más eficientes y eficaces en la ejecución de los recursos, así como en las acciones para alcanzar los objetivos propuestos. Por consiguiente, un análisis detallado de éstos y de las medidas correctivas probables, contribuirá de manera relevante en el mejoramiento de los resultados al finalizar la gestión del ejercicio económico Por otra parte, el aspecto de la liberación de cuotas en forma trimestral, no puede ser considerado como un factor que incida en la ejecución presupuestaria, por cuanto, previendo 7

9 inconvenientes en los procesos de contratación originados por esta medida, se estableció el proceso de utilización de Cuenta Especial (NULA SIN PRESUPUESTO), comunicado mediante Circular DGPN /DGABCA , que permiten a las instituciones iniciar los procesos de contratación administrativa, en caso de que la cuota no sea suficiente, en el entendido que no se puede realizar el proceso de adjudicación, hasta que se cuente con el disponible total liberado. De acuerdo con lo anterior, es recomendable iniciar lo más pronto posible los procesos de contratación utilizando los mecanismos disponibles, ya que de no ser así, debido al poco tiempo restante para finalizar el ejercicio económico 2012, es probable que se genere una cantidad considerable de compromisos no devengados, los cuales afectarán de manera significativa el presupuesto asignado para el período DISPOSICIONES Una vez realizada la revisión y análisis del presente informe, se señala al Jerarca Institucional lo siguiente: 5.1 De conformidad con lo señalado en las recomendaciones, su representada deberá considerar lo indicado en este aparte para los próximos informes de seguimiento y evaluación. 8