Operadora de Servicios Turísticos de Nuevo León

Transcripción

1 OSETUR Operadora de Servicios Turísticos de Nuevo León 41.1

2 ANTECEDENTES Operadora de Servicios Turísticos, empresa descentralizada del Gobierno del Estado, creada según Decreto No. 86, el día 7 de diciembre de Modificada según Decreto No. 91, el día 31 de diciembre de Modificada según Decreto No. 197, el día 13 de octubre de MISIÓN Nuestra misión es dar seguimiento a las políticas de promoción de la Corporación para el Desarrollo Turístico de Nuevo León, elaborando planes y programas que incentiven la actividad turística, a través de: Proyectar, construir y administrar centros recreativos. Fortalecer la actividad turística en el Estado de Nuevo León. Fomentar programas de turismo social, local y regional. Capturar y atraer corrientes turísticas hacia la entidad. Implementar servicios de transportación, para promover la oferta turística y los atractivos turísticos de Nuevo León. INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE Se delimito 160 mts. lineales en el área nueva del estacionamiento propio en el Parque Cola de Caballo con malla euroreja. Se adquirieron cuatro banderas monumentales para el Parque Mirador Asta Bandera. La disminución de afluencia a los parques del 2010 vs es el siguiente: - Parque Grutas de García 26% - Parque Cola de Caballo 29% - Paseo Cultural en Tranvía 22% 41.2

3 INDICADORES DE GESTIÓN Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 Indicador Visitantes Embarcaciones Paseo Santa Lucía Visitantes Parque Grutas de Garcia Visitantes Parque Cola de Caballo Servicios de Transportación Visitantes Parque Cola de Caballo Visitantes Parque Grutas de García Servicios de Transportación Visitantes Embarcaciones Paseo Santa Lucía Unidad de Medida Objetivo 2011 Real 2011 Real 2010 Variación 2011 vs. Objetivo Variación 2011 vs Personas , (63,784.00) Personas 127, , , (45,279.00) (28,588.00) Pesos 4,198, ,677, ,650, (1,520,633.00) (973,005.00) Personas 13, , , (4,267.00) (2,541.00) Personas 156, , , (59,667.00) (39,250.00) Pesos 1,089, , , (334,887.00) (192,790.00) Pesos 285, , , (95,387.00) (58,170.00) pesos ,255, (2,255,840.00) 41.3

4 ACTIVO Circulante BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Efectivo en Caja y Bancos 89, ,958 (456,307) Inversiones en Valores de Realización Inmediata Cuentas por Cobrar: Clientes 2,107, ,719 1,192,808 Deudores diversos Gobierno del Estado Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar 3,138 8,575 (5,437) Inventarios No Circulante Total Activo Circulante 2,200,316 1,469, ,064 Inversiones financieras a l. plazo Cuentas y docs. por cobrar a l.plazo Terrenos Edificios Equipo de Transporte 1,870,875 2,205,465 (334,590) Maquinaria y Equipo 0 37,750 (37,750) Mobiliario y Equipo de Oficina 3,591,704 3,482, ,758 Equipo de Cómputo 384, ,084 1,972 Herramientas 100,393 71,412 28,981 Otros Activos 2,746,268 2,746,268 0 Actualización de Activo Fijo 9,042,648 9,042,648 0 Depreciación Acumulada (5,067,182) (4,598,695) (468,487) Actualización de Depreciación Acumulada (9,042,648) (9,042,648) 0 Gastos Anticipados 0 1,645,852 (1,645,852) Otros Activos Diferidos 2,291,723 87,572 2,204,151 Amortización (1,237,948) (1,069,797) (168,151) Total Activo No Circulante 4,679,889 4,990,857 (310,968) TOTAL ACTIVO 6,880,205 6,460, ,096 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Dr. Homero Rico Garza Coordinador General C.P. Luis González Sánchez Coordinador Administrativo 41.4

5 PASIVO A Corto Plazo BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Proveedores 352, , ,407 Acreedores Diversos: Acreedores diversos 24,410 13,113 11,297 Gobierno del Estado Impuestos por Pagar 423, , ,147 Otras Cuentas por Pagar Créditos Bancarios Intereses por Pagar Largo Plazo Total Corto Plazo 799, , ,851 Préstamos Bancarios Otros Pasivos Créditos Diferidos Provisión p/pens., indem. y p. antigüe. 980,234 1,902,090 (921,856) PATRIMONIO Total Largo Plazo 980,234 1,902,090 (921,856) TOTAL PASIVO 1,779,851 2,364,856 (585,005) No Restringido 5,079,250 3,866,645 1,212,605 Restringido Temporalmente Restringido Permanentemente 21, ,608 (207,504) Total Patrimonio 5,100,354 4,095,253 1,005,101 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,880,205 6,460, ,096 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Dr. Homero Rico Garza Coordinador General C.P. Luis González Sánchez Coordinador Administrativo 41.5

6 Cambios en el patrimonio no restr.: Ingresos: ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Aportaciones Estatales 7,832,110 8,320,548 (488,438) Aportaciones Federales Propios 5,371,476 8,345,489 (2,974,013) Otros Ingresos 0 99,000 (99,000) Sub-total de ingresos no restringido 13,203,586 16,765,037 (3,561,451) Patrimonio neto liberado de restr Total de Ingresos no restringidos 13,203,586 16,765,037 (3,561,451) Costo de ventas Gastos Servicios Personales 6,859,331 9,245,132 (2,385,801) Servicios Generales 2,865,357 3,309,501 (444,144) Materiales y Suministros 1,006,182 1,204,750 (198,568) Conservación y Mantenimiento 1,456,621 2,918,178 (1,461,557) Gastos por Depreciación y Amortización 1,008,978 1,156,485 (147,507) Otros Gastos Total gastos 13,196,469 17,834,046 (4,637,577) Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 1,749 11,486 (9,737) Gastos Financieros 13,268 12,132 1,136 Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria Total costo integral de financ. (11,519) (646) (10,873) Otros gastos y productos netos 1,217,007 (824,000) 2,041,007 Aumento (Dismi.) en patrimonio no restr. 1,212,605 (1,893,655) 3,106,260 Cambios en patri. tempor. restr.: Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (Dismi.) en patri. tempor. restr Cambios en patri. permanen. restr.: Contribuciones o Transferencias (207,504) (8,675,340) 8,467,836 Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (Dismi.) en patri. perman. restr. (207,504) (8,675,340) 8,467,836 Aumento (Dismi.) total ejercicio en patri. 1,005,101 (10,568,995) 11,574,096 Patrimonio al inicio del año 4,095,253 14,664,248 (10,568,995) Patrimonio al final del año 5,100,354 4,095,253 1,005,101 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Dr. Homero Rico Garza Coordinador General C.P. Luis González Sánchez Coordinador Administrativo 41.6

7 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Recursos Utilizados por la Operación: 1,212,605 (1,893,655) 3,106,260 Gastos que no requirieron recursos: Provisión p/pens., indem. y prima de antigüe Depreciación y Amortización 1,008,979 1,156,485 (147,506) SUMA 2,221,584 (737,170) 2,958,754 Clientes (1,192,808) (642,469) (550,339) Otras Cuentas por Cobrar 5, ,303 (102,866) Inventarios Gastos Anticipados 1,645, ,067 1,305,785 Otros Activos Diferidos (2,204,151) 0 (2,204,151) Proveedores 218,407 (94,198) 312,605 Acreedores Diversos 11,297 1,125 10,172 Impuestos por Pagar 107,147 (373,802) 480,949 Otras Cuentas por Pagar Otros Pasivos (921,856) 0 (921,856) Créditos Diferidos RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (109,091) (1,398,144) 1,289,053 RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Ints. Devengados por Pagar Incremento o Decremento en Patrimonio (207,504) (8,675,340) 8,467,836 Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos (139,712) 9,247,354 (9,387,066) SUMA (456,307) (826,130) 369,823 Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 545,958 1,372,088 (826,130) Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 89, ,958 (456,307) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Dr. Homero Rico Garza Coordinador General C.P. Luis González Sánchez Coordinador Administrativo 41.7

8 ACTIVO Circulante: Concepto BALANCE GENERAL POR RESTRICCIONES Al 31 de Diciembre del 2011 (Pesos) No Restringido Restringido Restringido Temporalmente Permanentemente Total Efectivo en Caja y Bancos 89, ,651 Inversión en Valores de Realización Inmediata Cuentas por Cobrar: Clientes 2,107, ,107,527 Deudores diversos Gobierno del Estado Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar 3, ,138 Inventarios Total Activo Circulante 2,200, ,200,316 No Circulante: Inversiones financieras a largo plazo Cuentas y doc. por cobrar a largo plazo Terrenos Edificios Equipo de Transporte 1,870, ,870,875 Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina 3,585, ,068 3,591,704 Equipo de Cómputo 369, , ,056 Herramienta 100, ,393 Otros Activos 2,746, ,746,268 Actualización de Activo Fijo 9,042, ,042,648 Depreciación Acumulada (5,067,182) 0 0 (5,067,182) Actualización de Depreciación Acumulada (9,042,648) 0 0 (9,042,648) Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos 2,291, ,291,723 Amortización (1,237,948) 0 0 (1,237,948) Total Activo No Circulante 4,658, ,104 4,679,889 TOTAL ACTIVO 6,859, ,104 6,880,205 PASIVO 1,779, ,779,851 PATRIMONIO 5,079, ,104 5,100,354 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,859, ,104 6,880,205 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Dr. Homero Rico Garza Coordinador General C.P. Luis González Sánchez Coordinador Administrativo 41.8

9 Ingresos: Concepto ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 (Pesos) No Restringido Restringido Restringido Temporalmente Permanentemente Total Aportaciones Estatales 7,832, ,832,110 Aportaciones Federales Propios 5,371, ,371,476 Otros Ingresos Total de ingresos 13,203, ,203,586 Costo de ventas Gastos Servicios Personales 6,859, ,859,331 Servicios Generales 2,865, ,865,357 Materiales y Suministros 1,006, ,006,182 Conservación y Mantenimiento 1,456, ,456,621 Gastos por Depreciación y Amortización 1,008, ,008,978 Otros Gastos Total gastos 13,196, ,196,469 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 1, ,749 Gastos Financieros 13, ,268 Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria Total costo integral de financiamiento (11,519) 0 0 (11,519) Otros gastos y productos netos 1,217,007 0 (207,504) 1,009,503 Cambios netos en patrimonio 1,212,605 0 (207,504) 1,005,101 Patrimonio al inicio del año 3,866, ,608 4,095,253 Patrimonio al final del año 5,079, ,104 5,100,354 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Dr. Homero Rico Garza Coordinador General C.P. Luis González Sánchez Coordinador Administrativo 41.9

10 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos) 1. Constitución y objeto del organismo. La, es un Organismo Público Descentralizado creado por el H.Congreso del Estado de Nuevo León, mediante Decreto No. 86 del 7 de Diciembre de 1977, modificado por los decretos Nos. 91 y 197 del 31 de Diciembre de 1993, respectivamante. El Objetivo de OSETUR es el de proyectar, construir y administrar centros recreativos, a fin de fortalecer la actividad turística del Estado de Nuevo León, así como asociarse con organismos públicos o privados con el proposito de conservar, mejorar, proteger y aprovechar dichos recursos turísticos. Adicionalmente proporciona servicios de transportación en toda clase de vehiculos para el turismo. Los ingresos del Organismo provienen principalmente de la explotación de una concesion del paseo turístico conocido como Parque Cola de Caballo, de la renta de autobuses y por la supervisión y operación de las Grutas de García. 2. Resumen de políticas contables significativas. A continuación se presenta un resumen de las políticas contables mas significativas que se utilizan en la preparación de las estados financieros: a) Bases de preparación de los estados financieros. El Organismo prepara sus estados financieros conforme a las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF), considerando las disposiciones de los Boletines NIF, B-16 "Estados Financieros de entidades con propósitos no lucrativos", E-2 "Ingresos y Contribuciones recibidas por entidades con propósitos no lucrativos, 41.10

11 así como contribuciones otorgadas por las mismas", los cuales establecen las reglas de presentación de las entidades con propósitos no lucrativos, de sus activos, pasivos, patrimonio, ingresos, contribuciones, costos y gastos y flujos de efectivo. Las principales políticas contables que sigue el Organismo están de acuerdo con las Normas de Información Financiera, las cuales requieren que la administración efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinar la valuación de algunas de las partidas incluidas en los estados financieros, y para hacer las revelaciones que se requieren presentar en los mismos. La administración considera que las estimaciones y supuestos utilizados son los adecuados en las circunstancias, aun cuando su efecto final pueda llegar a diferir del efecto de dichas hipótesis. Estas notas forman parte integrante de los estados financieros que se acompañan, los que fueron autorizados para su emisión el 27 de Febrero de 2012, por el Dr.Homero Rico Garza, en su carácter de Coordinador General. b) Reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados financieros. A partir del 1º de enero de 2008 entro en vigor la NIF B-10 "Efectos de la Inflación", la cual establece, entre otros cambios, el reconocimiento de los efectos de la inflación mediante la aplicación del método integral unicamente en entornos inflacionarios (inflación mayor igual o mayor al 26% acumulada en los tres ejercicios anuales anteriores), la eliminación de la posibilidad de utilizar valores de reposición para actualizar el valor de los inventarios e indización especifica para activos fijos y la reclasificación del resultado por tenencia de activos no monetarios realizado y resultado por posición monetaria acumulada a resultados acumulados. Debido a que la inflación acumulada en los tres años anteriores fue inferior al 26%, el entorno económico ha sido calificado como no inflacionario, en consecuencia, los estados financieros por los años 2010 y 2011 que se acompañan están expresados en pesos nominales La inflación acumulada en los tres últimos años anteriores a 2011 ascendió a 19%

12 c) Efectivo e inversiones. Incluye el efectivo en caja y bancos, así como los excedentes de efectivo invertidos en otros instrumentos financieros, los cuales se clasifican de acuerdo con la intención de uso en : títulos para negociar, disponibles para la venta y conservados a vencimiento. d) Patrimonio. El patrimonio del organismo está integrado por lo siguiente: Patrimonio no restringido En este rubro se registran las aportaciones del Gobierno del Estado de Nuevo León destinadas para inversión sobre los cuales no existen restricciones de que se usen para un fin específico, se conserven o no se vendan. Adcionalmente, se registran los resultados de operación del ejercicio y acumulados relacionados con la operación del Organismo. Patrimonio restringido temporalmente En este rubro se registran las aportaciones del Gobierno del Estado de Nuevo León destinadas para inversión, con restricciones temporales en la tenencia de los activos recibidos, con estipulaciones de que se usen para un fin especifico, se conservan o no se vendan. Tambien incluye la depreciación de los activos restringidos temporalmente. Patrimonio restringido permanentemente En este rubro se registran las aportaciones del Gobierno del Estado de Nuevo León destinadas para inversión, con restricciones permananentes en la tenencia de los activos recibidos, con estipulaciones de que se usen para un fin especifico, se conservan o no se vendan. e) Cuentas por cobrar. Al 31 de diciembre de 2011 se registran principalmente cuentas por cobrar al Municipio de Bustamante, por concepto de gastos efectuados por el Organismo en las Grutas de Bustamante. (Nota 3). f) Inmuebles, maquinaria y equipo

13 Los inmuebles, maquinaria y equipo originalmente se registran al costo de adquisición. La depreciación se calcula por el método de la línea recta de acuerdo a las tasas anuales correspondientes. (Nota 4) g) Beneficios a los empleados. De conformidad con la Ley Federal del Trabajo, los trabajadores tienen derecho, en el caso de despido o renuncia, a ciertos pagos basados en su antigüedad, asi como por indemnizaciones por causa distinta a reestructuración. Se sigue la política de registrar con cargo a resultados una provisión para el pago de la prima de antigüedad, cuya determinación esta basada en estimaciones actuariales. h) Aportaciones Las aportaciones se reconocen como aumentos al patrimonio cuando se reciben en efectivo, las aportaciones en bienes se reconocen en los estados financieros a su valor razonabe. i) Uso de estimaciones. La preparación de estados financieros de acuero con las NIF, requiere que la admnistración del Organismo efectué estimaciones que afectan los importes reportados en los estados financieros. Los resultados reales podrían diferir de dichas estimaciones. j) Aportaciones. Las aportaciones se reconocen como aumentos al Patrimonio cuando se reciben en efectivo, las aportaciones en bienes se reconocen en los estados financieros a su valor razonable. 3. Cuentas por cobrar

14 El saldo de este rubro se analiza como sigue: Municipio de Bustamante, N.L. $ 2,096,400 $ 856,500 Otros 11,127 58,219 $ 2,107,527 $ 914,719 ============== ============== 4. Mobiliario y Equipo, Neto. El saldo de este rubro se analiza como sigue: Equipo e Transporte $ 10,326,186 $ 10,698,526 Equipo de Oficina 3,937,790 3,832,597 Equipo de Computo 436, ,321 Edificios 842, ,192 Maquinaria y Herramienta 123,309 90,763 Señalizaciones Viales 2,070,174 2,070,174 Mejoras a Locales Arrendados 2,216,151 1,645,853 $ 19,952,095 $ 19,614,426 Menos: Depreciación Acumulada 15,347,778 14,711,141 $ 4,604,317 $ 4,903,285 ============== ============== 5. Presupuesto de ingresos y egresos

15 El presupuesto anual de egresos para el año 2011 de la Operadora de Servicios Turísticos de Nuevo León fue aprobado por un monto de $ 7,832, Patrimonio. El Patrimonio de la OSETUR está constituido principalmente por aportaciones del Gobierno del Estado de Nuevo León, y se incrementa o se reduce principalmente por los remanentes favorables o desfavorables de cada ejercicio. El patrimonio no será sujeto a ninguna distribución, ya que tratándose de un Organismo que no persigue fines de lucro, cualquier remanente se reinvertirá en las actividades del mismo. 7. Contingencias. a).- POr los impuestos federales, que el organismo está obligado a retener a terceras personas, los cuales están sujetos a revisión por parte de las autoridades fiscales, durante un período de cinco años. Bajo ciertas circunstancias dicho plazo podrá ampliarse hasta diez años. b).- Las provenientes de responsabilidades de derecho laboral en relación con los contratos de trabajo de sus empleados. 8. Entorno fiscal. La, Organismo Público Descentralizado, no es sujeto del Impuesto sobre La Renta, por ser un Organismo Público del Gobierno del Estado de Nuevo León, tampoco lo es del Impuesto Empresarial a Tasa Única, en virtud de no realizar actividades gravadas por la ley del IETU. Las disposiciones fiscales, en particular la Ley del Impuesto sobre la Renta, establece que estos Organismos solamente tendrán la obligación de retener y enterar el impuesto sobre la renta, cuando realicen pagos a terceros, así como de exigir la documentación que reúna requisitos fiscales, en términos de dicha ley

16 9. Autorización de la emisión de estados financieros. Los estados financieros fueron autorizados para su emisión el 27 de febrero de 2012, por los funcionarios quienes firman al calce

17 ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 2011 Las Aportaciones Estatales son para el mantenimiento y conservación del los Parques Mirador Asta Bandera y Grutas de Bustamante. Los Ingresos Propios provienen de la operacion del Parque Cola de Caballo, del Paseo Cultural en Tranvía y la supervisión del Parque Grutas de García. Aportaciones Federales(0.00%) Otros(0.00%) Propios(40.68%) Aportaciones Estatales(59.32%) EGRESOS 2011 Los Servicios Personales incluyen sueldos, impuestos y prestaciones. Los Servicios Generales incluyen los servicios basicos, renta de oficina, recolección de basura de los parques. En Materiales y Sumnistros se incluye el combustible, uniformes, boletos, material de limpieza y de oficina. En Conservación y Mantenimiento se incluye el mantenimiento de los parques Cola de Caballo, Mirador Asta Bandera, Grutas de Bustamante y el parque vehicular. Servicios Generales (21.71%) Servicios Personales (51.98%) Materiales y Suministros (7.62%) Conservación y Mantenimiento (11.04%) Gastos por Depreciación y Amortización (7.65%) Otros Gastos (0.00%) Costo de ventas (0.00%) 41.17

18 Propios COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS (2,974,013) La variación se debe a que se cedió la operación y administración de las embarcaciones del Paseo Santa Lucía al Parque Fundidora el 1º de marzo de 2010 y a la poca afluencia de visitantes en los parques

19 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS Servicios Personales Conservación y Mantenimiento (2,385,801) La variación se debe a que se cedió la operación y admnistración de las embarcaciones del Paseo Santa Lucía al Parque Fundidora el 1º de marzo de (1,461,557) La variación se debe a que se cedió la operación y administración de las embarcaciones del Paseo Santa Lucía al Parque Fundidora el 1º de marzo de

20 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INDICADORES. INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA VARIACIÓN COMENTARIOS Visitantes Embarcaciones Paseo Santa Lucía Visitantes Parque Grutas de Garcia Visitantes Parque Cola de Caballo Visitantes Parque Cola de Caballo Visitantes Embarcaciones Paseo Santa Lucía Personas Personas Pesos Personas pesos (63,784.00) La variación se debe a que se cedió el patrimonio, activos fijos y recursos humanos de las embarcaciones del Paseo Santa Lucía al Parque Fundidora el 1º de marzo de (28,588.00) Dada la situación económica que prevalece en el país, la actividad turística a disminuido. (973,005.00) Dada la situación económica que prevalece en el país, la actividad turística a disminuido. (39,250.00) Dada la situación económica que prevalece en el país, la actividad turística a disminuido. (2,255,840.00) La variación se debe a que se cedió el patrimonio, activos fijos y recursos humanos de las embarcaciones del Paseo Santa Lucía al Parque Fundidora el 1º de marzo de