Estanislao Sánchez y López. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina
|
|
|
- Celia Fuentes Poblete
- hace 6 años
- Vistas:
Transcripción
1 Estanislao Sánchez y López 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina
2 Estanislao Sánchez y López Contador Público egresado de la Universidad Nacional Autónoma de México. Cuenta tanto con la Certificación en Auditoría Interna (CIA) como en Fiscalización Superior Profesional. Director General de Auditoría Financiera Federal C Auditoría Superior de la Federación 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 2
3 Anteriormente, en la Auditoría Superior de la Federación, Director de Auditoría y Evaluación a los Sistemas de Control Interno. Laboró durante 26 años en Petróleos Mexicanos como: Gerente de Control Interno; Subgerente de Auditoría Financiera y de Tecnologías de Información; Auditor Interno en la Oficina de Representación de Pemex en los EUA; Secretario Técnico del Coordinador Ejecutivo de Contraloría; y Jefe del Departamento de Auditoría Especiales. También trabajó en Aeroméxico como Gerente de Auditoría Financiera y Gerente de Contabilidad. Asimismo, laboró en diversos despachos como auditor externo, principalmente en Ernst & Young. Es Vicepresidente de la Federación Latinoamericana de Auditores Internos y miembro del Consejo Directivo del Instituto Mexicano de Auditores Internos. Ha sido expositor en diversos foros nacionales e internacionales en temas de Auditoría Interna, Control Interno, Riesgos, e Integridad. Estanislao <Su Sánchez foto> y López Contador Público egresado de la Universidad Nacional Autónoma de México. Cuenta tanto con la Certificación en Auditoría Interna (CIA) como en Fiscalización Superior Profesional. Director General de Auditoría Financiera Federal C Auditoría Superior de la Federación 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 3
4 CONTENIDO 1. Introducción 2. Antecedentes 3. COSO 4. Estudio del Control Interno en el Sector Publico Federal 5. Estudios de Continuidad 6. Metodologías y herramientas elaboradas por la ASF 7. Modelos de Evaluación de Control Interno en la Administración Pública Estatal y municipal 8. Estudio Promoción de la Cultura de Integridad en el Sector Publico 9. Conclusiones 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 4
5 INTRODUCCIÓN 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 5
6 Antecedentes En la fiscalización de las Cuentas Públicas de los últimos 5 años, la ASF ha promovido 10,000 acciones por año, aproximadamente. Reiteradamente se identifican debilidades en cuanto a: a) Cumplimiento de objetivos y metas b) Observancia del marco legal y normativo c) Obtención de información confiable d) Integridad de los servidores públicos e) Salvaguarda de los recursos 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 6
7 Antecedentes (continúa) Entre las causas más importantes que provocan lo anterior se encuentran: La debilidad de los Sistemas de Control Interno (SCI). La Falta de estrategias coordinadas para abatir y desalentar la comisión de irregularidades. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 7
8 (continúa) Antecedentes Por lo anterior, la ASF decidió implementar una estrategia para fortalecer los SCI en el Sector Público Federal, con base en las mejores prácticas en la materia y con un enfoque preventivo. Entre las mejores prácticas destaca el modelo COSO actualizado en mayo de , 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 8
9 COSO 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 9
10 COSO COSO Principios por Componente (5) 87 Focos de Atención por Componente (20) (4) (27) (3) (16) (3) (2) (14) (10) 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 10
11 COSO Cada uno de los cinco componentes y sus principios deben estar presentes y funcionando íntegramente: Presentes (formalmente establecidos) Funcionando (aplicación sistemática y permanente) Interactúan coordinadamente (relevándose y compensándose mutuamente) 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 11
12 ..individuales. general Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Esquema conceptual del estudio Objetivos Enfoque Alcance Modelo de Valoración Ejecución del Trabajo Entregables 290 informes Informe. Retroalimentación ASF /Instituciones Principales resultados y áreas de oportunidad Programas de fortalecimiento de control interno 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 12
13 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Objetivos Diagnosticar el estado que guardan los sistemas de control interno del sector público federal. Identificar áreas de oportunidad. Proponer estrategias para su fortalecimiento. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 13
14 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Enfoque Comparar los marcos de Control Interno de las instituciones con el modelo COSO Aplicar un cuestionario con apoyo de herramientas electrónicas. Preventivo y propositivo. Dar a conocer los resultados individuales únicamente a cada entidad evaluada. Los resultados globales son públicos. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 14
15 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Alcance 290 instituciones: 279 Poder Ejecutivo 2 Poder Legislativo 3 Poder Judicial 6 Órganos Constitucionales Autónomos 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 15
16 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Modelo de valoración Cuestionario con 37 preguntas, basadas en los 5 componentes y los 17 principios del COSO Se asignó un valor de 20 puntos a cada componente (total 100 puntos). Con base en las evidencias aportadas se determinaron niveles / puntajes para cada una de las 290 instituciones. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 16
17 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Modelo de valoración Los resultados se clasificaron en una escala de 0 a 100 puntos: RANGO (puntos) ESTATUS DE IMPLEMENTACIÓN DEL MARCO DE CONTROL INTERNO 0 a 39 BAJO 40 a 69 MEDIO 70 a 100 ALTO Se requieren mejoras sustanciales para establecer o fortalecer el funcionamiento del Sistema de Control Interno. Se requiere atender las áreas de oportunidad que fortalezcan la eficacia del Sistema de Control Interno. El Sistema de Control Interno es acorde con las características de la institución y a su marco jurídico aplicable. Se requiere su autoevaluación periódica y mejora continua. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 17
18 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Inducción y capacitación Diseño del cuestionario 5. Ejecución del Trabajo Logística envío / recep. cuestionario Base de datos Recepción de información Análisis y evaluación de la información 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 18
19 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Inducción y capacitación Se capacitó al personal de la ASF en cuanto al modelo COSO. Se le explicó al personal el enfoque, alcance y estrategia del estudio. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 19
20 1 Código de ética 2 Código de conducta Cuestionario Ambiente de Control 3 Difusión de los códigos de ética y conducta 4 5 Procedimiento para evaluar el apego a los códigos de ética y conducta Obligación formal de hacer una declaración anual del cumplimiento de los códigos de ética y conducta 6 Comité de ética 7 8 Procedimiento formal para la investigación de actos contrarios a la ética y conducta Línea ética u otros mecanismos similares para captar denuncias por actos contrarios a la ética y conducta 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 20
21 (continúa) Cuestionario 9 10 Ambiente de Control Informes a instancias superiores del estado que guardan las denuncias de los actos contrarios a la ética e integridad Informe al órgano de Gobierno o titular de la entidad, de la situación que guarda el sistema de control interno 11 Programa de actualización profesional a mandos superiores 12 Programa de capacitación para los servidores públicos de la institución Obligación de los servidores públicos respecto a la actualización del control interno en su ámbito de autoridad Difusión de la obligación anterior a personal ubicado en unidades foráneas 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 21
22 (continúa) Cuestionario Evaluación de Riesgos 1 Plan o programa estratégico institucional Objetivos y metas relevantes del plan estratégico, comunicados y asignados a las áreas responsables Se tienen identificados y formalmente documentados los riesgos que pueden afectar el logro de objetivos y metas Procesos sustantivos que dan soporte al cumplimiento de los objetivos y metas del plan estratégico, su evaluación de riesgos y las acciones para mitigarlos Misma acción que en el punto anterior para los procesos adjetivos Metodología de la institución para la administración de riesgos 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 22
23 (continúa) Cuestionario Evaluación de Riesgos Procedimiento para informar a mandos superiores la existencia o surgimiento de riesgos de fuentes internas o externas Procedimiento para la asignación de responsabilidades sobre la administración de riesgos Política o procedimiento para la autorización de planes y programas de administración de riesgos 10 Inventario institucional de riesgos 11 Documento para informar periódicamente al órgano de Gobierno o titular de la entidad, la situación que guarda la administración de riesgos relevantes 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 23
24 (continúa) Cuestionario Evaluación de Riesgos Documento que obligue a los responsables de las áreas o procesos críticos a identificar, evaluar y establecer programas de administración de riesgos. Procesos susceptibles a posibles actos de corrupción en los que se hayan evaluado sus riesgos y se hayan determinado acciones de prevención y mitigación 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 24
25 (continúa) Cuestionario Actividades de Control Programa de trabajo de control interno para los procesos sustantivos y adjetivos Sistemas de información automatizados relevantes, a los que se les haya aplicado evaluación de control interno o riesgos Documento para evaluar y actualizar periódicamente las políticas y procedimientos, relacionados con los procesos sustantivos y adjetivos Procedimientos para integrar la información de los indicadores estratégicos 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 25
26 (continúa) Cuestionario Información y Comunicación 1 Plan de sistemas de información implantado, alineado y que dé soporte al cumplimiento de objetivos estratégicos 2 Plan de recuperación ante desastres informáticos, que incluya datos, hardware y software críticos 3 Políticas para la elaboración de informes relacionados con el plan estratégico, considerando la integridad, confiabilidad, oportunidad y protección de la información 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 26
27 Cuestionario (continúa) Supervisión Autoevaluación de control interno de los procesos sustantivos y adjetivos por parte de los responsables de su funcionamiento Lineamientos para que los responsables de los procesos comuniquen los resultados de las autoevaluaciones de control interno y deficiencias Revisiones de control interno o de administración de riesgos a los procesos sustantivos y adjetivos realizados por personal externo al proceso 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 27
28 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Logística 290 INSTITUCIONES Cuestionario Envió Respuesta Retroalimentación SOFTWARE PARA ENCUESTA Reportes Más de 2000 consultas telefónicas y correos electrónicos 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 28
29 Análisis y Evaluación de la Información Cuestionarios Información, por ejemplo: Códigos de ética y de conducta Metodologías para la administración de riesgos Evaluación de Control Interno 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 29
30 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Entregables: Informe con análisis del cuestionario a cada institución. (290) Informe consolidado a la Cámara de Diputados. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 30
31 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Entregables: ejemplo de cuestionario evaluado 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 31
32 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Entregables: ejemplo de cuestionario evaluado 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 32
33 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Retroalimentación Reuniones de trabajo con las instituciones 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 33
34 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Principales resultados A diciembre Se ubicaron 211 en estatus bajo (0 39) Se ubicaron en estatus bajo (0-39) 75 En estatus 75 medio (40 70) En estatus medio (40-70) 4 En estatus 4 alto (71 100) En estatus alto (71-100) 290 Total 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 34
35 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal (continúa) Principales resultados Falta de: Cultura y capacidades en materia de control interno y administración de riesgos. Esquemas de integridad y ética. Metodologías para administración de riesgos y autoevaluación de control interno. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 35
36 Estudio de Control Interno en el Sector Público Federal Áreas de oportunidad Creación y fortalecimiento de capacidades de control interno y administración de riesgos para los servidores públicos. Uso de metodologías robustas para administración de riesgos y autoevaluación de control interno. Generación de información alineada al logro de objetivos institucionales. Evaluación de control interno a procesos sustantivos, adjetivos relevantes y susceptibles a actos de corrupción. Reforzamiento de acciones de supervisión para asegurar la eficacia y eficiencia del sistema de control interno. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 36
37 Estudios de Continuidad Reuniones de Trabajo con las Instituciones En 2014 y 2015 la ASF recibió información adicional de las entidades para darle continuidad al estudio y determinar avances. Se efectuaron más de 400 reuniones, con 191 instituciones, sugiriéndoles estrategias para el fortalecimiento de los sistemas de control interno. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 37
38 Estudios de Continuidad Evolución de los Estudios en los Sistemas de Control Interno a Septiembre de 2015 De acuerdo con los puntajes de los diagnósticos: ESTATUS Dic 2013 Jun 2014 Dic 2014 Sep 2015 INSTITUCIONE S % INSTITUCIONES % INSTITUCIONES % INSTITUCIONES % Bajo (0 a 39) % % 41 14% 37 13% Medio (40 a70) 75 26% % % % Alto (71 a 100) 4 1% 33 13% 66 23% 73 25% Total de instituciones % % % % 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 38
39 (continúa) Estudios de Continuidad Evolución de los sistemas de Control Interno en las instituciones federales, por poder. Dic 2013 Jun 2014 Dic 2014 Sep 2015 Bajo (0 39) Medio (40 70) Alto (71 100) 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 39 s
40 Metodologías y herramientas elaboradas por la ASF Marco Integrado de Control Interno para el Sector Publico Guía de Autoevaluación de Riesgos en el Sector Público Sistema Automatizado para la Administración de Riesgos (SAAR) Manual del Sistema Automatizado para la Administración de Riesgos (SAAR) Integridad y Prevención de la Corrupción en el Sector Público Corrupción. Guía Básica de Implementación. Programa de Sensibilización en Control Interno, Riesgos e Integridad 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 40
41 Metodologías y herramientas elaboradas por la ASF Marco Integrado de Control Interno para el Sector Público (MICI) Desarrollado por la ASF y la SFP. Basado en los componentes y principios del COSO Adaptado a las particularidades del sector público de México Aplicable a cualquier institución del sector público. Establece lenguaje común en materia de control interno en las instituciones. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 41
42 Metodologías y herramientas elaboradas por la ASF (continúa) Guía de Autoevaluación de Riesgos en el Sector Público Tiene como propósito que todo ente del sector público esté en posibilidad de realizar el registro de lo riesgos que enfrenta, evaluarlos conforme a su impacto y probabilidad de ocurrencia, asignar responsables específicos y obtener los mapas respectivos. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 42
43 (continúa) Metodologías y herramientas elaboradas por la ASF Sistema Automatizado para la Administración de Riesgos (SAAR) Ahorro significativo para las instituciones del país. Amigable y fácil de usar. Apegado a la normativa vigente, pero también a las mejores prácticas internacionales. Alto impacto en la gestión de las instituciones públicas. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 43
44 Metodologías y herramientas elaboradas por la ASF (continúa) Manual del Sistema Automatizado para la Administración de Riesgos (SAAR) Explica paso a paso cómo documentar y ejecutar el proceso de administración de riesgos en la herramienta automatizada. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 44
45 Metodologías y herramientas elaboradas por la ASF (continúa) Integridad y Prevención de la Corrupción en el Sector Público. Guía Básica de Implementación. Pasos esenciales para establecer un programa o política anticorrupción. Articulación de los controles para crear un sistema coherente y ordenado. Banderas rojas de la corrupción. Responsabilidad en el diseño, establecimiento, operación y supervisión de los riesgos de corrupción. Responsabilidades del programa anticorrupción Programa de Trabajo Tipo. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 45
46 Metodologías y herramientas elaboradas por la ASF (continúa) Programa de Sensibilización en Control Interno, Riesgos e Integridad Infografías 1. Marco integrado de control interno 2. Guía para la autoevaluación de riesgos en el sector público 3. Guía para la autoevaluación a la integridad en el sector público 4. Integridad y prevención de la corrupción en el sector público. 5. Código de conducta 6. Código de ética 7. Línea ética de denuncia 8. Política institucional de integridad de la ASF 9. Estudio técnico para la promoción de la cultura de integridad en el sector público 10. Responsabilidades de los titulares en el control interno 11. Perfil de instructores 12. Las tres líneas de defensa en la administración de riesgos 13. Temarios de Capacitación CI, AR, Integridad 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 46
47 Metodologías y herramientas elaboradas por la ASF (continúa) Programa de Sensibilización en Control Interno, Riesgos e Integridad Video-cápsulas Introducción a: 1. Los sistemas institucionales de control interno 2. Programa de promoción de la integridad y prevención de la corrupción 3. Ambiente de control 4. Administración de riesgos 5. Actividades de control 6. Información y comunicación 7. Supervisión 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 47
48 Modelos de Evaluación de Control Interno en la Administración Pública Estatal y Municipal Aplicable a las instituciones de las Entidades Federativas Aplicable a los Municipios 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 48
49 Estudio Promoción de la Cultura de Integridad en el Sector Público Describe las mejores prácticas internacionales en materia de integridad e implantación de controles anticorrupción Promueve que las instituciones formulen un Programa de Integridad Institucional Establece los elementos centrales para fortalecer la cultura de transparencia, y rendición de cuentas en el ejercicio de sus funciones. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 49
50 Micro sitio en la página de la ASF 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 50
51 Conclusiones Un buen Sistema de Control Interno ayuda al logro eficiente de los objetivos de una organización. El liderazgo y actitud de los altos mandos dirigen el comportamiento y las actividades de toda la organización. Las actividades de control interno son responsabilidad de todo el personal. Atraer, desarrollar y mantener al personal con perfiles adecuados, asegura la calidad de las operaciones y el fortalece el control interno. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 51
52 Conclusiones Un enfoque basado en riesgos permite conocer y atender las situaciones criticas en la organización. Aplicar herramientas adecuadas para la gestión del Sistema de Control Interno es fundamental para su fortalecimiento. La Auditoría Interna es un elemento clave en los procesos de Control Interno y administración de riesgos. Tercera Línea de Defensa. 1, 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 52
53 Información de Contacto Estanislao Sánchez y López tanis1950@live.com.mx Teléfono: , 2, 3 y 4 de octubre de 2017 Buenos Aires Argentina 53
54 Los invitamos a compartir sus comentarios en twitter e Instagram: #CLAI2017 #ProgresarCompartiendo
Importancia del control interno en las instituciones del sector público y su vinculación con el papel de las EFSL
JORNADA REGIONAL DE CAPACITACIÓN 2015 Grupo Regional Tres de la ASOFIS Importancia del control interno en las instituciones del sector público y su vinculación con el papel de las EFSL 25 de septiembre
Informe sobre el estado que guarda el Control interno institucional
Informe sobre el estado que guarda el Control interno institucional Los trabajos desarrollados con la finalidad de elaborar el Informe sobre el estado que guarda el Control Interno Institucional de la
Guía para la Elaboración del Informe Anual del Estado que Guarda el Control Interno Institucional
Unidad de Control y Evaluación de la Gestión Pública Guía para la Elaboración del Informe Anual del Estado que Guarda el Control Interno Institucional Abril, 2007. SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA I. MARCO
SISTEMA ESTATAL DE FISCALIZACIÓN EN BA JA CALIFORNIA
SISTEMA ESTATAL DE FISCALIZACIÓN EN BA JA CALIFORNIA Antecedentes Pronunciamiento de la Secretaría de la Función Pública, la Auditoría Superior de la Federación, los Órganos de Control de los Estados y
CONTROL INTERNO INSTRUMENTO CLAVE PARA UNA ADMINISTRACIÓN GUBERNAMENTAL EFICIENTE. C.P. y P.C.C.A. LAURA OLIVIA VILLASEÑOR ROSALES
CONTROL INTERNO INSTRUMENTO CLAVE PARA UNA ADMINISTRACIÓN GUBERNAMENTAL EFICIENTE C.P. y P.C.C.A. LAURA OLIVIA VILLASEÑOR ROSALES INTRODUCCIÓN Las instituciones de gobierno mediante la producción de bienes
CONTROL INTERNO EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL
Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión Pública Unidad de Operación Regional y Contraloría Social CONTROL INTERNO EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL Noviembre, 016 Antecedentes Internacionales
CONTRALORÍA MUNICIPAL LORETO, B.C.S. PLAN ANUAL DE TRABAJO 2017
CONTRALORÍA MUNICIPAL LORETO, B.C.S. PLAN ANUAL DE TRABAJO 2017 PRESENTACIÓN El presente plan de trabajo plasma las acciones que la Contraloría Municipal del H.VIII Ayuntamiento de Loreto va a desempeñar
ELEMENTO DE CONTROL Leyes y Reglamentos Externos Manuales y Lineamientos Externos DESCRIPCIÓN Disposiciones normativas que definen en lo general las acciones en materia administrativa y operativa del quehacer
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GOBIERNO REGIONAL DE PIURA RESULTADOS DEL PROYECTO EJECUTADO CON LA COOPERACIÓN ALEMANA IMPLEMENTADA POR GIZ
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GOBIERNO REGIONAL DE PIURA RESULTADOS DEL PROYECTO EJECUTADO CON LA COOPERACIÓN ALEMANA IMPLEMENTADA POR GIZ 16.10.2014 CONTENIDO I. Asistencia Técnica GIZ al
El informe COSO Y el Control interno. CPC Juan Francisco Alvarez Illanes
El informe COSO Y el Control interno CPC Juan Francisco Alvarez Illanes Contenidos. 1 2 3 4 Qué es el COSO? Informe COSO Objetivos Informe COSO Componentes del Control Interno. Qué es C.O.S.O? Committee
SISTEMA NACIONAL DE FISCALIZACIÓN (SNF)
SISTEMA NACIONAL DE FISCALIZACIÓN (SNF) AGENDA I. ANTECEDENTES II. III. IV. DEFINICIÓN OBJETIVOS PROPIEDADES V. METAS ESTRATÉGICAS VI. PARTICIPANTES VII. CONDICIONES BÁSICAS VIII. REUNIONES PLENARIAS IX.
Control Interno basado en COSO en las Entidades Municipales
Control Interno basado en COSO en las Entidades Municipales Febrero 2016. Antecedentes La ASF y el OSFEM, efectúan desde el 2013, la evaluación del Control Interno. Para la evaluación del CI, la ASF diseñó
XII.2 ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA Y ÁREA DE AUDITORÍA PARA DESARROLLO Y MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA
XII.2 ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA Y ÁREA DE AUDITORÍA PARA DESARROLLO Y MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA Página 1 de 12 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC CONTENIDO Número Tema Página Hoja de aprobación
Guía para la Autoevaluación del Sistema de Control Interno en Notimex, Agencia de Noticias del Estado Mexicano
Guía para la Autoevaluación del Sistema de Control Interno en Notimex, Agencia de Noticias del Estado Mexicano Junio 2017 Contenido I. Presentación... 2 II. Marco Jurídico... 2 III. Objetivo... 3 IV. Alcance...
Avances en su Implementación
Avances en su Implementación I PARTE Marco Legal Marco Teórico Tiempo: 10minutos Aprueba Normas de Control Interno Ley de Control Interno de las Entidades del Estado Aprueba la Guía para la Implementación
Cámara de Diputados. Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública Programa de Reorganización Administrativa.
Cámara de Diputados Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública Programa de Reorganización Administrativa Noviembre, 2016 1 Artículo Décimo Tercero. Transitorio Programa de Reorganización
6. Seguimiento del establecimiento y actualización del Sistema de Control Interno Institucional. 6.3 Programa de Trabajo de Control Interno 2014
6. Seguimiento del establecimiento y actualización del Sistema de Interno Institucional 6.3 Programa de Trabajo de Interno 2014 PRIMERA Ambiente de SEGUNDA Administración de Riesgos TERCERA Actividades
SENSIBILIZACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN FONCODES. Expositor Dr. CPC. Jaime Hernández Márquez
SENSIBILIZACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN FONCODES Expositor INTRODUCCIÓN La mayoría de los errores e irregularidades ocurren debido a la escasez o a la desatención de los controles internos. INTRODUCCIÓN
Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 2,446,762.3 Muestra Auditada 2,446,762.3 Representatividad de la 100.0%
Gasto Federalizado Gobierno del Estado de Michoacán (Auditoría Coordinada) Apoyo a Centros y Organizaciones de Educación Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 14-A-16000-02-1104 GF-190 Alcance EGRESOS
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO- MECI DIRECCIÓN DE CONTROL INTERNO
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO- MECI 2014. DIRECCIÓN DE CONTROL INTERNO ANTECEDENTES MODELO COSO I 1992 (Control y Estilo Dirección) COMPONENTES: MODELO COSO III -2013 SUSTENTA EL MECI 2014 COMPONENTES:
Charla de Orienta ión so re Control Interno. Gerencia de Estudios y Gestión Pública Departamento de Control Interno
Charla de Orienta ión so re Control Interno Gerencia de Estudios y Gestión Pública Departamento de Control Interno Diciembre 2014 AGENDA 1. Definición de Gubernamental. Control y Control 2. Normativa de
Interpretación Resultados Evaluación MECI Vigencia 2014
Interpretación Resultados Evaluación MECI Vigencia 2014 Unidad de Auditoría Institucional "Para contribuir con el mejoramiento de los procesos, el fortalecimiento del sistema de control interno y el logro
Grupo Funcional Desarrollo Social
Grupo Funcional Desarrollo Social Instituto Nacional para la Educación de los Adultos Atención a la Demanda de Educación para Adultos (INEA) Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 15-1-11MDA-02-0190 190-DS
Resultados. Control interno
Municipio de Bahía de Banderas, Nayarit (EFSL del Estado) Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal Auditoría
Resultados. Control Interno
Municipio de Tlacotepec de Benito Juárez, Puebla Recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 13-D-21177-02-1324 GF-395 Alcance EGRESOS Miles de Pesos
SISTEMA DE CONTROL INTERNO. Secretaría General
SISTEMA DE CONTROL INTERNO Secretaría General CONTROL INTERNO Definición Proceso integral de gestión que realiza el titular, funcionarios y servidores de ESSALUD a fin de administrar y gestionar sus recursos
ACTUALIZACIÓN MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO Ministerio de Educación Nacional. Oficina de Control Interno Bogotá D.C., Noviembre de 2014
ACTUALIZACIÓN MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO Ministerio de Educación Nacional Oficina de Control Interno Bogotá D.C., Noviembre de 2014 TALLER Juego de Roles Tiempo de Trabajo: Conclusiones y cierre:
EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL DE LA UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR VIGENCIA 2015
EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL DE LA UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR VIGENCIA 2015 INTRODUCION: El presente informe de Control Interno se hace con base a la información diligenciada a través del aplicativo
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTROL Y EVALUACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME ANUAL DEL ESTADOQUE GUARDA EL CONTROL INTERNO EN LAS DEPENDENCIA Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ESTATAL Febrero
SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL
4 ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO Es responsabilidad de todas las áreas que conforman el Instituto Nacional de Antropología e Historia, dar cumplimiento al ACUERDO en materia de control
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
La administración de riesgos se realiza en apego a las etapas mínimas del proceso, establecidas en el Título Tercero de las presentes Disposiciones y el Manual. El análisis y seguimiento de los riesgos,
APLICACIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
ENE 17 Hoja: 1 de 8 APLICACIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR DE Elaboró: Revisó: Autorizó: Puesto Subdirección de Planeación Subdirección de Planeación Dirección de Administración Firma Hoja: 2 de 8 1. Propósito
SISTEMA DE CONTROL INTERNO GENERALIDADES.
PÁGINA: 1 de 6 INTRODUCCION El Sistema de Control Interno se incorpora al Sistema Integral de Gestión de la Cámara de Comercio de Duitama y comprende el conjunto de las normas legales, planes, métodos,
LA EVALUACIÓN AL DESEMPEÑO: UNA ALTERNATIVA EN LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE MÉXICO.
PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO AUDITORÍA ESPECIAL DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS REUNIÓN DEL SISTEMA ESTATAL DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL
SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA LA CONTRALORIA SOCIAL EN LOS PROGRAMAS FEDERALES DE DESARROLLO SOCIAL
SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA LA CONTRALORIA SOCIAL EN LOS PROGRAMAS FEDERALES DE DESARROLLO SOCIAL 1 MISIÓN DE LA DGACS Lograr la participación de la ciudadanía en la vigilancia
Servicios que Ofrecemos
Guía de Disposiciones Jurídicas Aplicables a la Función de Fiscalización y Seguimiento del Gasto Publico Federal del Ejercicio 2005 para los Órganos Internos de Control Proporcionar a los OIC un instrumento
Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 563,863.7 Muestra Auditada 563,863.7 Representatividad de la 100.0%
Secretaría de Educación Pública Recursos del Programa Escuelas de Tiempo Completo Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 14-0-11100-14-0662 GF-100 Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado
Existe un Código de Ética, que está debidamente formalizado y se difunde entre el personal y la ciudadanía a través de carteles, trípticos, folletos.
Municipio de Tultitlán, Estado de México Recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 13-D-15109-02-1330 GF-327 Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo
Sistema Cameral de Control Interno (SCCI) Reporte Consolidado
Sistema Cameral de Control Interno (SCCI) Reporte Consolidado 2012-2015 Qué es? El conjunto integrado por las Cámaras de Comercio de Colombia, han definido Sistema Cameral de Control Interno (SCCI) como
Público Público Estudio Núm. 1198
Continuidad Continuidad a los los Estudios Estudios de de Control Control Interno Interno y a la la Difusión Difusión del del Estudio Estudio de de Integridad Integridad en en el el Sector Sector Público
REUNIÓN PLENARIA DEL SISTEMA NACIONAL DE FISCALIZACIÓN GRUPO DE TRABAJO DE CONTROL INTERNO
REUNIÓN PLENARIA DEL SISTEMA NACIONAL DE FISCALIZACIÓN GRUPO DE TRABAJO DE CONTROL INTERNO 21 de Noviembre 2013 1 Contenido I. Normas Generales de Control Interno en el Ámbito de la Administración Pública
METODOLOGÍA. II.- En el capítulo de Contenido del Punto de Acuerdo, se sintetiza el alcance de la proposición de mérito, y
Honorable Asamblea: A la Comisión de Vivienda de la LXII Legislatura de la Cámara de Senadores del Honorable Congreso de la Unión, le fue turnada para su estudio y dictamen una proposición con Punto de
Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental A. C. Evaluación del Control Interno Municipal
Evaluación del Control Interno Municipal 1 La evaluación del Control Interno Municipal se llevó a cabo con base en la metodología COSO, aplicando el sistema automa=zado desarrollado por la Auditoría Superior
Planes y Programas Dependencia: Secretaría de la Función Pública.
Dependencia: Secretaría de la Función Pública. PROGRAMA: 08 Desarrollo Político y Administrativo. SUBPROGRAMA: 886 Control Evaluación y Fiscalización de la Gestión Pública Misión Institucional Somos la
PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO AGENCIA DE COOPERACIÓN E INVERSIÓN DE MEDELLÍN Y EL ÁREA METROPOLITANA ACI AÑO 2017
PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO AGENCIA DE COOPERACIÓN E INVERSIÓN DE MEDELLÍN Y EL ÁREA METROPOLITANA ACI AÑO 2017 OBJETIVO: Definir actividades concretas encaminadas a fomentar la transparencia
Gobierno del Estado de Oaxaca Recursos del Programa Escuelas de Excelencia para Abatir el Rezago Educativo Alcance EGRESOS
Gobierno del Estado de Oaxaca Recursos del Programa Escuelas de Excelencia para Abatir el Rezago Educativo Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 14-A-20000-14-0563 GF-151 Alcance EGRESOS Miles
MANUAL DE PUESTOS DE LA UNIDAD DE CONTROL INTERNO
Autorizado por: H. Junta de Gobierno de los SEPEN Acta Primera Sesión Ordinaria 2016 18 de Marzo del 2016 MANUAL DE PUESTOS DE LA UNIDAD DE CONTROL INTERNO Í N D I C E INTRODUCCIÓN... 4 I. OBJETIVO DEL
CARGO RESPONSABILIDADES AUTORIDAD
CARGO RESPONSABILIDADES AUTORIDAD DIRECTOR DEL INSTITUTO RD DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO Ejercer el liderazgo efectivo y participativo en su ámbito de influencia y asegurar la implementación del Proponer
Seminário O controle interno governamental no Brasil Velhos Desafios, Novas Perspectivas. 14 a 16 de Maio Iguassu Resort Foz do Iguaçu - Paraná
Seminário O controle interno governamental no Brasil Velhos Desafios, Novas Perspectivas 14 a 16 de Maio Iguassu Resort Foz do Iguaçu - Paraná ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA DEL MODELO DE CONTROL INTERNO Y
FACULTADES DEL TITULAR DEL ORGANO INTERNO DE CONTROL
LAS FACULTADES LOS ORGANOS INTERNOS DE CONTROL DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL SE ENCUENTRAN ESTABLECIDAS EN LAS DISPOSICIONES SIGUIENTES: Ley Federal de Responsabilidades
Grupo Funcional Gobierno/ Gasto Federalizado
Grupo Funcional Gobierno/ Gasto Federalizado Municipio de San Pablo del Monte, Tlaxcala Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS (PbR) Y SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO (SED)
Diplomado en Gestión Gubernamental: Presupuestación, Contabilidad, Transparencia y Rendición de Cuentas Coordinador académico: Mtro. Rogelio Santillán Buelna Coadyuvar en un marco integral probado al desarrollo
Gobierno del Estado de Michoacán Recursos Federales Transferidos a través de Subsidios para Centros de Educación Alcance
Gobierno del Estado de Michoacán Recursos Federales Transferidos a través de Subsidios para Centros de Educación Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 13-A-16000-02-0723 GF- 808 Gasto Federalizado Alcance
Concepto de Contraloría Social. Se reconoce a la Contraloría Social como el mecanismo de los beneficiarios, de manera organizada, para verificar el
Concepto de Contraloría Social. Se reconoce a la Contraloría Social como el mecanismo de los beneficiarios, de manera organizada, para verificar el cumplimiento de las metas y la correcta aplicación de
EVALUACION Y VERIFICACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI) 1. OBJETIVO ALCANCE DEFINICIONES NORMAS LEGALES...
Página 1 de 9 1. OBJETIVO... 2 2. ALCANCE... 2 3. DEFINICIONES... 2 4. NORMAS LEGALES... 4 5. NORMAS INTERNAS... 4 6. ENTRADA DE DATOS... 5 7. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES... 5 8. CONTROL DE SALIDA DE DATOS....
Plan de Implementación del Plan Estratégico de Desarrollo Institucional (PEDI)
1 Contraloría General de la República de Nicaragua (CGR) Gestión para Resultado en la Contraloría General de la República Plan de Implementación del Plan Estratégico de Desarrollo Institucional (PEDI)
PROGRAMA ANUAL DE MEJORA REGULATORIA INSTITUTO ESTATAL DE ENERGÍA Y CAMBIO CLIMÁTICO
PROGRAMA ANUAL DE MEJORA REGULATORIA 2017 INSTITUTO ESTATAL DE ENERGÍA Y CAMBIO CLIMÁTICO CONTENIDO 1. Presentación 2. Base Legal 3. Misión 4. Visión 5. Diagnóstico de Mejora Regulatoria 6. Escenario Regulatorio
PROPUESTA PLAN ÉTICO INSTITUCIONAL PARA SER DESARROLLADO POR LA ADMINISTRACIÓN INSTITUCIONAL ( )
PROPUESTA PLAN ÉTICO INSTITUCIONAL PARA SER DESARROLLADO POR LA ADMINISTRACIÓN INSTITUCIONAL (2012-2015) Mayo 2012 1 Tabla de contenido PROPUESTA PLAN ÉTICO INSTITUCIONAL PARA SER DESARROLLADO POR LA ADMINISTRACIÓN
ACTIVIDAD N 2: Diseñar e Implementar el Estándar Estilo de Dirección / Código de Buen Gobierno
DIRECCIÓN GENERAL DE COOPERACIÓN COMITÉ DE ÉTICA ACTIVIDAD N 1: Diseñar e Implementar el Estándar Acuerdos y Protocolos Éticos 1.1. Diagnóstico del Estado Real del Estándar. *Existe un Comité de Ética
SERVICIOS QUE OTORGA EL ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA COMISION NACIONAL DE ARBITRAJE MEDICO
SERVICIOS QUE OTORGA EL ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA ARBITRAJE MEDICO PRACTICA DE AUDITORIAS PRACTICA DE INTERVENCIONES DE CONTROL EXAMINAR LAS OPERACIONES ADMINISTRATIVAS Y SUSTANTIVAS DE LA ARBITRAJE
PLAN DE TRABAJO 2017 DE LA COMISION DE ETICA PUBLICA (CEP) CONSEJO NACIONAL DE ZONAS FRANCAS DE EXPORTACION
PLAN DE TRABAJO 207 DE LA COMISION DE ETICA PUBLICA (CEP) CONSEJO NACIONAL DE ZONAS FRANCAS DE EXPORTACION ACTIVIDAD NO. PROYECTOS- PROGRAMAS OBJETIVOS Referencia Cantidad 2 Desarrollo de programa de Ética
Sistema de Control Interno Institucional. Dirección de Órganos de Control Interno y Vigilancia
Sistema de Control Interno Institucional Dirección de Órganos de Control Interno y Vigilancia CONTENIDO I. Objetivos II. Antecedentes y Marco Normativo III. Qué es el Control Interno? IV. Objetivos, Riesgos,
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DIRECCIÓN DE CRÉDITO
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Dirección General Propiedad del Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Dirección de Crédito Av. Javier Barros Sierra No. 515, 5 Piso, Col. Lomas de Santa Fe, Delegación
CONTENIDO. Informe de avance MECI
FASE IV: AVANCE DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO UNIDAD CENTRAL DEL VALLE DEL CAUCA MECI 20 CONTENIDO INTRODUCCIÓN... 5 OBJETIVO... 5 ALCANCE... 5 FASES DE ACTUALIZACIÓN... 7 FASE I: CONOCIMIENTO...
FORMATO PARA LA DIFUSIÓN DE LOS RESULTADOS DE LAS EVALUACIONES
FORMATO PARA LA DIFUSIÓN DE LOS RESULTADOS DE LAS EVALUACIONES 1. DESCRIPCIÓN DE LA EVALUACIÓN 1.1 NOMBRE DE LA EVALUACIÓN: Diagnóstico para el diseño de un Sistema de Seguimiento y Evaluación del Programa
SECRETARÍA ADMINISTRATIVA DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN INSTITUCIONAL FORMATO PARA LA DIFUSIÓN DE LOS RESULTADOS DE LAS EVALUACIONES
FORMATO PARA LA DIFUSIÓN DE LOS RESULTADOS DE LAS EVALUACIONES 1. DESCRIPCIÓN DE LA EVALUACIÓN 1.1 NOMBRE DE LA EVALUACIÓN: Diagnóstico para el diseño de un Sistema de Seguimiento y Evaluación del Programa
AGENDA COMÚN DE ACCIONES PARA PREVENIR LA CORRUPCIÓN
AGENDA COMÚN DE ACCIONES PARA PREVENIR LA CORRUPCIÓN Acción 1: Declaración de Posibles Conflictos de Interés Determinar en el ámbito de sus atribuciones, la inclusión en el formato de la Declaración de
NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO PARA LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ESTATAL CONTROL INTERNO
NORMAS GENERALES DE PARA LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ESTATAL Presentación de las Normas de Control Interno Esta presentación esta enfocada, al análisis e identificación de las actividades más importantes
HACIA UN SISTEMA NACIONAL DE FISCALIZACION EN MEXICO
HACIA UN SISTEMA NACIONAL DE FISCALIZACION EN MEXICO CPC. René H. Márquez Arcila. MF, CFE, CRMA Auditor Superior del Estado de Yucatán Vicepresidente ASOFIS de desarrollo de capacidades 1 PRESENTE Y FUTURO
PROGRAMA ANUAL DE EVALUACIÓN 2017 GOBIERNO MUNICIPAL DE MONTERREY, N.L.
PROGRAMA ANUAL DE EVALUACIÓN 2017 GOBIERNO MUNICIPAL DE MONTERREY, N.L. CONTENIDO I. MARCO JURÍDICO... 3 II. INTRODUCCIÓN... 4 III. OBJETIVOS GENERALES... 6 IV. PROGRAMAS SUJETOS A EVALUACIÓN EN 2017...
Universidad Autónoma del Estado de México Licenciatura en Contaduría Programa de Estudios: Auditoria Gubernamental
Universidad Autónoma del Estado de México Licenciatura en Contaduría 2003 Programa de Estudios: Auditoria Gubernamental I. Datos de identificación Licenciatura Contaduría 2003 Unidad de aprendizaje Auditoria
Implementación del Sistema de Control Interno en el Seguro Social de Salud - EsSalud. Diana Coci Otoya
Implementación del Sistema de Control Interno en el Seguro Social de Salud - EsSalud Diana Coci Otoya 2017 QUÉ ES EL CONTROL? Misión: Somos una institución de seguridad social de salud que persigue el
Manual de Organización
Manual de Organización Representación del Gobierno del Estado en San Luis Río Colorado Secretaría de Gobierno 31/10/2013 12:00:00a.m. Manual de Organización Representación del Gobierno del Estado en San
Comité de Ética saliente de Caminos y Puentes Federales de Ingresos y Servicios Conexos. Informe Anual de Actividades de 2015
Comité de Ética saliente de Caminos y Puentes Federales de Ingresos y Servicios Conexos Informe Anual de Actividades de 2015 Coordinación de Planeación, Evaluación e Información Institucional Subgerencia
SISTEMA DE EVALUACIÓN N DEL DESEMPEÑO
SISTEMA DE EVALUACIÓN N DEL DESEMPEÑO Presupuesto Basado en Resultados 1982 Secretaría a de Contraloría a General de la Federación n Sistema de Control y Evaluación. 1986 Ley Federal de Empresas Paraestatales.
Secretaría de Educación Pública Recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples Auditoría Financiera y de Cumplimiento: GF-066
Secretaría de Educación Pública Recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 14-0-11100-02-0444 GF-066 Resultados Indicadores de capacidad y competitividad académica
Análisis de riesgos y Evaluación del Control Interno
Análisis de riesgos y Evaluación del Control Interno C.P. Genaro Segura Silva, CIA, CCSA, CGAP TEMA I ANÁLISIS DE RIESGOS 2 Objetivo Con base en el estudio de la normativa internacional en materia de riesgos,
Ciudad de México, 26 de enero de 2017
Ciudad de México, 26 de enero de 2017 1 Objetivo Establecer acciones conjuntas, entre la Secretaría de la Función Pública y los Órganos de Control de las 32 entidades federativas, con el fin de impulsar
Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,141,911.9 Muestra Auditada 1,141,911.9 Representatividad de la 100.0%
Grupo Funcional Desarrollo Social/Gasto Federalizado Gobierno del Estado de Chihuahua Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas Auditoría Financiera y de Cumplimiento:
MATRIZ DE CONTROL INTERNO COMPONENTES Y NORMAS
MATRIZ DE CONTROL INTERNO COMPONENTES Y NORMAS No. COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL EVALUACIÓN DE RIESGOS Valor Añadido 5 8 Norma Valor NORMA ASOCIADA No. Desagregado DOCUMENTO. Integridad y valores éticos.
NUEVO MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO Ministerio de Educación Nacional. Subdirección de Desarrollo Organizacional Bogotá D.C., Septiembre de 2014
NUEVO MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO Ministerio de Educación Nacional Subdirección de Desarrollo Organizacional Bogotá D.C., Septiembre de 2014 2. MARCO TEÓRICO Se expide el Decreto 943 del 21 de mayo
Municipio de Irapuato, Guanajuato Fondo de Cultura Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 14-D GF-1054
Gasto Federalizado Municipio de Irapuato, Guanajuato Fondo de Cultura Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 14-D-11017-02-0515 GF-1054 Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 75,000.0 Muestra
NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA Y GEOGRAFÍA
NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA Y GEOGRAFÍA DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS Y MAYO 2 ÍNDICE INTRODUCCIÓN 3
Mejoras al Sistema de Evaluación del Desempeño de Presidentes de Junta Especial
Mejoras al Sistema de Evaluación del Desempeño de Presidentes de Junta Especial Secretaría General de Conflictos Individuales y Coordinación General de Administración Página 1 Mejoras al Sistema de Evaluación
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO - SUNASS PLAN DE SENSIBILIZACIÓN Y CAPACITACIÓN EN CONTROL INTERNO. Comité de Control Interno
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO - SUNASS PLAN DE SENSIBILIZACIÓN Y CAPACITACIÓN EN CONTROL INTERNO Comité de Control Interno 2016 Fecha: 13.10.2016 Aprobado por: Comité de Control
CRITERIOS PARA LA INTERVENCIÓN DE LA OFICINA ANTICORRUPCIÓN EN LOS TÉRMINOS DEL DECRETO N 102 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 1999
CRITERIOS PARA LA INTERVENCIÓN DE LA OFICINA ANTICORRUPCIÓN EN LOS TÉRMINOS DEL DECRETO N 102 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 1999 1) PRINCIPIO RECTOR La OFICINA ANTICORRUPCIÓN es un organismo técnico con competencia
EVALUACIÓN ANUAL 2017 CUMPLIMIENTO DEL CÓDIGO DE CONDUCTA DEL PERSONAL DEL FCE
EVALUACIÓN ANUAL 2017 CUMPLIMIENTO DEL CÓDIGO DE CONDUCTA DEL PERSONAL DEL FCE COMITÉ D E ÉTICA Y DE PREVENCIÓN D E CONFLICTOS D E INTERESES Contenido Introducción.3 Indicadores 4 Método de medición de
Anexo 1. Formato para la Difusión de los Resultados de las Evaluaciones. Evaluación de Consistencia y Resultados Proyectos de Desarrollo Regional 2015
1. DESCRIPCIÓN DE LA EVALUACIÓN 1.1 Nombre de la evaluación: Anexo 1 Formato para la Difusión de los de las Evaluaciones Evaluación de Consistencia y Proyectos de Desarrollo Regional 2015 Evaluación de
LA IMPORTANCIA DEL CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES PÚBLICAS
LA IMPORTANCIA DEL CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES PÚBLICAS 25 de octubre 2013 AETICC / DGAESCI 1 CONTENIDO 1. MARCOS DE REFERENCIA DE CONTROL INTERNO 2. CORRUPCIÓN 3. ACUERDO DE CONTROL INTERNO EN LA
Oficialía Mayor Unidad de Enlace Órgano Interno de Control
Oficialía Mayor Unidad de Enlace Órgano Interno de Control Evaluación del Sistema de Control Interno Abril 2012 Modelo Estándar de Control Interno (Título Segundo del Acuerdo) Nivel de Control Interno
PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO
PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO Entidad: Teveandina Ltda. Vigencia: 2017. Fecha de publicación: 31/01/2017 OBJETIVO GENERAL Definir acciones que fortalezcan al Canal en la prevención de
ÁREA: GESTIÓN DE LA CALIDAD SISTEMA: SISTEMA DE ACREDITACION DE LA CALIDAD
ÁREA: GESTIÓN DE LA CALIDAD SISTEMA: SISTEMA DE ACREDITACION DE LA CALIDAD ETAPA I OBJETIVOS 2011 REQUISITOS TÉCNICOS 2011 1. La institución constituye y La institución constituye y dispone el funcionamiento
PROGRAMA ANUAL DE ACTIVIDADES
PROGRAMA ANUAL DE ACTIVIDADES ENERO 2012 ASE AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SINALOA Programa Anual de Actividades 2 0 1 2 MARCO ANTONIO FOX CRUZ AUDITOR SUPERIOR H. CONGRESO DEL ESTADO DE SINALOA DIRECTORIO
Autoevaluación n del Sistema de Control Interno Institucional UCGP.CFCI /05/2011 UCGP.CFCI.001 1
Autoevaluación n del Sistema de Control Interno Institucional UCGP.CFCI.001 04/05/2011 UCGP.CFCI.001 1 Propósitos 1. Capacitar en las actividades para realizar la Autoevaluación del Sistema de Control
HORAS TEORICAS 16 VALOR CREDITICIO 7 ASESORIA DISCIPLINARIA ASESORÍA CURRICULAR ULTIMA ACTUALIZACION
UNIVERSIDAD AUTONOMA DEL ESTADO DE MÉXICO FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN LICENCIATURA EN CONTADURIA PROGRAMA DE ESTUDIO CLAVE: ASIGNATURA: AUDITORIA Y CONTRALORÍA GUBERNAMENTAL GRADO: CUARTO SEMESTRE:
Manual de Organización de la CONTRALORÍA GENERAL
de la CONTRALORÍA GENERAL TABLA DE CONTENIDO I. Introducción... 3 II. Antecedentes... 4 III. Marco normativo... 5 IV. Fines... 6 V. Objetivos del manual... 7 VI. Organigrama... 8 VII. Contralor General...
Guía para la Implantación del Modelo de Equidad de Género MEG-2003
Fecha de emisión: 14/01/2013 Versión N. 0 Página: 1 de 7 Guía para la Implantación del Modelo de Equidad de Género MEG-2003 Elaboró Revisó Ing. José Alonso Cárdenas Cruz Jefe del Departamento de Consultoría
Diagnóstico Inicial MECI 2014
FASE II: DIAGNÓSTICO DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO UNIDAD CENTRAL DEL VALLE DEL CAUCA MECI 2014 1 CONTENIDO INTRODUCCIÓN... 6 OBJETIVO... 7 ALCANCE... 7 ANTECEDENTES... 10 FUNDAMENTOS DE ORDEN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN, ANÁLISIS Y CONTRALORÍA. Dirección General MNO
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN, ANÁLISIS Dirección General 31/05/2012 Propiedad del Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Dirección de Planeación, Análisis y Contraloría
EL SEFISVER Xalapa, Ver., 10 de junio de 2016
EL SEFISVER Xalapa, Ver., 10 de junio de 2016 I. ANTECEDENTE SISTEMA NACIONAL DE FISCALIZACIÓN SISTEMA NACIONAL DE FISCALIZACIÓN El SNF es un conjunto de principios y actividades estructurados y vinculados