ÓRGANO INTERNO DE CONTROL FISCALIZACIÓN Y RENDICIÓN DE CUENTAS

Transcripción

1 FISCALIZACIÓN Y RENDICIÓN DE CUENTAS Diciembre, 201 1

2 Introducción La fiscalización y la rendición de cuentas son dos postulados del servicio público esenciales para generar confianza en la sociedad y fortalecer la gestión de gobierno. Mediante las funciones que realiza el Órgano Interno de Control en materia de control y vigilancia, se verifica constantemente que estos objetivos se cumplan plenamente. De ellos depende que la protección y defensa de los derechos humanos que tiene encomendado el organismo se atiendan en favor de toda la sociedad. Este trabajo lo desempeñan sus unidades responsables con personal altamente calificado y recursos materiales y financieros que se asignan conforme a la ley y de acuerdo a normas rigurosas de transparencia. Facultades del Órgano Interno de Control De acuerdo con el artículo 8 del Reglamento Interno de la CNDH, el Órgano Interno de Control (OIC) tiene las siguientes atribuciones en materia de auditorías: Registrar y vigilar el cumplimiento de los manuales de organización y procedimientos, de las normas de control, fiscalización y evaluación, de los lineamientos generales y específicos, así como de los sistemas y procedimientos administrativos, por parte de los órganos y las unidades administrativas de la Comisión Nacional; Vigilar que las erogaciones de la Comisión Nacional se ajusten al presupuesto autorizado y se ejerza en términos de la normatividad aplicable; Implantar y vigilar el cumplimiento de las normas complementarias en materia de control, así como realizar las auditorías o revisiones que se requieran a los órganos y las unidades administrativas de la Comisión Nacional, para lo cual emitirá las observaciones y recomendaciones correspondientes; Realizar auditorías de desempeño a los órganos y las unidades administrativas de la Comisión Nacional, de conformidad con las metas y actividades previstas en los 2

3 programas Operativo Anual, General de Trabajo y en el presupuesto autorizado, así como los demás programas y proyectos especiales que tengan a su cargo las unidades administrativas; Establecer las políticas que regirán las contrataciones de auditores externos y dar seguimiento al cumplimiento de las observaciones y recomendaciones que formulen dichos auditores y las que emita la entidad de Fiscalización Superior de la Federación; Vigilar el cumplimiento de las normas y políticas en materia de patrimonio inmobiliario y participar, con voz y sin voto, en los comités y subcomités en los que se traten temas relacionados con el ejercicio de los recursos presupuestales autorizados para la Comisión Nacional, en los términos de las disposiciones jurídicas aplicables; y Las demás que le confieran otras disposiciones legales, así como aquellas que le asigne o delegue el Presidente de la Comisión Nacional. Es a través del registro de la normatividad interna como se lleva a cabo una tarea de vigilancia de las unidades administrativas con el fin de conocer el grado de cumplimiento de esta normativa en la ejecución de los programas, presupuestos, procedimientos, cumplimiento de metas y objetivos, al igual que el desempeño de todos y cada uno de los servidores públicos de esta institución. En materia de responsabilidades, se atienden las quejas de los ciudadanos y de los mismos servidores públicos del organismo por violaciones a la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos con el fin de esclarecer los hechos y si es el caso, aplicar las sanciones procedentes.

4 De acuerdo con la demanda de la ciudadanía de transparentar el ejercicio de la gestión pública, en 2002 se dio a conocer la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, en la cual se estableció la obligatoriedad de garantizar a toda la sociedad el acceso a la información en posesión de los Poderes de la Unión, los órganos constitucionales autónomos o con autonomía legal, y cualquier otra entidad federal, en el entendido de que toda la información gubernamental a que se refiere la ley es pública y los particulares tendrán acceso a la misma, siempre y cuando ésta no tenga el carácter de reservada o confidencial. Bajo esta premisa, el Órgano Interno de Control, presenta el siguiente informe correspondiente al periodo , como parte de su compromiso con la transparencia y la rendición de cuentas que constituyen un compromiso fundamental de la gestión de la administración Tipificación de la fiscalización en el Órgano Interno de Control de la CNDH Durante el periodo , este Órgano Interno ha desarrollado su tarea fiscalizadora a través de 5 tipos de evaluaciones: auditorías, revisiones, seguimientos, auditorías de desempeño y auditorías de soporte documental, a través de dos áreas, la de Control y Auditorías y la de Evaluación y Gestión. 4

5 Cabe señalar, que las revisiones y las auditorías de desempeño se implementaron durante la presente administración, con el fin de fortalecer los sistemas de control y de valorar, en una dimensión más amplia, los avances de los programas y las actividades prioritarias de la Comisión Nacional. Por su parte, la CNDH ha sido evaluada por un Auditor Externo, para verificar el estado de la situación financiera del organismo, así como de la situación presupuestal y del cumplimiento del marco normativo aplicable. Además, la Auditoría Superior de la Federación ha incrementado su presencia en distintas áreas y sectores de la institución, incluidos los estudios y las solicitudes adicionales a las auditorías para evaluar las políticas públicas del Estado mexicano. Por último, se invitó a la ONG Transparencia Mexicana con el propósito de fungiera como testigo social en los procedimientos de adquisiciones de los bienes y servicios que ha requerido la CNDH para verificar su desarrollo licitatorio y su apego al marco jurídico. Evolución de la fiscalización de la CNDH Durante el periodo de la presente administración, la fiscalización a la CNDH se incrementó 1.%, al pasar de 18 evaluaciones en 2009 a 42 para 201, lo que representó más del doble de revisiones en poco menos de cinco años y que en promedio se hayan llevado a cabo dos auditorías por cada unidad responsable, incluida la Presidencia y el Consejo Consultivo, máximos órganos de decisión. 5

6 DESARROLLO DE LA FISCALIZACIÓN EN LA CNDH, Esa misma tendencia se registró en las evaluaciones a cargo del Órgano Interno de Control, ya que, tanto el Área de Evaluación y Gestión como el Área de Control y Auditoría incrementaron el número de sus auditorías en 900.0% y 6.6%, respectivamente. Respecto de los revisores externos, la Auditoría Superior de la Federación aumentó sus auditorías, estudios y solicitudes seis veces, al pasar de una en 2009 a siete en 201, mientras que el despacho encargado de analizar la situación financiera de la Comisión se mantuvo constante. Finalmente, para 201 el 6.6% de las evaluaciones estuvieron a cargo del Órgano Interno de Control de la CNDH, en tanto que el restante 6.4% correspondieron a auditores externos, es decir, que por cada auditoría externa el órgano fiscalizador de la Comisión desarrolló dos, como se muestra a continuación: 6

7 DISTRIBUCIÓN DE LAS AUDITORÍAS REALIZADAS A LA CNDH, 201 Área de Control y Auditorías 18 auditorías Evaluación y GesMón 10 auditorías Auditoría Superior de la Federación 2 auditorías y 5 estudios Despacho Externo 4 auditorías y estudios Así, el interés de la CNDH por garantizar la transparencia y la rendición de cuentas se vio reflejado en el aumento de las fiscalizaciones, para que, de esta forma, el organismo autónomo se mantenga en constante supervisión de sus procesos operativos, de fortalecer sus mecanismos de registro y control y de verificar el cumplimiento del marco normativo que permita mejorar en la atención de las necesidades que la sociedad demanda, ante el panorama nacional actual, donde la Comisión Nacional juega un papel fundamental para hacer el respetar el Estado de Derecho, única vía para la paz y cuidado de los derechos humanos. 7

8 Fiscalización a la CNDH, Total Total Auditoría Superior de la Federación 1/ Financieras Desempeño Estudios Solicitudes adicionales Auditor Externo Auditorías Estudios Transparencia Mexicana Testigo Social Evaluación y Gestión Auditorías de soportes documentales Auditorías de seguimiento de soportes Desempeño Control y Auditorías Auditorías Revisiones Seguimientos / Corresponde la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio fiscal anterior