INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ ]

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1 INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ ]

2 [ ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

3 Directorio Víctor Manuel Borrás Setién Director General Javier Pineda Serino Director Sectorial de los Trabajadores Sebastián R. Fernández Cortina Director Sectorial Empresarial Carlos Acedo Valenzuela Secretario General Eloy I. García Hernández Subdirector General de Crédito Román Álvarez Varea Subdirector General de Administración de Cartera Gustavo Martínez Pérez Subdirector General de Recaudación Fiscal Ariel Cano Cuevas Subdirector General de Planeación y Finanzas Víctor Núñez Martín Subdirector General de Innovación y Calidad Jorge Pulido Vázquez Subdirector General Jurídico Víctor Eduardo Pérez Orozco Subdirector General Técnico y de Delegaciones Guillermo Amado Yáñez Coordinador de Operación Hipotecaria Ingrid Hallmann Sarpe Coordinadora de Canales de Atención Vicente Rodríguez Woog Coordinador de Comunicación Social José Lima Morones Contralor Interno Rafael Riva Palacio Pontones Secretario General del Sindicato del INFONAVIT INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ ]

4 [ ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

5 Presupuesto de Ingresos y Egresos [2007] I II III IV Índice Presentación Presupuesto de Ingresos y Egresos para el ejercicio 2007 Criterios para la elaboración del Presupuesto de Ingresos y Egresos para el ejercicio 2007 Relación de Anexos INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ ]

6 [ ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

7 IPresentación INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 7 ]

8 I Presentación El presupuesto de Ingresos y Egresos 2007 se elaboró tomando como base el Plan de Financiamientos 2007 del INFONAVIT, e incluye los efectos de proyectar las metas de colocación de crédito, cartera vencida, reservas crediticias, así como el rendimiento esperado por otorgar a la Subcuenta de Vivienda del SAR. Las cifras presupuestadas se prepararon observando las disposiciones establecidas en los criterios contables aplicables vigentes. Para dar cumplimiento a la recomendación de la H. Asamblea General en su sesión No. 83, la reclasificación contable de este pasivo, que se estima en aproximadamente $25,162 millones, se incorporó en la proyección de cierre de 2007, incrementando la estimación preventiva de riesgos crediticios, dado que se espera recibir la opinión al respecto de la CNBV antes de fin de año. Siguiendo un criterio conservador, el Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007 considera la estrategia de incrementar las reservas crediticias con el remanente del ejercicio, a efecto de constituir la estimación preventiva necesaria para cubrir los riesgos potenciales de cartera y mantener un índice de capital/activos totales de 10.0%. [ ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

9 El estado de resultados proyectado para el año 2007 considera un margen de $18,627.9 millones, derivado de ingresos por intereses $46,910.4 millones y de -$28,282.5 millones de gastos por intereses resultado de otorgar un rendimiento de 4% real a la subcuenta de vivienda, así como un resultado por posición monetaria neto (margen) de -$1,403.8 millones, la creación de reservas preventivas para riesgos crediticios se estima en -$7,000.0 millones y los ingresos no financieros en $2,360.8 millones. Adicionalmente, el presupuesto de gastos de administración, operación y vigilancia por ejercer durante el ejercicio 2007 se estima en -$4,450.0 millones, así como otros gastos por -$2,407.6 millones y otros productos de $842.3 millones. La proyección de las variables macroeconómicas utilizadas en la elaboración del Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007 son: Variable 2007 PIB Empleo Inflación Salario Mínimo DF Cetes 28 días promedio 3.6 % 2.2 % 3.0 % 3.0 % 7.3 % INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ ]

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11 II Presupuesto de Ingresos y Egresos para el ejercicio 2007 INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 11 ]

12 II Presupuesto de Ingresos y Egresos para el Ejercicio 2007 (Cifras en millones de pesos) Concepto 2007 a. Ingresos por intereses e indexación 46,910.4 b. Cartera de créditos c. Indexación de la cartera de créditos d. Sobre inversiones en valores y financiamientos 32, , e. Gastos por intereses f. Cantidad básica y de ajuste -28, ,282.5 g. Margen antes de repomo 18,627.9 h. Resultado por posición monetaria neto (margen) -1,403.8 i. Margen 17,224.1 j. Estimación preventiva para riesgos crediticios -7,000.0 k. Margen ajustado por riesgos crediticios 10,224.1 [ 12 ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

13 (Cifras en millones de pesos) Concepto 2007 l. Ingresos no financieros 2,360.8 l 1. Ingresos por apertura de créditos (neto) l 2. Cuotas de inscripción l 3. Comisiones y costos 2, m. Ingresos (egresos) totales de la operación n. Gastos de administración, operación y vigilancia 12, ,450.0 ñ. Resultado de la operación o. Otros productos p. Otros gastos 8, ,407.6 Resultado por operaciones continuas 6,569.6 Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en políticas contables q. Remanente del ejercicio r. Actualización neta del remanente del ejercicio s. Remanente del ejercicio actualizado 0.0 6, ,751.5 INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 13 ]

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15 III Criterios para la elaboración del Presupuesto de Ingresos y Egresos para el Ejercicio 2007 INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 15 ]

16 III Criterios para la elaboración del Presupuesto de Ingresos y Egresos para el Ejercicio 2007 (Cifras en millones de pesos) a. Ingresos por intereses e indexación $ 46,910.4 Representa el importe estimado por intereses e indexación de la cartera hipotecaria, así como los ingresos por inversiones en valores. b. De la cartera de créditos $ 32,236.6 Se determinó aplicando la tasa actual ponderada, sobre los saldos insolutos mensuales de los créditos de la cartera vigente otorgados en veces de salarios mínimos (VSM) a 30 años. De conformidad con los criterios contables, se suspende la acumulación de intereses de los créditos considerados como vencidos. c. Indexación de la cartera de créditos $ 14,354.6 Se determinó aplicando al saldo total de la cartera expresada en VSM, el porcentaje de incremento al salario mínimo estimado para el ejercicio [ 16 ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

17 d. Sobre inversiones en valores y financiamientos $ (Cifras en millones de pesos) Se determinó aplicando la tasa promedio anual de interés, sobre los saldos promedio invertidos en valores a cargo del Gobierno Federal e instrumentos de la Banca de Desarrollo, con la tasa promedio de Cetes. e. Gastos por intereses $ -28,282.5 Se detalla a continuación: f. Cantidad básica y de ajuste $ -28,282.5 Se determinó considerando el incremento al salario mínimo para el ejercicio 2007, más una cantidad de ajuste que en conjunto representa una retribución a la subcuenta de la vivienda de 4.0% real anual, dando así cumplimiento a las disposiciones establecidas en el artículo 39 de la Ley del Instituto. INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 17 ]

18 (Cifras en millones de pesos) g. Margen antes de resultado por posición monetaria $ 18,627.9 Esta cifra es resultado de disminuir a los ingresos por intereses, la cantidad básica y de ajuste y representa el resultado bruto de las operaciones financieras del Instituto antes del Repomo. h. Resultado por posición monetaria neto (margen) $ -1,403.8 Esta cifra refleja el efecto de la variación en el nivel general de precios de la posición activa menos la posición pasiva de las partidas monetarias financieras. i. Margen $ 17,224.1 Es el resultado de disminuir a los ingresos por intereses, la cantidad básica y de ajuste y el resultado por posición monetaria neto y representa el resultado bruto de las operaciones financieras del Instituto. [ 18 ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

19 (Cifras en millones de pesos) j. Estimación preventiva para riesgos crediticios $ -7,000.0 Esta cantidad corresponde a la erogación del ejercicio, a efecto de alcanzar el nivel de reservas estimadas conforme a la normatividad contable vigente del Instituto. k. Margen ajustado por riesgos crediticios $ 10,224.1 Es el resultado de disminuir del margen financiero el importe de la estimación preventiva para riesgos crediticios. l. Ingresos no financieros $ 2, Se integra por los ingresos por apertura de créditos, cuotas por inscripción de paquetes y las comisiones y costos. l 1. Ingresos por apertura de créditos (neto) $ 2,136.1 Corresponde al 5% sobre el valor de los créditos de Vivienda Tradicional y al 3.0% de los créditos de Vivienda Económica, neto de los honorarios notariales, de los créditos a otorgarse durante el año 2007, de conformidad con las Reglas para el Otorgamiento de Créditos a los Trabajadores Derechohabientes del INFONAVIT. INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 19 ]

20 l 2. Cuotas de inscripción $133.3 (Cifras en millones de pesos) Representa la estimación que se considera recibir, por concepto de cuotas de inscripción de paquetes de Viviendas Tradicional y Económica en líneas II y III. l 3. Comisiones y costos $91.4 Se integra por los ingresos de administración de la cartera de los fideicomisos de CEDEVIS y la revalorización de constancias, netos de las comisiones bancarias pagadas. m. Ingresos totales por la operación $ 12,584.9 Se determina adicionando al margen ajustado por riesgos crediticios, los ingresos no financieros. Representa los recursos disponibles para hacer frente a los gastos necesarios para que el Instituto cumpla con su función. [ 20 ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

21 (Cifras en millones de pesos) n. Gastos de administración, operación y vigilancia $ -4,450.0 Representa el total de los gastos de administración, operación y vigilancia, así como las erogaciones correspondientes a las depreciaciones y amortizaciones, y se integra conforme a lo siguiente: Gasto de operación del personal Este rubro representa 51.3% del presupuesto total y es 6.4% superior al autorizado en 2006, derivado principalmente del incremento al salario y prestaciones económicas resultantes de la revisión salarial. En este rubro está incluido el costo neto del periodo por $94.1 millones para la valuación de los pasivos laborales D-3. Gastos de operación Representa este rubro el 37.6% del gasto total previsto para el 2007 y reporta un incremento de 2.3% en relación al presupuesto autorizado para el 2006, como resultado principalmente, de la actualización de los costos de las adquisiciones y servicios por contratar y un aumento en el número de contratos de renta, luz, agua y vigilancia de los nuevos centros de atención CESIS. INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 21 ]

22 En este capítulo se incluyen recursos para la atención de las siguientes actividades: Regularización de acreditados Cobranza social Con los $307.1 millones asignados, se atenderán las acciones programadas en materia de cobranza administrativa, lo cual permitirá alcanzar las metas de cartera vencida de 4%. Archivo Nacional de Expedientes de Crédito Se tiene previsto erogar en el 2007 un monto total de $58.0 millones, para las acciones de revisión, integración y custodia de los expedientes de crédito. Emisiones y liquidaciones al IMSS Para cubrir los servicios del IMSS por la emisión y notificación de las liquidaciones para el cobro del 5% y descuentos a los trabajadores por concepto de amortización de créditos, conjuntamente con las liquidaciones del seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez en el ejercicio 2007, se tiene previsto un monto total de $509.6 millones. [ 22 ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

23 Fiscalización Para dar cumplimiento a las funciones institucionales de organismo fiscal autónomo, durante el ejercicio presupuestal 2007, se tiene previsto erogar un monto total de $129.0 millones en acciones de fiscalización. Investigación y desarrollo Para la realización de estudios especializados de consultorías necesarios para llevar a cabo el Plan de Labores y Financiamientos, se estima una erogación de $40.0 millones para el ejercicio Depreciaciones y amortizaciones Se estima ejercer en el 2007 por este concepto $282.3 millones, cantidad que supera en $21.0 millones la autorizada para el ejercicio anterior, como consecuencia de las adquisiciones programadas para dicho periodo. INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 23 ]

24 ñ. Resultado de la operación $ 8,134.9 (Cifras en millones de pesos) Corresponde a los ingresos totales de la operación, disminuidos por los gastos de administración, operación y vigilancia. o. Otros productos $ Este rubro se integra, principalmente, por los ingresos por recargos a patrones omisos producto de las acciones de fiscalización y cobranza; por la utilidad en venta de otros activos; por el resultado favorable de la posición sobre las partidas monetarias no financieras y los intereses por préstamos a empleados, entre otros. p. Otros gastos $ -2,407.6 Esta cifra incluye principalmente el costo de los créditos liquidados por defunción e incapacidad, las erogaciones por verificación de obra, los gastos de reserva territorial, bienes adjudicados y recibidos en dación en pago, entre otros. [ 24 ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

25 q. Remanente del ejercicio $ 6,569.6 (Cifras en millones de pesos) Corresponde al resultado de operación, disminuido por los importes de otros productos y otros gastos valuados a pesos corrientes. r. Actualización neta del remanente del ejercicio $ Esta cifra muestra la actualización de las partidas de resultados conforme al boletín B-10, emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos y refleja el efecto resultante de valuar a pesos constantes las citadas partidas. s. Remanente del ejercicio actualizado $ 6,751.5 Corresponde al remanente del ejercicio, más el efecto de la actualización por inflación de los ingresos y egresos del año. INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 25 ]

26 [ 26 ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

27 IV Relación de anexos INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 27 ]

28 IV Relación de anexos 1. Cálculo de los recursos totales para Balance general comparativo presupuestado para los ejercicios Comparativo del Presupuesto de Ingresos y Egresos de los ejercicios Presupuesto de Inversiones Propias Activo fijo, depreciaciones y amortizaciones [ 28 ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

29 1. Cálculo de los recursos totales para (Cifras en millones de pesos) Balance inicial 448, ,538.0 Más: Aportaciones Intereses devengados de la cartera crediticia Intereses sobre inversiones en valores y financiamientos Indexación de la cartera de créditos Ingresos no financieros Otros productos (excluye - repomo no financiero) Actualización neta de partidas patrimoniales Actualización neta del remanente del ejercicio Resultado por posición monetaria no financiero Otros 38, , , , , , , , , , , ,351.2 Menos: Gasto (excluye - depreciaciones y amortizaciones) Estimación preventiva para riesgos crediticios Incremento a estimación preventiva para riesgos crediticios por liberación de pasivo SAR 92 Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos Resultado por posición monetaria financiero Programa liquidez Nafin Fondo de ahorro aplicado a la amortización de créditos Liquidación subcuentas de vivienda (entrega complementaria al crédito) Pago de pensiones, jubilaciones y seguro escolar Apoyo INFONAVIT Devolución fondo de ahorro a corto plazo 4, , , , , , , , , , , , , , , ,480.9 Balance final 475, ,408.3 INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 29 ]

30 2. Balance general comparativo presupuestado para los ejercicios (Cifras en millones de pesos) Activo 2007 % 2006 % Disponibilidades e inversiones en valores Cartera de crédito vigente 492, ,790.2 Cartera de crédito vencida 19, ,637.9 Total cartera de crédito 511, ,428.1 Estimación preventiva para riesgos crediticios -67, ,281.7 Cartera de créditos neta 444, , Cuentas fiscales por cobrar 18, , Bienes adjudicados y recibidos en dación (neto) 2, Reserva territorial - neto Inmuebles, mobiliario y equipo - neto 1, , Otros activos y deudores 7, , Total activo 475, , Pasivo 2007 % 2006 % Devolución de aportaciones a corto plazo 5, , Convenios y aportaciones por recibir 13, , Otras cuentas por pagar (Programa de crédito) 4, , Otros pasivos (incluye provisiones para obligaciones diversas) 8, , Aportaciones de los trabajadores Fondo de ahorro 6, ,229.9 Devolución adicional fondo de ahorro 2, ,354.6 Sistema de ahorro para el retiro 389, ,075.2 Total aportaciones de los trabajadores 397, , Total pasivo 429, , Patrimonio contribuido y ganado 39, , Remanente del ejercicio 6, , Total patrimonio 46, , Total pasivo y patrimonio 475, , [ 30 ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

31 Integración de los recursos totales presupuestales ejercicio 2007 Pasivo 429, % Activo 475, % Patrimonio 46, % (Cifras en millones de pesos) Comparativo recursos totales ( ) 475, Activo 448, ,389.8 Pasivo Patrimonio 0 500, , , , , , , , ,000 50,000 46, , , (Cifras en millones de pesos) INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 31 ]

32 3. Comparativo del presupuesto de ingresos y egresos de los ejercicios (Cifras en millones de pesos) Concepto % Variación Ingresos por intereses e indexación Cartera de créditos Indexación de la cartera de créditos Sobre inversiones en valores y financiamientos 46, , , , , , Gastos por intereses Cantidad básica y de ajuste -28, , , , Margen antes de repomo 18, , Resultado por posición monetaria neto (margen) -1, , Margen 17, , Estimación preventiva para riesgos crediticios -7, , Margen ajustado por riesgos crediticios 10, , Ingresos no financieros Ingresos por apertura de créditos (neto) Cuotas de inscripción Comisiones y costos 2, , , , Ingresos (egresos) totales de la operación Gastos de administración, operación y vigilancia 12, , , , Resultado de la operación Otros productos Otros gastos 8, , , , Resultado por operaciones continuas Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en políticas contables 6, , Remanente del ejercicio Actualización neta del remanente del ejercicio Remanente del ejercicio actualizado 6, , , , [ 32 ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

33 4. Presupuesto de inversiones propias 2007 Importe Edificio, terrenos e instalaciones Equipo de cómputo Vehículos Mobiliario y equipo Total (Cifras en millones de pesos) 5. Activo fijo, depreciaciones y amortizaciones Conceptos: Saldo julio 2006 Más Altas/Bajas Ago./Dic. Inversión a Dic Depreciación 2007 Inmuebles Equipo de cómputo Vehículos Mobiliario y equipo Gastos de instalación y por amortizar 1, , Suma: 1, , Depreciación y amortización acumulada: Total neto activo fijo: 1, ,358.5 (Cifras en millones de pesos) INFONAVIT tu derecho a vivir mejor [ 33 ]

34 El Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007 se terminó de imprimir en mayo de El tiraje constó de 1,500 ejemplares. La coordinación, integración y revisión de esta obra estuvo a cargo de la Subdirección General de Planeación y Finanzas y la edición al cuidado de la Coordinación de Comunicación Social del INFONAVIT. [ 34 ] Presupuesto de Ingresos y Egresos 2007

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