MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y CULTO INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO Dirección General de Presupuesto Nacional

Transcripción

1 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y CULTO INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2017 Dirección General de Presupuesto Nacional

2 1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL El Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto desarrolla sus funciones considerando los ejes prioritarios de la política exterior costarricense, definidos para la presente administración gubernamental ( ) a saber: 1. La defensa de la democracia, la integridad territorial y la soberanía nacional. 2. La promoción, la protección y el respeto de los derechos humanos y libertades fundamentales. 3. La promoción de la paz, del desarme, y de la seguridad nacional, regional y mundial. 4. El fortalecimiento del Derecho Internacional y el desarrollo de un multilateralismo efectivo. 5. La promoción del desarrollo sostenible, en sus tres aproximaciones - la social, económica y ambiental- y la coordinación y representación política en las negociaciones ambientales internacionales. 6. El fortalecimiento de la Cooperación Sur-Sur y la Cooperación Triangular, como elementos que coadyuvan a la integración y al desarrollo de los países. Asimismo, contribuye para el cumplimiento de los tres pilares sobre los cuales se desarrolla el Plan Nacional de Desarrollo (PND) : Impulsar el crecimiento económico y generar empleo de calidad. Combate a la pobreza y reducción de la desigualdad. Un Gobierno abierto, transparente, eficiente, en lucha frontal contra la corrupción. 1

3 2. GESTIÓN FINANCIERA El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos autorizados y ejecutados para 2017, con ingresos corrientes y de financiamiento ( ). Partida Cuadro 2.1 Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria 2017 (en colones corrientes) AUTORIZADO (Ley No y Modif.) 2017 EJECUTADO 1/ % EJECUCIÓN 0-Remuneraciones ,8 1-Servicios ,8 2-Materiales y Suministros ,5 3-Intereses y Comisiones Activos Financieros Bienes Duraderos ,0 6-Transferencias Corrientes ,9 7-Transferencias de Capital Amortización Cuentas Especiales SUB TOTAL ,2 Recursos de crédito público externo TOTAL GENERAL ,2 1/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución. 2

4 Cuadro 2.2 Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto Factores que incidieron en la ejecución presupuestaria en partidas con ejecución igual o menor a 90% al 31 de diciembre de 2017 Partidas Presupuestarias Factores que incidieron en la ejecución Observaciones 0- Remuneraciones Influencia de la Directriz N 23-H ha entrabado utilizar los puestos que se congelan, las plazas desocupadas o vacantes se mantuvo La institución argumenta que están sujetos al cumplimiento de con la necesidad de ser utilizadas conforme en las necesidades directrices presidenciales. institucionales, pero depende de la Gestión de la Autoridad Presupuestaria. 1- Servicios Partidas como la de servicios básicos presentan disminución en la ejecución por la aplicación de medidas para reducir el consumo de electricidad, agua y el servicio telefónico, utilizando paneles solares y otros medios de comunicación de menor costo (Skype, Whatsapp, entre otros). De igual forma las publicaciones no se finalizaron efectivamente porque hubo muchos reglamentos internos en trámite, así como también publicaciones de libros pendientes. Por otro lado se presentaron apelaciones que retrasaron el proceso de adjudicación de algunas contrataciones, lo cual afecta la ejecución de estas partidas. Se tuvo una sub ejecución debido a que varios profesionales costarricenses en Derecho, materia de proceso penal, brindaron sus servicios ad honorem en el marco de la defensa del Estado en el Caso Manfred Amrhein y otros conocidos por la Corte Interamericana de Derechos Humanos, esto incide en que no fue necesario contratar más Asesores Externos para atender los casos mencionados. En el tema de Gastos de Viaje y Transporte, el principal factor que afecta esta subpartida es que algunos gastos son cubiertos por Entre las acciones correctivas se menciona que se coordinará con la Proveeduría el cumplimiento del Plan de Compras por parte de las Unidades Ejecutoras. Debe hacerse el requerimiento de un informe del presupuesto a las Unidades Ejecutoras con antelación a las fechas establecidas para los traslados de recursos, mediante decreto ejecutivo, con el fin de conocer si existen variaciones en lo programado para el año. Así como, las implicaciones de las directrices presidenciales que se emitan en cuanto austeridad del gasto o solicitud de recursos por emergencia nacional. Cada Unidad Ejecutora deberá ajustarse, en lo posible al plan de compras, monitorear y trasladar a la Dirección Financiera las facturas por las compras y servicios contratados al finalizar cada mes. Es importante que las contrataciones por mantenimiento de edificios, compras de equipo se realicen en lo posible y de los organizadores, así como también en otras ocasiones por acuerdo con la cuota asignada, en el primer semestre del año, situaciones ajenas a su control, no se realiza el viaje. para evitar los inconvenientes que afectan la ejecución. Se presenta un ahorro en los gastos de representación del señor Ministro, como medida de austeridad en acatamiento al Decreto Finalmente, hay que iniciar los procesos de contratación de Ejecutivo No H. aquellos contratos que vencieron en el año 2017, considerando Finalmente se presenta la situación que durante el año algunos las estimaciones presupuestarias con base en los convenios de los contratos de mantenimiento vencieron y otros presentaron interinstitucionales existentes. inconvenientes en su ejecución, lo que dificultó la ejecución de estas subpartidas. 2- Materiales y Suministros Dentro de los factores que incidieron en la ejecución se encuentra la optimización de combustible y que parte de la flotilla vehicular es de tecnología híbrida y el hecho que durante el año hubo Se debe realizar una revisión de los inventarios y proyecciones cancelación de eventos. del gasto en aquellas subpartidas que la Institución ha logrado De igual forma, el hecho que el ministerio tiene un contrato de generar ahorros, para trasladar los recursos mediante alquiler con equipos multifuncionales, esto dignifica en el ahorro modificación presupuestaria a otras partidas que se necesiten. de tóner y por lo tanto sub ejecución en estas sub partidas. En la medida que la normativa lo permita. Finalmente con la revisión de inventarios de cada una de las oficinas no fue necesario la compra de algunos materiales en el año Bienes Duraderos 6- Transferencias Corrientes El principal factor que incidió en la ejecución es el cambio en el segundo trimestre de la Directora del Centro de Tecnologías de Se debe girar instrucciones para que las contrataciones y Información y Comunicación (CTIC), que afectó en gran medida el adquisiciones de estas subpartidas se realicen en el primer cumplimiento de la programación presupuestaria de dicha semestre del año, tomando en consideración la distribución de Unidad. Aunado a esto, no se realizó la totalidad de compras en cuotas de cada unidad ejecutora, y así evitar atrasos o procesos mobiliario de oficina ylos recursos asignados para piezas y obras inconclusos. de colección. Se realiza una proyección de presupuesto con base a los Se comenta por parte de la institución que son proyecciones que funcionarios cuya edad se encuentran al retiro de su pensión, se tienen que presupuestar cada año. Se recomienda mayor pero queda supeditada a cada uno el acogerse a la misma. De fiscalización sobre estas proyecciones con una mejor igual forma las indemnizaciones están sujetas a las resoluciones comunicación con el Departamento encargado. o recursos judiciales contra el Ministerio, para los cuales debe En el tema de becas se insta a incentivar a los funcionarios a existir previsión de recursos. Finalmente, en el tema de becas, matricular la maestría para mejorar su formación académica y ningún funcionario matriculó la maestría por lo que era imposible cuyos resultados impacten en forma significativa e innovadora ejecutarla. en la institución. F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución. 3

5 Partidas Presupuestarias 0- Remuneraciones 1- Servicios 2- Materiales y Suministros 5- Bienes Duraderos 6- Transferencias Corrientes Cuadro 2.3 Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto Razones que incidieron en la ejecución presupuestaria en partidas con ejecución semestral menor a 45% y anual igual o menor a 90% al 31 de diciembre de 2017 Razones que afectaron la ejecución presupuestaria Esta sujeto las aprobaciones respectivas y a lo indicado por la directriz presidencial. Esta sujeto a las aprobaciones respectivas y a lo indicado por la directriz presidencial a ese momento. Se debe considerar las nuevas políticas de contención del gasto de forma tal que se priorice necesidades y estar pendientes de la gestión de la STAP con las plazas solicitadas. La institución argumenta que esta partida sufrió afectación debido a los cambios en el personal y La ejecución del 86% refleja que se debe atención a la directriz presidencial Decreto reprogramar actividades, de forma tal que exista H de Contingencia Fiscal. Aducen que una negociación entre las partes que involucra reprogramar actividades implica una negociación diversos aspectos. El manejo austero del gasto entre las partes que involucra diversos aspectos es un punto muy importante de resaltar en que van desde los compromisos internacionales cuanto al ahorro que se generó. de los socios hasta cuestiones de carácter interno, sean políticas o administrativas. Se considera necesario indicar la importancia de La institución argumenta que esta partida sufrió una adecuada planificación y cumplimiento afectación debido a la atención de la directriz estricto de sus modificaciones y compras presidencial Decreto H de Contingencia establecidas de manera que se realice una Fiscal. proyección más acertada de los requerimientos e inventarios a necesitar. Los inconvenientes deberieron estar superados para este periodo. Hay que estar más en La institución argumenta que esta partida sufrió comunicación con la DGABCA para reducir al afectación debido a los cambios en el personal y mínimo estos inconvenientes. Se acota el hecho atención a la directriz presidencial Decreto de realizar mejor planificación y consumir H de Contingencia Fiscal. contrataciones en el I Semestre del año tomando en consideración la distribución de cuotas de cada unidad ejecutora. El monto presupuestado en esta partida se provisiona para atender obligaciones interpuestas Definitivamente la mejor medida que se debe por terceros, la principal razón de afectación de tomar en consideración es realizar esta partida es porque los casos dependen del proyecciones más ajustadas en relación a Tribunal de Justicia en el caso de las obligaciones por atender. indemnizaciones. F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución. Observaciones 4

6 Sobre transferencias Con respecto a las transferencias, el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto únicamente asigna presupuesto para el pago de cuota a Organismos Internacionales, comisiones o convenciones diplomáticas internacionales. Estas son cuotas asignadas por Ley, en atención a acuerdos bilaterales establecidos entre los Gobiernos participantes. Estas cuotas se presupuestan en el Programa 88 Cuota a Organismos Internacionales y este fue su comportamiento: Cuadro 2.4 Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto Ejecución Presupuestaria Organismos Internacionales al 31 de Diciembre del 2017 Centro Gestor Apropiación Actual Devengado % de Ejecución 088-Cuota a Organismos Internacionales RESULTADOS DE LA GESTIÓN 3.1. Programas con producción cuantificable Los grados de cumplimiento de las unidades de medida de los productos se clasificaron de acuerdo con los siguientes parámetros: Cumplido 100% Parcialmente cumplido 76% - 99% No cumplido 0% - 75% 5

7 Cuadro Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto Cantidad de productos y unidades de medida por programa presupuestario y grado de cumplimiento Al 31 de diciembre de 2017 Program a Productos Cantidad Unidad de medida Grado de cumplimiento de las unidades de medida Cooperación Internacional F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución. Como se puede apreciar en el cuadro solo uno de los cuatro programas presupuestarios, tiene dentro de sus dos productos, uno que es cuantificable para el año 2017, sin embargo dentro de la información que remite la institución todos los programas cumplieron satisfactoriamente su producción. Es necesario indicar la trascendencia e importancia de resaltar los procesos que se ejecutan en el único programa que cuenta con producción cuantificable. Este programa de Cooperación Internacional contribuye al desarrollo estratégico del país mediante la negociación de proyectos de cooperación Sur-Sur y mecanismos de triangulación entre otros; así como fortalecer la divulgación de oportunidades de becas en el exterior mediante la publicación de estas en distintos medios de comunicación y la realización de actividades promocionales que permita a una mayor cantidad de costarricenses conocer y tener mayor acceso a estas oportunidades. Para lograr dichos objetivos se desarrollan una serie de acciones: 1. Recepción de los proyectos e iniciativas identificadas por MIDEPLAN 2. Preparación de las reuniones de los mecanismos de cooperación internacional 3. Celebración de las reuniones 4. Comunicación de compromisos-resultados obtenidos 6

8 5. Seguimiento y evaluación de los proyectos En materia de gestión de becas se ejecutan las siguientes acciones: 1. Recepción de oportunidades de becas 2. Sistematización y divulgación de becas 3. Atención al público y recepción de ofertas 4. Envío de la documentación a los cooperantes La efectividad de los indicadores de producto se catalogó según los siguientes parámetros: Efectividad Cumplimiento del indicador Ejecución de recursos Efectivo ( E ) Cumplido 100% 100% Parcialmente Efectivo ( PE ) Parcialmente cumplido 76%- 99% 76%-99% No Efectivo ( NE ) No cumplido 0% -75% 0%-75% Cuadro Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto Cantidad de productos e indicadores por programa presupuestario y efectividad Al 31 de diciembre de 2017 Programa/Su bprograma Productos Cantidad Indicadores Efectividad Cooperación Internacional F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución. 7

9 Según la información descrita en el cuadro anterior, la ejecución presupuestaria de Cooperación Internacional del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto, Programa 083, fue de un 85% y se observa que los resultados son satisfactorios para el cumplimiento de las metas del año Los cuatro indicadores de este programa son clasificados como efectivos porque cumplen la relación entre la meta programada vs la meta alcanzada, incluso en dos indicadores se sobre pasa la meta. Sin embargo, cabe resaltar que en la ejecución de los recursos, el parámetro no es el mismo, dignificando una situación de porcentaje de ejecución baja en relación a lo asignado. La Dirección de Cooperación Internacional (DCI) manifiesta que está en desacuerdo con el criterio (avanzado a raíz de una consulta a la DGPN, en correo del 20/01/18) según el cual, el cumplimiento del indicador del desempeño en las metas de esta Dirección no es efectivo. La representada aduce que el histórico de cumplimiento de los programas en muchos de los casos supera el 100% de la meta y que en todos los indicadores la meta fue alcanzada en su totalidad o superada. Según el informe remitido a esta Dirección General, aducen que, si ese alto desempeño no se corresponde con los parámetros presupuestarios, se debe a razones que escapan de su control y de su planificación, por cuanto han acatado fielmente las Directrices Presidenciales y del Ministerio de Hacienda en cuanto a la contención en el gasto público y la falta de liquidez en la Administración Central (Alcance No. 191, Decreto No H). Finalmente, indican que estas son metas compartidas con MIDEPLAN y se alcanzaron satisfactoriamente todas las metas propuestas por la DCI durante el En relación al Indicador: P Número de nuevos proyectos transfronterizos aprobados en temas específicos, cabe resaltar que se llevó a cabo un notable avance en el Programa de Fortalecimiento de Desarrollo Fronterizo Costa Rica-Panamá, ya que se ha dado un seguimiento a lo pactado en la I Reunión Técnica Preparatoria, de la I Reunión del Consejo de Asociación entre ambos países, con la participación de la Delegación de Panamá y Costa Rica. 8

10 El principal reto en este indicador, es oficializar nuevos proyectos y dar seguimiento a las acciones binacionales entre dos Estados amigos Costa Rica y Panamá. Con respecto al Indicador: P Número de proyectos de cooperación aprobados entre Costa Rica y países de la región caribeña; la meta anual fue alcanzada con los proyectos Impacto del Cambio Climático en las Costas Arenosas del Caribe: Alternativas para su Control y Desarrollo de un mecanismo financiero innovador para la conservación de arrecifes de coral en República Dominicana En correspondencia con el Indicador: P Número de nuevos proyectos de cooperación aprobados a nivel nacional e internacional en la modalidad de Cooperación Sur Sur y triangular: La meta fue alcanzada y superada con creces, ya que se logró la oficialización de 32 proyectos cuando la meta propuesta era de 25. Sin embargo, no se especifica el porqué de esta situación. En concordancia con el Indicador: P Número de nuevos proyectos de cooperación gestionados en el ámbito internacional (regional, bilateral y multilateral), la institución argumenta que a pesar que se habían programado 4 nuevos proyectos, se llevó a cabo una ejecución de 21 iniciativas relativas a cooperación gestionadas durante este año 2017, las cuales se gestionaron a nivel bilateral y multilateral y en otros casos se trata de formalizaciones de instrumentos. Sin embargo, se resalta que en cuanto a la ejecución de los recursos, la institución fundamenta la sub ejecución en el hecho de que han sido respetuosos y han acatado las Directrices Presidenciales y del Ministerio de Hacienda en cuanto a la contención en el gasto público y la falta de liquidez en la Administración Central (Alcance No. 191, Decreto No H). La gestión de la DCI ha contribuido al fortalecimiento, crecimiento y desarrollo de las relaciones exteriores dentro de los pilares del país, mediante el diálogo, la negociación y la cooperación bilateral, así como por su participación en los esquemas de integración regional y otros foros y organismos internacionales de los cuales es nuestro país un socio pro-activo. Asimismo, ha logrado que gran cantidad de propuestas de cooperación de las instituciones nacionales sean acogidas por socios cooperantes, constituyendo una ayuda complementaria a los recursos invertidos en el desarrollo del país en diferentes áreas, como educación, salud, cultura, medio ambiente, cambio climático, derechos humanos, desarme, entre otros, así como a la 9

11 construcción de redes de trabajo y refuerzo la dinámica diplomática con réditos en otros atributos de la Política Exterior. La cooperación y su articulación en las distintas instituciones nacionales, constituye un instrumento de política exterior eficaz, tanto para posicionar los intereses de la agenda nacional como para estrechar los vínculos con países aliados que confirmen alianzas políticas y el compromiso con el desarrollo. Los logros de la DCI van estrictamente vinculados con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) , ya que son temas prioritarios en la agenda nacional y en beneficio del país. Los proyectos establecidos incluidos en el PND , son: Programa de Fortalecimiento de Desarrollo Fronterizo Costa Rica - Panamá. Programa de Desarrollo e Integración entre Costa Rica y países de la región caribeña. Programa de Fortalecimiento de la Cooperación Sur - Sur. Para el ejercicio económico 2017, la institución contó con las siguientes unidades de medida e indicadores: Cuadro Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto Cantidad programada y alcanzada de unidades de medida e indicadores Al 31 de diciembre de 2017 DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA (UM) O INDICADOR (I) PROGRAMADA CANTIDAD ALCANZADA Número de nuevos proyectos transfronterizos aprobados en temas específicos. (I) Número de proyectos aprobados entre Costa Rica y países de la región caribeña. (I) Número de nuevos proyectos de cooperación aprobados a nivel nacional e internacional en la modalidad de Cooperación Sur Sur y triangular. (I) Número de nuevos proyectos de cooperación gestionados en el ámbito internacional (regional, bilateral y multilateral). (I) Fuente: Datos suministrados por la Institución

12 3.2. Programas con producción no cuantificable. Es menester indicar la trascendencia e importancia de resaltar los procesos que se ejecutan en cada programa con producción no cuantificable. A continuación se brinda un resumen ejecutivo de la situación de cada uno: Servicio Exterior: es la encargada de planificar, dirigir y evaluar la gestión diplomática y consular del Servicio Exterior costarricense, para garantizar el adecuado funcionamiento de las embajadas, representaciones ante organismos internacionales y consulados acreditados. Para cumplir con esta misión, debe desarrollar una serie de acciones de manera eficaz y eficiente, que constituyen el proceso de gestión y así obtener los productos identificados. En materia de Gestión y Asistencia Consular, el proceso incluye las siguientes acciones: 1. Recepción de la solicitud del interesado; 2. Desarrollo de las actividades consulares; 3. Seguimiento de las solicitudes; 4. Resolución de las solicitudes. En materia de Gestión Diplomática, ejecuta las siguientes acciones: 1. Recepción y comunicación de los lineamientos para las misiones diplomáticas; 2. Revisión de los Planes Anuales de Trabajo de las misiones diplomáticas; 3. Seguimiento de los Planes Anuales de Trabajo de las misiones diplomáticas; 4. Evaluación de cumplimiento de los Planes Anuales de Trabajo de las misiones diplomáticas. La gestión desarrollada contribuyó con la Misión de la institución ya que se ha tratado de brindar servicios eficientes, buscando la modernización con la implementación de sistemas informáticos 11

13 y de calidad para brindar un servicio a los habitantes en el territorio nacional, a los usuarios de las oficinas en el exterior y al cuerpo diplomático en general. La implementación del Sistema de Información para la Gestión Consular forma parte del Sector Política Internacional del Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante, como una necesidad de cara a la globalización que nos afecta como país y para satisfacer los requerimientos de la población. Política Exterior: es la encargada de diseñar, coordinar y desarrollar la política exterior costarricense, mediante la participación e influencia en las relaciones bilaterales y multilaterales, con el fin de salvaguardar los intereses nacionales en beneficio de la población. Para cumplir con esta misión, debe desarrollar una serie de acciones de manera eficaz y eficiente, que constituyen el proceso de gestión y así obtener los productos identificados. En materia de Gestión de la Política Exterior, el proceso incluye las siguientes acciones: 1. Formulación de la Política Exterior; 2. Desarrollo de la Política Exterior; 3. Seguimiento de la Política Exterior; 4. Comunicación de los compromisos - resultados. En materia de la Defensa de los Intereses Nacionales ante Organismos, ejecuta las siguientes acciones: 1. Vigilancia de los intereses nacionales; 2. Definición de los casos jurídicos y preparación de audiencias; 3. Presentación y seguimiento de los casos jurídicos. 4. Implementación de la resolución de los casos jurídicos. El Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto a través del Plan Operativo Institucional (POI), que establece como uno de los objetivos estratégicos de la Dirección General de Política Exterior: 12

14 Promover el acercamiento político con los distintos países con los que Costa Rica mantiene relaciones diplomáticas, especialmente con Centroamérica, Asia Pacífico y el Caribe ; La gestión desarrollada por la Dirección General de Política Exterior es la parte visible de ejecución que realiza el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto como institución rectora de la Política Internacional del Estado costarricense, responsable de planificar, dirigir, coordinar, implementar y difundir la política exterior del país, sobre la base de la defensa y promoción de los intereses nacionales, mediante el ejercicio del Derecho Diplomático y Consular. Todos los esfuerzos y trabajos realizados por la Dirección y sus funcionarios, abarcan aspectos importantes y claves para cubrir todas las áreas prioritarias de nuestra política exterior. Los logros se vinculan con el PND, ya que son temas prioritarios en beneficio del país. Dirección General de Protocolo y Ceremonial del Estado: es la encargada de velar por la aplicación de las normas del protocolo y ceremonial de los actos oficiales en representación del Estado Costarricense, así como la administración del régimen de inmunidades y privilegios que otorga el país a las Misiones Diplomáticas y Organismos Internacionales acreditadas en el país. Para cumplir con esta misión, debe de atender una serie de acciones de manera eficaz y eficiente, tomando en consideración la Convención de Viena sobre Relaciones Diplomáticas. En lo que a Servicios Protocolarios se refiere, este desarrolla e incluye las siguientes acciones: 1. Recepción de las solicitudes 2. Procedimiento de convocatorias 3. Actividades de coordinación interinstitucional 4. Actividades de coordinación logística En lo relacionado con Inmunidades y Privilegios este ejecuta las siguientes acciones: 1. Recepción de la solicitud 2. Atención y trámite de la solicitud 3. Resolución de la solicitud 13

15 El objetivo o razón de ser de este programa se vincula directamente con la misión institucional al instaurarse como la Dirección encargada de velar por la aplicación de las normas del protocolo y ceremonial de los actos oficiales en representación del Estado Costarricense, así como la administración del régimen de inmunidades y privilegios que otorga el país a las Misiones Diplomáticas y Organismos Internacionales acreditadas en el país. Adicionalmente, su accionar en cuanto a los permisos de sobrevuelo, permisos de buques, uso de salones diplomáticos y permisos de armas (escoltas) contribuye directamente con la misión institucional. 4. OBSERVACIONES Con el fin de mejorar la gestión institucional, así como los procesos de planificación y ejecución presupuestaria se realizan las siguientes observaciones y recomendaciones: 1. Se recomienda de acuerdo a la información suministrada, que a nivel institucional se presenten propuestas y lineamientos para tomar medidas que permitan mejorar la ejecución presupuestaria, de manera tal que se refleje para los próximos informes porcentajes donde mejoren o se ajusten bastante con lo planificado, principalmente en las partidas de materiales y suministros y bienes duraderos cuyos porcentajes son los más bajos. Esto va aunado al hecho de realizar un análisis más exhaustivo y planificado en el momento de formular el ante proyecto de presupuesto. 2. Se observa que en el análisis de resultados, específicamente en lo que respecta a porcentaje de ejecución de indicadores; muchos sobrepasan el 100% de cumplimiento. Se recomienda hacer especial énfasis en esto, debido a la importancia en la claridad y la especificidad de los resultados en cuanto a la demanda planteada inicialmente. Lo anterior por cuanto un indicador que sobrepase el 625% en relación a lo que se tenía programado inicialmente como lo es el caso de: Número de nuevos proyectos de cooperación gestionados, refleja una falta de análisis para el establecimiento de las estimaciones en el proceso de programación, siendo que un insumo a tomar en cuenta es la serie histórica en el comportamiento. 14

16 Porcentaje 3. Según el siguiente gráfico se puede denotar que es de vital atención verificar la correcta estimación de recursos. Gráfico 4.1: Panorama de porcentaje de meta alcanzado en relación al porcentaje de ejecución logrado Porcentaje de meta alcanzado vs Porcentaje de ejecución presupuestaria Número de nuevos proyectos transfronte rizos aprobados en temas específicos. Número de proyectos aprobados entre Costa Rica y países de la región caribeña. Número de nuevos proyectos de cooperació n aprobados a nivel nacional e internacion al. Número de nuevos proyectos de cooperació n gestionado s. Porcentaje Meta Alcanzado Porcentaje Ejecución Presupuestaria El Ministerio debe realizar un análisis más extenso y claro para enviar un estudio detallado en cuanto a la estimación de costos ya que aunque se cumplan las metas al 100% no se refleja lo mismo en su porcentaje de ejecución. La programación y presupuestación adecuada vincularán 15

17 mayores metas e incluso con menos recursos. Se recomienda analizar esto para el próximo ejercicio presupuestario. 4. Se recomienda aplicar y fiscalizar el plan de compras ya existente en coordinación con todos los ejecutores y la Proveeduría Institucional para aplicar sanciones si se presenta incumplimiento. Así como también realizar en la medida de lo posible y de acuerdo con la cuota asignada, las adjudicaciones en el primer semestre del año, para evitar los inconvenientes que afectan la ejecución al final de año. 5. Finalmente, su representada deberá considerar lo indicado en este aparte para los próximos informes de seguimiento y de evaluación anual. Elaborado por Billy Emilio Sandí Toruño Analista Unidad de Servicios de Administración General, DGPN Revisado por Ana Lía Garita Pacheco Coordinadora Unidad de Servicios de Administración General, DGPN VºBº José Luis Araya Alpízar Sub Director General de Presupuesto Nacional 16