SITUACIÓN FINANCIERA Y DE RESULTADOS DEL SECTOR PÚBLICO COLOMBIANO

Transcripción

1 SITUACIÓN FINANCIERA Y DE RESULTADOS DEL SECTOR PÚBLICO COLOMBIANO A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 ROSA MARGARITA ROLDÁN BOLÍVAR Contadora General de la Nación Bogotá D.C. Junio 30 de 2011

2 PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA Juan Manuel Santos Calderón MINISTRO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO Juan Carlos Echeverry Garzón CONTADORA GENERAL DE LA NACIÓN Rosa Margarita Roldán Bolívar SUBCONTADORA GENERAL Y DE INVESTIGACIÓN (E) Rocío Pérez Sotelo SUBCONTADORA DE CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN Yolanda Guerrero Fernández SUBCONTADOR DE CENTRALIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN Juan Guillermo Hoyos Pérez SECRETARIO GENERAL Jaime Aguilar Rodríguez Coordinación GIT PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE PRODUCTOS Iván Jesús Castillo Caicedo Coordinador Crédito Equipo de Apoyo GIT APOYO INFORMÁTICO Alberto Torres Gutiérrez Coordinador (E) 2

3 SUBCONTADURÍA DE CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN Yolanda Guerrero Fernández Subcontadora GIT PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE PRODUCTOS Iván Jesús Castillo Caicedo Coordinador Equipo de Análisis Ana Mercedes Jurado Pérez. Edilberto Herrera Huérfano. Ingrid Johanna Valentín Salamanca. Jorge Iván Duque Gómez. René Hideki Dokú Vendries. Revisión y corrección de textos Yolanda Guerrero Fernández Iván Jesús Castillo Caicedo Subcontaduría General y de Investigación Diseño y presentación René Hideki Dokú Vendries Ingrid Johanna Valentín Salamanca 3

4 Presentación En cumplimiento de las funciones constitucionales y legales que le han sido asignadas a la Contaduría General de la Nación - CGN, pongo a disposición de los organismos de control fiscal y político, así como de los demás usuarios de la información, y de la ciudadanía en general, el informe consolidado denominado Situación Financiera y de Resultados del Sector Público Colombiano correspondiente al período comprendido entre el 1º de enero al 31 de diciembre del año El informe incorpora, en primer lugar, los estados contables consolidados del sector público: Balance General, Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental y el Estado de Cambios en el Patrimonio, con sus respectivas notas de carácter general y específico, haciendo referencia a la metodología que se utiliza para realizar el proceso de consolidación de la información contable que reportan cada una de las entidades que conforman el sector público del país. El universo de entidades contables públicas registradas en la base de datos de la CGN, al 31 de diciembre de 2010, que conforman el Sector Público Colombiano, es de 3693, de las cuales 319 corresponden al Nivel Nacional y 3374 al Nivel Territorial. El informe consolidado del sector público se realizó con 3326 entidades que representan el 90,1%, porcentaje similar al del año anterior. De la información contable procesada en el Balance General se observa que los activos consolidados del sector público ascienden a $ ,5 Miles de Millones (MM) que representan el 103,6% del PIB; los pasivos a $ ,6 MM que corresponden al 99,9% del PIB; el interés minoritario de $11.131,5 MM, el 2,0% del PIB, y un valor patrimonial de $8.825,4 MM, el 1,6% del PIB. Del análisis de los resultados consolidados durante el año 2010 del Estado de Actividad Financiera, económica, social y ambiental, se observa un déficit del ejercicio de $-2.413,2 MM, cifra muy inferior al déficit del año anterior que fue de $-6.214,2 MM, como consecuencia de un mejor comportamiento de los ingresos y los gastos del año, así: Ingresos totales de $ ,2 MM, 46,5% del PIB, Gastos totales de $ ,6 MM, 32,5% del PIB, y Costos totales de $ MM, 14,4% del PIB. En segundo lugar, se revela en anexos información de un grupo de entidades relacionada con activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, costos y resultados del ejercicio, con el propósito de difundir a nivel individual y en forma comparativa con el año anterior, la situación financiera y los resultados obtenidos por las empresas de servicios públicos, entidades financieras, empresas sociales del Estado, corporaciones autónomas regionales, loterías, licoreras y universidades. 4

5 No obstante las cifras divulgadas, es de señalar que las entidades públicas no pueden compararse con las entidades de carácter privado, en el sentido de que los bienes y servicios no son adquiridos para obtener rentabilidad, sino para satisfacer necesidades colectivas, sus ingresos son obtenidos principalmente de la facultad impositiva del Estado; el éxito o fracaso no se mide por los beneficios económicos generados, sino por el incremento en el bienestar social; y están sometidas a la disciplina del presupuesto. ROSA MARGARITA ROLDÁN BOLÍVAR Contadora General de la Nación 5

6 Contenido PRESENTACIÓN 4 1. ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS DEL SECTOR PÚBLICO 8 2. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS DEL SECTOR PÚBLICO BALANCE DEL SECTOR PÚBLICO CONSOLIDADO ACTIVO PASIVO INTERÉS MINORITARIO PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN Deudoras Acreedoras ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL CONSOLIDADO DÉFICIT DEL EJERCICIO DÉFICIT OPERACIONAL EXCEDENTE NO OPERACIONAL DÉFICIT DE ACTIVIDADES ORDINARIAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS DÉFICIT ANTES DE AJUSTES PARTICIPACIÓN DEL INTERÉS MINORITARIO EN LOS RESULTADOS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INCREMENTOS DISMINUCIONES PARTIDAS SIN MOVIMIENTO O VARIACIÓN NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DEL SECTOR PÚBLICO NOTAS DE CARÁCTER GENERAL NATURALEZA JURÍDICA Y ACTIVIDADES DE LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Actividad normativa institucional Metodología de consolidación EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE Efecto por la actividad normativa COBERTURA Notas al activo Notas al Pasivo NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Ingresos Ingresos fiscales Otros ingresos Venta de servicios 69 6

7 Venta de bienes Gastos Otros gastos Gasto público social Gastos de administración Gastos de operación Provisiones, depreciaciones y amortizaciones Costos de Ventas y Operación 79 4.ANEXOS EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS COBERTURA BALANCE GENERAL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL ENTIDADES FINANCIERAS COBERTURA BALANCE GENERAL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO COBERTURA BALANCE GENERAL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL CORPORACIONES AUTÓNOMAS REGIONALES COBERTURA BALANCE GENERAL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL LOTERÍAS COBERTURA BALANCE GENERAL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL LICORERAS COBERTURA BALANCE GENERAL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL EDUCACIÓN SUPERIOR COBERTURA BALANCE GENERAL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL SECTOR PÚBLICO COLOMBIANO CONSOLIDADO BALANCE GENERAL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL 160 7

8 Capítulo 1 Estados Contables Consolidados del Sector Público 8

9 Balance General Consolidado del Sector Público 9

10 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (CIFRAS EN MILES DE MILLONES DE PESOS) ACTIVO PASIVO ACTIVO CORRIENTE: , ,5 PASIVO CORRIENTE: , ,5 EFECTIVO , ,0 OPERACIONES DE BANCA CENTRAL E INSTITUCIONES FINANCIERAS , ,3 CAJA 512,5 593,8 OPERACIONES DE BANCA CENTRAL , ,9 CUENTA ÚNICA NACIONAL 483,1 729,5 OPERACIONES DE CAPTACIÓN Y SERVICIOS FINANCIEROS RESERVAS INTERNACIONALES 4.125, ,0 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO Y FINANCIAMIENTO CON BANCA CENTRAL DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS , ,0 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO INTERNAS DE CORTO PLAZO ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ 8.748, ,8 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO INTERNAS DE LARGO PLAZO FONDOS VENDIDOS CON COMPROMISO DE 2.585, ,6 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO REVENTA EXTERNAS DE CORTO PLAZO FONDOS EN TRÁNSITO 832, ,1 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO EXTERNAS DE LARGO PLAZO INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS , ,4 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO E INSTRUMENTOS DERIVADOS , , , , , , , ,4 552,6 123, , , , ,2 INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS INVERSIONES CON FINES DE POLÍTICA EN TÍTULOS DE DEUDA INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN INSTRUMENTOS DERIVADOS INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA CON FONDOS ADMINISTRADOS POR LA DIRECCIÓN GENERAL DE CRÉDITO PÚBLICO Y DEL TESORO NACIONAL INVERSIONES DE LAS RESERVAS INTERNACIONALES INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA DE ACTIVOS , ,0 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS DE CORTO PLAZO 1.291, ,5 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS DE LARGO PLAZO 509,6 536,5 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO EXTERNAS DE CORTO PLAZO 100,7 27,7 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO EXTERNAS DE LARGO PLAZO 181,8 163,5 INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA DE OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO 131,5 574,4 INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA DE OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO 9.267, ,6 408,9 269,0 700,4 601,9 36,9 45,1 69,7 57,5 49,9 52, , ,3 CUENTAS POR PAGAR , ,4 5,5 5,3 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 8.072, ,3 NACIONALES 9,7 2,5 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 1.636,6 991,0 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES 0,4 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS DEL 990,2 370,3 EXTERIOR MENOS: PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE 89,4 63,4 OPERACIONES DE SEGUROS Y REASEGUROS 74,8 72,9 INVERSIONES (CR) RENTAS POR COBRAR , ,0 APORTES POR PAGAR A AFILIADOS 2.043, ,9 VIGENCIA ACTUAL 3.931, ,9 INTERESES POR PAGAR 7.680, ,9 VIGENCIAS ANTERIORES 6.289, ,1 COMISIONES POR PAGAR 15,1 11,4 DEUDORES , ,4 ACREEDORES , ,8 INGRESOS NO TRIBUTARIOS , ,9 GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR - 8,4 2,1 OPERACIONES DE BANCA CENTRAL APORTES SOBRE LA NÓMINA 28,1 20,8 GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR POR 39,4 46,1 OPERACIONES DE CAPTACIÓN Y SERVICIOS FINANCIEROS RENTAS PARAFISCALES 0,0 SUBSIDIOS ASIGNADOS 744,9 662,6 VENTA DE BIENES 2.404, ,9 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE 668,6 915,9 TIMBRE PRESTACIÓN DE SERVICIOS 1.040, ,9 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR 33,7 14,7 PAGAR SERVICIOS PÚBLICOS 3.193, ,8 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA 149,3 82,2 SERVICIOS DE SALUD 2.232, ,2 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 1.129, ,7 APORTES POR COBRAR A ENTIDADES 5,2 17,6 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 9.165, ,7 AFILIADAS ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD 205,3 122,4 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA 620,7 589,0 SOCIAL EN SALUD TRANSFERENCIAS POR COBRAR 572,0 420,1 RECURSOS RECIBIDOS POR EL FONDO DE 571,4 541,7 SOLIDARIDAD Y GARANTÍA-FOSYGA PRÉSTAMOS CONCEDIDOS 9.310, ,1 CRÉDITOS JUDICIALES 1.342, ,7 PRÉSTAMOS GUBERNAMENTALES OTORGADOS ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL EN RIESGOS PROFESIONALES 1.855,1 PREMIOS POR PAGAR 48,6 36, , ,3 RECURSOS RECIBIDOS DE LOS SISTEMAS GENERALES DE PENSIONES Y RIESGOS PROFESIONALES 67,1 3,3 RECURSOS RECIBIDOS DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 1.744, ,2 55,9 12,6 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 8.283, ,8 ADMINISTRACIÓN Y PRESTACIÓN DE 1.107, ,0 SERVICIOS DE SALUD ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR 501, ,2 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.658, ,0 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RECURSOS ENTREGADOS EN , ,9 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD 4.523, ,7 ADMINISTRACIÓN SOCIAL INTEGRAL DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA 1.276,0 975,2 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 3.690, ,5 FONDO DE AHORRO Y ESTABILIZACIÓN PETROLERA 17,4 13,4 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONÓMICAS POR PAGAR OPERACIONES FONDOS DE GARANTÍAS 144,6 14,5 ADMINISTRACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD OTROS DEUDORES , ,0 ADMINISTRACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL EN RIESGOS PROFESIONALES 702,0 807,6 108,6 87,3 0,0 0,0 10

11 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (CIFRAS EN MILES DE MILLONES DE PESOS) ACTIVO PASIVO DEUDAS DE DIFÍCIL RECAUDO 1.301, ,7 ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA GENERAL DE 22,2 46,3 PENSIONES CUOTAS PARTES DE BONOS Y TÍTULOS 1.552, ,2 OTROS BONOS Y TÍTULOS EMITIDOS 5.759, ,7 PENSIONALES MENOS: PROVISIÓN PARA DEUDORES (CR) 4.878, ,7 BONOS PENSIONALES 410,8 352,0 INVENTARIOS 6.326, ,3 TÍTULOS EMITIDOS 5.348, ,7 BIENES PRODUCIDOS 2.442, ,1 PASIVOS ESTIMADOS , ,6 MERCANCÍAS EN EXISTENCIA 1.783, ,7 PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES FISCALES 3.702, ,5 MATERIAS PRIMAS 398,6 356,8 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 7.128, ,8 ENVASES Y EMPAQUES 27,6 22,0 PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 2.943, ,1 MATERIALES PARA LA PRODUCCIÓN DE 66,3 62,8 PROVISIÓN PARA PENSIONES 1.395, ,1 BIENES MATERIALES PARA LA PRESTACIÓN DE 756,5 761,8 PROVISIÓN PARA BONOS PENSIONALES 108,5 13,8 SERVICIOS BANCO DE COMPONENTES ANATÓMICOS Y DE 0,0 0,0 PASIVO PENSIONAL CONMUTADO 0,0 0,0 SANGRE PRODUCTOS EN PROCESO 770,0 597,2 PROVISIÓN PARA SEGUROS Y REASEGUROS 3.682, ,3 EN TRÁNSITO 71,1 65,2 PROVISIÓN FONDOS DE GARANTÍAS 662,4 8,3 EN PODER DE TERCEROS 87,7 106,2 PROVISIONES DIVERSAS 659,1 640,8 MENOS: PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE 77,8 99,5 OTROS PASIVOS 7.529, ,9 INVENTARIOS (CR) PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 81,7 219,4 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 1.988, ,9 TERRENOS 23,5 89,2 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 1.390, ,3 PLANTACIONES AGRÍCOLAS 0,0 0,0 CRÉDITOS DIFERIDOS 3.935, ,0 CONSTRUCCIONES EN CURSO 15,9 4,9 ANTICIPO DE IMPUESTOS 214,3 115,5 MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO EN MONTAJE 0,0 0,0 OPERACIONES FONDOS DE GARANTÍAS 1,2 1,2 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN 0,0 0,0 MENOS: SALDOS DE OPERACIONES 9.793, ,7 TRÁNSITO RECIPROCAS EN LOS PASIVOS (DB) BIENES MUEBLES EN BODEGA 0,1 0,7 DEUDA PUBLICA Y OTROS TITULOS EMITIDOS 391,0 656,6 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO 1,9 3,1 CUENTAS POR PAGAR ORIGINADAS EN 712,7 510,6 EXPLOTADOS RENTAS POR COBRAR EDIFICACIONES 24,9 104,1 CUENTAS POR PAGAR ORIGINADAS INGRESOS 1.693, ,7 NO TRIBUTARIOS, RENDIMIENTOS Y OTROS DEUDORES PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 5,4 3,0 CUENTAS POR PAGAR POR VENTA DE BIENES 1.535, ,6 Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS REDES, LÍNEAS Y CABLES 7,7 0,0 CUENTAS POR PAGAR ORIGINADAS POR 21,4 36,7 APORTES SOBRE LA NOMINA MAQUINARIA Y EQUIPO 1,5 3,8 RECURSOS Y DEPÓSITOS RECIBIDOS 998, ,0 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 0,0 21,4 OBLIGACIONES POR APORTES POR PAGAR A 0,5 0,0 ENTIDADES AFILIADAS MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 2,0 7,4 ACREEDORES ORIGINADOS EN 460,7 353,3 ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 4,6 5,9 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 957, ,1 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y 8,9 13,5 CRÉDITOS POR OPERACIONES DE CREDITO 858,6 439,5 ELEVACIÓN PUBLICO Y FINANCIAMIENTO EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y 0,0 0,2 PRESTAMOS GUBERNAMENTALES RECIBIDOS 443,6 495,1 HOTELERÍA MENOS: DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) 13,4 27,3 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 1.662, ,2 MENOS: AMORTIZACIÓN ACUMULADA (CR) 0,0 0,0 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 57,5 64,2 MENOS: PROVISIONES PARA PROTECCIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR) BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES EN CONSTRUCCIÓN BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO EN SERVICIO 1,5 10,5 33,4 4,5 PASIVO NO CORRIENTE: 2,1 PASIVOS , ,0 33,8 2,7 OPERACIONES DE BANCA CENTRAL E INSTITUCIONES FINANCIERAS 797,9 659,6 BIENES HISTÓRICOS Y CULTURALES 0,0 OPERACIONES DE CAPTACIÓN Y SERVICIOS FINANCIEROS 797,9 659,6 11

12 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (CIFRAS EN MILES DE MILLONES DE PESOS) ACTIVO PASIVO MENOS: AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO (CR) 0,3 0,3 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO Y FINANCIAMIENTO CON BANCA CENTRAL , ,0 OTROS ACTIVOS 7.745, ,8 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO INTERNAS DE LARGO PLAZO RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 4.809, ,9 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO EXTERNAS DE CORTO PLAZO BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR 593,2 437,6 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO ANTICIPADO EXTERNAS DE LARGO PLAZO CARGOS DIFERIDOS 1.406, ,5 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO E INSTRUMENTOS DERIVADOS , ,1 0,3 1, , , , ,5 OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA 134,1 91,1 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS 3.279, ,0 DE LARGO PLAZO BIENES ENTREGADOS A TERCEROS 83,1 53,5 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO 3.594, ,1 EXTERNAS DE LARGO PLAZO MENOS: AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE 21,1 9,7 INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE 391,0 365,3 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS (CR) COBERTURA DE OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO DERECHOS EN FIDEICOMISO 246,3 349,1 INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE 127,8 35,2 COBERTURA DE OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO BIENES RECIBIDOS EN DACIÓN DE PAGO 120,8 125,2 CUENTAS POR PAGAR 1.435, ,1 MENOS: PROVISIÓN BIENES RECIBIDOS EN 22,2 9,7 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 129,3 335,0 DACIÓN DE PAGO (CR) NACIONALES BIENES ADQUIRIDOS EN LEASING FINANCIERO 5,0 9,2 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 34,1 27,5 MENOS: DEPRECIACIÓN DE BIENES ADQUIRIDOS EN LEASING FINANCIERO (CR) 0,6 2,6 APORTES POR PAGAR A AFILIADOS 0,5 0,6 BIENES DE ARTE Y CULTURA 14,6 19,3 INTERESES POR PAGAR 12,6 51,9 INTANGIBLES 145,5 144,6 ACREEDORES 331,1 922,7 MENOS: AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) 67,6 76,6 GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR POR OPERACIONES DE CAPTACIÓN Y SERVICIOS FINANCIEROS VALORIZACIONES 298,1 292,4 SUBSIDIOS ASIGNADOS 118,9 49,2 MENOS: SALDOS DE OPERACIONES RECIPROCAS EN LOS ACTIVOS (CR) , ,3 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR 0,0 0,0 0,0 OPERACIONES POR ADMINISTRACIÓN DE 602,1 725,0 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 210,0 177,8 LIQUIDEZ RENTAS POR COBRAR 840, ,9 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 248,3 198,9 DEUDORES POR INGRESOS NO TRIBUTARIOS, RENDIMIENTOS Y OTROS DEUDORES 1.971, ,5 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA 169,7 37,8 DEUDORES POR VENTA DE BIENES Y 1.820, ,2 CRÉDITOS JUDICIALES 150,3 28,0 PRESTACIÓN DE SERVICIOS APORTES SOBRE LA NÓMINA 62,7 68,0 PREMIOS POR PAGAR 5,9 9,0 RECURSOS Y DEPÓSITOS ENTREGADOS , ,9 RECURSOS RECIBIDOS DE LOS SISTEMAS 20,9 29,9 GENERALES DE PENSIONES Y RIESGOS PROFESIONALES APORTES POR COBRAR A ENTIDADES 0,1 0,0 RECURSOS RECIBIDOS DEL SISTEMA DE 0,0 AFILIADAS SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD 19,4 252,9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,7 5,8 SOCIAL TRANSFERENCIAS POR COBRAR 1.577, ,6 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD 439,3 321,5 SOCIAL INTEGRAL PRÉSTAMOS CONCEDIDOS 257,4 102,5 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 294,8 259,8 PRESTAMOS GUBERNAMENTALES 450,1 255,6 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONÓMICAS 144,3 61,6 OTORGADOS POR PAGAR AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 1.233,8 457,1 ADMINISTRACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL 0,1 0,1 EN SALUD BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR 177,6 214,9 OTROS BONOS Y TÍTULOS EMITIDOS 8.391, ,8 ANTICIPADO BONOS PENSIONALES 8.380, ,8 ACTIVO NO CORRIENTE: TÍTULOS EMITIDOS 10,7 14,0 ACTIVOS , ,6 PASIVOS ESTIMADOS , ,5 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS , ,8 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 6.429, ,0 INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS INVERSIONES CON FINES DE POLÍTICA EN TÍTULOS DE DEUDA INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN INSTRUMENTOS DERIVADOS INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES CONTROLADAS INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA DE ACTIVOS MENOS: PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE INVERSIONES (CR) 189,2 63,4 PROVISIÓN PARA PENSIONES , ,1 56,7 139,1 PROVISIÓN PARA BONOS PENSIONALES , ,3 26,3 80,3 PASIVO PENSIONAL CONMUTADO 0,0 0,0 PROVISIÓN PARA SEGUROS Y REASEGUROS 547,3 498, , ,7 PROVISIÓN FONDOS DE GARANTÍAS 6.497, , , ,7 PROVISIONES DIVERSAS 4.068, ,9 38,4 51,6 OTROS PASIVOS , ,6 1,4 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 470,4 398, ,8 727,0 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 1.838, ,6 12

13 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (CIFRAS EN MILES DE MILLONES DE PESOS) ACTIVO PASIVO RENTAS POR COBRAR 1.975, ,8 CRÉDITOS DIFERIDOS 9.462, ,1 VIGENCIA ACTUAL 66,1 79,7 ANTICIPO DE IMPUESTOS , ,2 VIGENCIAS ANTERIORES 1.909, ,1 MENOS: SALDOS DE OPERACIONES 5.245, ,7 RECIPROCAS EN LOS PASIVOS (DB) DEUDORES , ,0 DEUDA PUBLICA Y OTROS TITULOS EMITIDOS 0,5 4,0 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.049, ,2 CUENTAS POR PAGAR ORIGINADAS EN 23,3 20,2 RENTAS POR COBRAR APORTES SOBRE LA NÓMINA 53,9 112,3 CUENTAS POR PAGAR ORIGINADAS INGRESOS 880,3 761,8 NO TRIBUTARIOS, RENDIMIENTOS Y OTROS DEUDORES VENTA DE BIENES 77,9 99,4 CUENTAS POR PAGAR POR VENTA DE BIENES 256,5 311,5 Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS 37,1 22,6 CUENTAS POR PAGAR ORIGINADAS POR 51,7 44,1 APORTES SOBRE LA NOMINA SERVICIOS PÚBLICOS 443,0 422,1 RECURSOS Y DEPÓSITOS RECIBIDOS 2.685, ,0 SERVICIOS DE SALUD 198,9 160,9 ACREEDORES ORIGINADOS EN 5,1 3,5 ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL APORTES POR COBRAR A ENTIDADES 0,1 0,3 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 213,2 229,1 AFILIADAS ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD 0,2 0,0 CRÉDITOS POR OPERACIONES DE CREDITO 442,4 381,5 SOCIAL EN SALUD PUBLICO Y FINANCIAMIENTO TRANSFERENCIAS POR COBRAR 41,5 40,3 PRESTAMOS GUBERNAMENTALES RECIBIDOS 290,0 278,2 PRÉSTAMOS CONCEDIDOS , ,4 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 148,1 165,0 PRÉSTAMOS GUBERNAMENTALES OTORGADOS ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL EN RIESGOS PROFESIONALES 29,9 SALDOS DE OPERACIONES RECÍROCAS EN TES, BONOS Y TÍTULOS EMITIDOS 248,8 200,8 590,1 463,2 0,1 TOTAL PASIVO , ,5 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 1.029, ,8 ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR 20,8 18,0 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RECURSOS ENTREGADOS EN 5.036, ,8 TOTAL INTERES MINORITARIO , ,4 ADMINISTRACIÓN DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA 619,0 726,9 INTERES MINORITARIO SECTOR PRIVADO , ,4 FONDO DE AHORRO Y ESTABILIZACIÓN 173,2 163,7 PETROLERA OTROS DEUDORES 5.071, ,3 DEUDAS DE DIFÍCIL RECAUDO 1.108, ,5 PATRIMONIO 8.825, ,2 CUOTAS PARTES DE BONOS Y TÍTULOS 121,1 119,7 HACIENDA PÚBLICA , ,1 PENSIONALES MENOS: PROVISIÓN PARA DEUDORES (CR) 2.945, ,3 CAPITAL FISCAL , ,1 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO , ,2 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN , ,9 TERRENOS , ,8 SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE , ,0 PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL SEMOVIENTES 66,9 60,0 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 2.081, ,1 PLANTACIONES AGRÍCOLAS 81,2 65,1 PATRIMONIO PÚBLICO INCORPORADO , ,6 CONSTRUCCIONES EN CURSO , ,4 MENOS: PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB) , ,7 MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO EN MONTAJE 2.205, ,3 PATRIMONIO INSTITUCIONAL , ,5 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN 451,7 516,0 APORTES SOCIALES 139,8 196,6 TRÁNSITO BIENES MUEBLES EN BODEGA 2.364, ,7 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 2.544, ,2 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN 2.152,6 779,9 CAPITAL DE FONDOS PARAFISCALES 5,8 6,6 MANTENIMIENTO PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO 952,6 845,1 CAPITAL FISCAL , ,8 EXPLOTADOS EDIFICACIONES , ,7 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES, 0,0 1,9 CUOTAS O PARTES DE INTERÉS SOCIAL PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES , ,7 RESERVAS 9.604, ,9 REDES, LÍNEAS Y CABLES , ,5 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 0,0 0,0 DECRETADOS EN ESPECIE MAQUINARIA Y EQUIPO , ,9 MENOS: EXCEDENTES FINANCIEROS 112,6 589,3 DISTRIBUIDOS (DB) EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 2.679, ,7 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES , ,8 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 2.612, ,4 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 1.824, ,9 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 8.303, ,5 SUPERÁVIT POR FORMACIÓN DE INTANGIBLES 20,6 17,5 13

14 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (CIFRAS EN MILES DE MILLONES DE PESOS) ACTIVO PATRIMONIO EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y 9.228, ,5 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN , ,6 ELEVACIÓN EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y 192,1 172,5 SUPERÁVIT BANCA CENTRAL 6.674, ,8 HOTELERÍA PROPIEDADES DE INVERSIÓN 700,1 502,2 SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE 1.443, ,9 PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL MENOS: DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) , ,7 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 4.440, ,9 MENOS: AMORTIZACIÓN ACUMULADA (CR) 26,8 21,9 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 6.424, ,3 DEPRECIACIÓN DIFERIDA 3.327, ,2 EFECTO DEL SANEAMIENTO CONTABLE 72,5 75,8 MENOS: PROVISIONES PARA PROTECCIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR) BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES 3.661, ,1 EFECTO POR LA APLICACIÓN DEL REGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA , ,5 PATRIMONIO DE ENTIDADES EN PROCESOS ESPECIALES -20,8-1,7-180,5-101,9 MATERIALES 2,1 2,3 RECURSOS DE COFINANCIACIÓN 2.187, ,0 MATERIALES EN TRÁNSITO 0,0 0,0 MENOS: PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y 1.730, ,5 AMORTIZACIONES (DB) BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E , ,3 RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO , ,2 HISTÓRICOS Y CULTURALES EN CONSTRUCCIÓN BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO EN 3.528, ,8 RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO , ,2 CONSTRUCCIÓN-CONCESIONES BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO EN , ,0 SERVICIO BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO EN 8.688, ,0 SERVICIO-CONCESIONES BIENES HISTÓRICOS Y CULTURALES 407,0 485,6 BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E 1.785, ,7 HISTÓRICOS Y CULTURALES ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN MENOS: AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE , ,2 BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO (CR) RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES , ,7 RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES EN , ,7 EXPLOTACIÓN MENOS: AGOTAMIENTO ACUMULADO DE , ,8 RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES EN EXPLOTACIÓN (CR) INVERSIONES EN RECURSOS NATURALES NO , ,4 RENOVABLES EN EXPLOTACIÓN MENOS: AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE , ,6 INVERSIONES EN RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES EN EXPLOTACIÓN (CR) OTROS ACTIVOS , ,3 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 8.863, ,0 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR 1.197, ,4 ANTICIPADO CARGOS DIFERIDOS 9.197, ,7 OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA 1.624, ,2 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS 8.437, ,8 MENOS: PROVISIONES PARA PROTECCIÓN DE BIENES ENTREGADOS A TERCEROS (CR) 23,1 21,1 MENOS: AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE 909, ,9 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS (CR) DERECHOS EN FIDEICOMISO 1.053,4 516,5 BIENES RECIBIDOS EN DACIÓN DE PAGO 196,6 183,1 MENOS: PROVISIÓN BIENES RECIBIDOS EN 98,4 91,4 DACIÓN DE PAGO (CR) ACTIVOS ADQUIRIDOS DE INSTITUCIONES 0,4 0,3 INSCRITAS BIENES ADQUIRIDOS EN LEASING FINANCIERO 260,0 186,2 MENOS: DEPRECIACIÓN DE BIENES ADQUIRIDOS EN LEASING FINANCIERO (CR) 20,6 12,0 BIENES DE ARTE Y CULTURA 806,2 747,3 INTANGIBLES , ,0 MENOS: AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE 3.339, ,6 INTANGIBLES (CR) VALORIZACIONES , ,6 14

15 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (CIFRAS EN MILES DE MILLONES DE PESOS) ACTIVO PATRIMONIO MENOS: SALDOS DE OPERACIONES RECIPROCAS EN LOS ACTIVOS (CR) 1.666, ,3 OPERACIONES POR ADMINISTRACIÓN DE 129,2 317,6 LIQUIDEZ RENTAS POR COBRAR 31,2 27,0 DEUDORES POR INGRESOS NO TRIBUTARIOS, RENDIMIENTOS Y OTROS DEUDORES 262,2 579,7 DEUDORES POR VENTA DE BIENES Y 36,1 31,6 PRESTACIÓN DE SERVICIOS APORTES SOBRE LA NÓMINA 2,9 5,4 RECURSOS Y DEPÓSITOS ENTREGADOS 585,1 492,1 ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD 0,5 1,0 SOCIAL TRANSFERENCIAS POR COBRAR 4,6 9,7 PRÉSTAMOS CONCEDIDOS 340,4 493,8 PRESTAMOS GUBERNAMENTALES 215,8 357,4 OTORGADOS AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 1,4 0,0 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO SALDOS EN OPERACIONES RECIPROCAS EN INVERSIONES PATRIMONIALES 57,2 16, , ,5 MENOS: UTILIDAD POR EL METODO DE , ,0 PARTICIPACION (CR) PERDIDA POR EL METODO DE PARTICIPACION 341,1 236,0 MENOS: INVERSION (CR) 2.951, ,0 PATRIMONIO , ,6 TOTAL ACTIVO , ,1 TOTAL PASIVO, INTERES MINORITARIO Y PATRIMONIO , ,1 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0,0 0,0 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0,0 0,0 DERECHOS CONTINGENTES , ,7 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES , ,1 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE , ,6 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE , ,2 SOLUCIÓN DE CONFLICTOS SOLUCIÓN DE CONFLICTOS RECURSOS Y DERECHOS POTENCIALES 1.077, ,0 OBLIGACIONES POTENCIALES , ,6 CONTRAGARANTÍAS RECIBIDAS 4.082, ,0 DEUDA GARANTIZADA 6.746, ,9 GARANTÍA ESTATAL EN EL RÉGIMEN DE PRIMA , ,9 GARANTÍA ESTATAL EN EL RÉGIMEN DE PRIMA , ,1 MEDIA CON PRESTACIÓN DEFINIDA MEDIA CON PRESTACIÓN DEFINIDA BONOS PENSIONALES 118,8 118,8 GARANTÍAS CONTRACTUALES , ,1 GARANTÍAS CONTRACTUALES , ,0 OBLIGACIONES EN OPCIONES 2.067, ,1 DERECHOS EN OPCIONES 1.833, ,5 BIENES APREHENDIDOS O INCAUTADOS 1,6 7,8 BIENES APREHENDIDOS O INCAUTADOS 4.485, ,1 RESERVAS PRESUPUESTALES 3.434, ,7 CAPITAL GARANTÍA 0,1 0,1 PASIVO PENSIONAL CONMUTADO 1.419, ,9 CORRIENTE OTROS DERECHOS CONTINGENTES , ,6 PASIVO PENSIONAL CONMUTADO NO 9.584, ,7 CORRIENTE DEUDORAS FISCALES , ,8 OTRAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES , ,9 DEUDORAS DE CONTROL , ,9 ACREEDORAS FISCALES , ,6 BIENES Y DERECHOS ENTREGADOS EN , ,6 ACREEDORAS DE CONTROL , ,8 GARANTÍA CONTRATOS DE LEASING OPERATIVO 100,0 186,9 BIENES Y DERECHOS RECIBIDOS EN GARANTÍA , ,2 BIENES ENTREGADOS EN CUSTODIA , ,2 CONTRATOS DE LEASING OPERATIVO 150,4 289,5 BONOS, TÍTULOS Y ESPECIES NO COLOCADOS 2.231, ,9 BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA , ,5 DOCUMENTOS ENTREGADOS PARA SU COBRO 1.567,4 634,8 MERCANCIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACIÓN 4,1 3,1 MERCANCÍAS ENTREGADAS EN 26,4 25,8 BIENES RECIBIDOS EN EXPLOTACIÓN , ,0 CONSIGNACIÓN ACTIVOS RETIRADOS 3.616, ,6 BIENES APREHENDIDOS O INCAUTADOS 53,3 55,6 BIENES ENTREGADOS EN EXPLOTACIÓN , ,4 BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS 6.052, ,2 TÍTULOS DE INVERSIÓN AMORTIZADOS 4.986, ,4 PRÉSTAMOS POR RECIBIR 4.227, ,5 15

16 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (CIFRAS EN MILES DE MILLONES DE PESOS) CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS FACTURACIÓN GLOSADA EN VENTA DE 316,2 234,3 EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN 5.763, ,4 SERVICIOS DE SALUD INVENTARIOS OBSOLETOS Y VENCIDOS 11,9 13,4 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL , ,8 BIENES Y DERECHOS TITULARIZADOS 3.291, ,9 MENOS: ACREEDORAS POR CONTRA (DB) , ,5 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS 1.368, ,3 MENOS: RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB) PRÉSTAMOS APROBADOS POR DESEMBOLSAR 3.075, ,3 MENOS: ACREEDORAS FISCALES POR CONTRA (DB) EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN , ,2 MENOS: ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (DB) SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN 9.022, ,0 SALUD-RECAUDOS EPS Y EOC RESPONSABILIDADES EN PROCESO 1.205, ,2 DERECHOS DE EXPLOTACIÓN O PRODUCCIÓN , , , , , , , ,3 RECURSOS CORRIENTES DE LA 1.130, ,1 CONMUTACIÓN PENSIONAL RECURSOS NO CORRIENTES DE LA , ,3 CONMUTACIÓN PENSIONAL OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL , ,3 MENOS: DEUDORAS POR CONTRA (CR) , ,4 MENOS: DERECHOS CONTINGENTES POR CONTRA (CR) MENOS: DEUDORAS FISCALES POR CONTRA (CR) MENOS: DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) , , , , , ,5 ROSA MARGARITA ROLDÁN BOLÍVAR CONTADORA GENERAL DE LA NACIÓN 16

17 Estado de Actividad Financiera Económica, Social y Ambiental Consolidado del Sector Público 17

18 ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA SOCIAL Y AMBIENTAL CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (CIFRAS EN MILES DE MILLONES DE PESOS) INGRESOS OPERACIONALES , ,9 INGRESOS FISCALES , ,0 Tributarios , ,8 No tributarios , ,2 Aportes sobre la nómina 3.193, ,6 Rentas parafiscales 433, ,7 MENOS: Devoluciones y descuentos (Db) 2.433, ,2 VENTA DE BIENES , ,7 Productos agropecuarios de silvicultura y pesca 31,7 36,2 Productos de minas y minerales , ,4 Productos alimenticios, bebidas y alcoholes 870,2 792,3 Productos manufacturados , ,4 Construcciones 68,7 147,5 Bienes comercializados 1.530, ,0 MENOS: Devoluciones, rebajas y descuentos en venta de bienes (Db) 149,9 145,0 VENTA DE SERVICIOS , ,8 Servicios educativos 1.361, ,0 Administración del sistema de seguridad social en salud 1.274, ,2 Servicios de salud 6.108, ,3 Administrador del sistema de seguridad social en riesgos profesionales 4.435,8 749,0 Servicio de energía , ,5 Servicio de acueducto 1.954, ,2 Servicio de alcantarillado 1.348, ,0 Servicio de aseo 337,9 306,2 Servicio de gas combustible 895,3 915,0 Servicio de transporte 2.280, ,0 Servicio de comunicaciones 358,4 374,1 Servicio de telecomunicaciones 3.603, ,4 Juegos de suerte y azar 488,2 540,1 Servicios hoteleros de promoción turística 77,0 74,7 Operaciones de colocación y servicios financieros 2.575, ,1 Operaciones de banca central 729, ,7 Servicio de seguros y reaseguros 1.149, ,1 Servicios de documentacion e identificación 134,4 211,6 Servicios informáticos 36,5 26,3 Operaciones fondo de garantías 24,8 20,8 Otros servicios 1.719, ,6 MENOS: Devoluciones, rebajas y descuentos en venta de servicios (Db) 617, ,1 TRANSFERENCIAS 5.351, ,6 Sistema general de participaciones 26,0 51,3 Del sistema general de seguridad social en salud 0,0 16,6 Otras transferencias 5.325, ,7 ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES , ,2 Cotizaciones 3.926, ,0 Recuperación de cartera 0,6 1,3 Devolución de aportes de la AFP 4.114, ,8 Interes de mora 10,2 18,0 Reintegros pensionales 107,9 95,5 Conmutación pensional 627,9 57,5 Cuotas partes de bonos pensionales 279,3 704,0 Cuotas partes de pensiones 1.110, ,8 Aportes estatales 4.949, ,1 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 288,7 432,9 Fondos recibidos 0,0 240,0 Operaciones de enlace 288,7 192,8 Operaciones sin flujo de efectivo 0,0 0,1 OTROS INGRESOS , ,8 Financieros , ,4 Ajustes por diferencia en cambio , ,9 Utilidad por el método de participación patrimonial 650,1 492,1 Ajuste de ejercicios anteriores , ,5 MENOS: SALDO POR CONCILIACION EN LOS INGRESOS (DB) , ,9 SALDOS DE OPERACIONES RECIPROCAS EN LOS INGRESOS (DB) , ,9 18

19 ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA SOCIAL Y AMBIENTAL CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (CIFRAS EN MILES DE MILLONES DE PESOS) COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN , ,8 COSTO DE VENTAS DE BIENES , ,8 Bienes producidos , ,2 Bienes comercializados 2.051, ,7 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS , ,3 Servicios educativos 4.542, ,4 Servicios de salud 7.169, ,1 Servicios de transporte 1.730, ,1 Servicios hoteleros y de promoción turística 40,1 39,0 Servicios públicos , ,9 Otros servicios 2.014, ,9 COSTOS DE OPERACION DE SERVICIOS , ,6 Administración del sistema general de pensiones , ,4 Administración de la seguridad social en salud 461,2 613,7 Administración de la seguridad social en riesgos profesionales 4.537, ,2 Operaciones de captación y servicios financieros 288,6 426,7 Operaciones de banca central 546,4 942,4 Por seguros y reaseguros 760,1 672,2 Juegos de suerte y azar 232,8 247,9 GASTOS OPERACIONALES , ,8 DE ADMINISTRACIÓN , ,2 Sueldos y salarios , ,5 Contribuciones imputadas , ,0 Contribuciones efectivas 2.083, ,1 Aportes sobre la nómina 0,0 0,1 Generales , ,8 Impuestos, contribuciones y tasas 24,6 14,7 DE OPERACIÓN , ,6 Sueldos y salarios 9.311, ,9 Contribuciones imputadas 953, ,2 Contribuciones efectivas 880,4 823,2 Aportes sobre la nómina 0,0 0,0 Generales , ,4 Impuestos, contribuciones y tasas 9,6 3,8 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES , ,2 Provisión para proteccion de inversiones 608,9 173,6 Provisión para deudores 2.693, ,8 Provisión para protección de inventarios 40,9 68,3 Provisión para protección de propiedades planta y equipo 420,3 207,1 Provisión bienes recibidos en dación de pago 21,6 10,7 Provisiones para protección de bienes entregados a terceros 7,3 8,2 Provisión para obligaciones fiscales 4.116, ,8 Provisión para contingencias 4.225, ,6 Provisiones diversas 234,4 96,4 Depreciación de propiedades, planta y equipo 402,1 422,1 Depreciación de bienes adquiridos en Leasing Financiero 2,0 1,0 Amortización de bienes entregados a terceros 22,1 16,7 Amortización de intangibles 388,6 309,8 TRANSFERENCIAS GIRADAS 9.030, ,1 Transferencias al sector privado 5.591, ,8 Sistema general de participaciones 117,9 112,1 Otras transferencias 3.321, ,2 GASTO PUBLICO SOCIAL , ,1 Educación , ,7 Salud , ,3 Agua potable y saneamiento básico 1.598, ,6 Vivienda 542,6 443,0 Recreación y deporte 786,4 698,9 Cultura 526,6 467,2 Desarrollo Comunitario y bienestar social 6.389, ,7 Medio ambiente 933, ,1 Subsidios asignados , ,6 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 27,7 65,7 Fondos entregados 0,0 5,8 Operaciones de enlace 27,7 55,4 Operaciones sin flujo de efectivo 0,0 4,5 19

20 ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA SOCIAL Y AMBIENTAL CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (CIFRAS EN MILES DE MILLONES DE PESOS) OTROS GASTOS , ,6 Intereses , ,8 Comisiones 449,1 554,9 Ajuste por diferencia en cambio , ,8 Financieros 3.503, ,5 Pérdida por el método de participación patrimonial 1.217,3 607,9 Ajuste de ejercicios anteriores , ,8 MENOS: SALDOS POR CONCILIAR EN LOS GASTOS , ,7 SALDOS DE OPERACIONES RECIPROCAS EN LOS GASTOS (CR) , ,7 EXCEDENTE O DEFICIT OPERACIONAL , ,6 INGRESOS NO OPERACIONALES 8.574, ,7 OTROS INGRESOS 8.574, ,7 Otros ingresos ordinarios 8.574, ,7 GASTOS NO OPERACIONALES 3.225, ,7 OTROS GASTOS 3.225, ,7 Otros gastos ordinarios 3.225, ,7 EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONAL 5.349, ,1 EXCEDENTE O DEFICIT DE ACTIVIDADES ORDINARIAS , ,5 PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 4.347, ,0 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 4.992, ,4 Extraordinarios 4.992, ,4 GASTOS EXTRAORDINARIOS 645,2 728,4 Extraordinarios 645,2 728,4 EXCEDENTE O DEFICIT ANTES DE AJUSTES , ,5 EFECTO NETO POR EXPOSICION A LA INFLACION 22,7 22,4 AJUSTES POR INFLACION 22,7 22,4 Corrección monetaria 22,7 22,4 PARTICIPACION DEL INTERES MINORITARIO EN LOS RESULTADOS 1.106,2 815,1 PARTICIPACION DEL INTERES MINORITARIO EN LOS RESULTADOS 1.106,2 815,1 SECTOR PRIVADO 1.106,2 815,1 EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO , ,2 ROSA MARGARITA ROLDÁN BOLÍVAR CONTADORA GENERAL DE LA NACIÓN 20

21 Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado del Sector Público 21

22 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (Cifras en miles de millones de pesos) SALDO DEL PATRIMONIO MÁS INTERÉS MINORITARIO A 31/12/ ,6 VARIACIONES PATRIMONIALES 2.530,2 VARIACIONES DEL INTERÉS MINORITARIO 1.020,2 SALDO DEL PATRIMONIO MÁS INTERÉS MINORITARIO A 31/12/ ,0 DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES Variación VARIACIONES: TOTAL INTERES MINORITARIO , , ,2 INTERES MINORITARIO SECTOR PRIVADO , , ,2 PATRIMONIO 8.825, , ,2 HACIENDA PÚBLICA , , ,0 CAPITAL FISCAL , , ,2 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN , , ,7 SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL , , ,9 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 2.081, ,1-104,3 PATRIMONIO PÚBLICO INCORPORADO , , ,9 PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y , , ,4 AMORTIZACIONES (DB) PATRIMONIO INSTITUCIONAL , , ,1 APORTES SOCIALES 139,8 196,6-56,9 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 2.544, ,2-205,6 CAPITAL DE FONDOS PARAFISCALES 5,8 6,6-0,8 CAPITAL FISCAL , , ,9 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE 0,0 1,9-1,9 INTERÉS SOCIAL RESERVAS 9.604, ,9 805,8 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS EN ESPECIE 0,0 0,0 0,0 EXCEDENTES FINANCIEROS DISTRIBUIDOS (DB) 112,6 589,3-476,7 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES , , ,4 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 1.824, ,9 63,3 SUPERÁVIT POR FORMACIÓN DE INTANGIBLES 20,6 17,5 3,1 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN , , ,7 SUPERÁVIT BANCA CENTRAL 6.674, , ,7 SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL 1.443, ,9 290,7 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 4.440, ,9 550,7 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 6.424, , ,3 EFECTO DEL SANEAMIENTO CONTABLE 72,5 75,8-3,4 EFECTO POR LA APLICACIÓN DEL REGIMEN DE CONTABILIDAD -20,8-1,7-19,1 PÚBLICA PATRIMONIO DE ENTIDADES EN PROCESOS ESPECIALES -180,5-101,9-78,6 RECURSOS DE COFINANCIACIÓN 2.187, , ,7 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB) 1.730, ,5 387,6 RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO , , ,1 RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO , , ,1 TOTAL VARIACIONES , , ,4 INCREMENTOS: TOTAL INTERES MINORITARIO , , ,2 INTERES MINORITARIO SECTOR PRIVADO , , ,2 PATRIMONIO , , ,9 HACIENDA PÚBLICA , , ,8 SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL , , ,9 PATRIMONIO PÚBLICO INCORPORADO , , ,9 PATRIMONIO INSTITUCIONAL , , ,1 RESERVAS 9.604, ,9 805,8 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES , , ,4 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 1.824, ,9 63,3 SUPERÁVIT POR FORMACIÓN DE INTANGIBLES 20,6 17,5 3,1 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN , , ,7 SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL 1.443, ,9 290,7 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 4.440, ,9 550,7 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB) 1.730, ,5 387,6 RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO , , ,1 RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO , , ,1 TOTAL INCREMENTOS , , ,1 22

23 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO (Cifras en miles de millones de pesos) SALDO DEL PATRIMONIO MÁS INTERÉS MINORITARIO A 31/12/ ,6 VARIACIONES PATRIMONIALES 2.530,2 VARIACIONES DEL INTERÉS MINORITARIO 1.020,2 SALDO DEL PATRIMONIO MÁS INTERÉS MINORITARIO A 31/12/ ,0 DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES Variación DISMINUCIONES: PATRIMONIO , , ,7 HACIENDA PÚBLICA , , ,7 CAPITAL FISCAL , , ,2 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN , , ,7 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 2.081, ,1-104,3 PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y , , ,4 AMORTIZACIONES (DB) PATRIMONIO INSTITUCIONAL , , ,0 APORTES SOCIALES 139,8 196,6-56,9 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 2.544, ,2-205,6 CAPITAL DE FONDOS PARAFISCALES 5,8 6,6-0,8 CAPITAL FISCAL , , ,9 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE 0,0 1,9-1,9 INTERÉS SOCIAL EXCEDENTES FINANCIEROS DISTRIBUIDOS (DB) 112,6 589,3-476,7 SUPERÁVIT BANCA CENTRAL 6.674, , ,7 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 6.424, , ,3 EFECTO DEL SANEAMIENTO CONTABLE 72,5 75,8-3,4 EFECTO POR LA APLICACIÓN DEL REGIMEN DE CONTABILIDAD -20,8-1,7-19,1 PÚBLICA PATRIMONIO DE ENTIDADES EN PROCESOS ESPECIALES -180,5-101,9-78,6 RECURSOS DE COFINANCIACIÓN 2.187, , ,7 TOTAL DISMINUCIONES , , ,7 PARTIDAS SIN MOVIMIENTO: PATRIMONIO 0,0 0,0 0,0 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 0,0 0,0 0,0 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS EN ESPECIE 0,0 0,0 0,0 TOTAL PARTIDAS SIN MOVIMIENTO 0,0 0,0 0,0 ROSA MARGARITA ROLDÁN BOLÍVAR CONTADORA GENERAL DE LA NACIÓN 23

24 Capítulo 2 Análisis de los Estados Contables Consolidados del Sector Público 24

25 2.1 BALANCE DEL SECTOR PÚBLICO CONSOLIDADO El Balance general consolidado presenta en forma clasificada, resumida y consistente, la situación financiera, económica, social y ambiental del Sector Público, expresada en unidades monetarias, a una fecha determinada y revela la totalidad de sus bienes, derechos, obligaciones y la situación del patrimonio. La siguiente tabla presenta en forma comparativa el detalle del Balance General Consolidado del Sector Público. Tabla 2-1 CONCEPTO BALANCE GENERAL CONSOLIDADO DEL SECTOR PUBLICO COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE VALOR Miles de millones de pesos Variación % PAR % PIB VALOR % PAR % PIB Abs. % Activo total ,5 100,0 103, ,1 100,0 101, ,4 9,8 Corriente ,8 37,7 39, ,5 38,2 38, ,3 8,2 No corriente ,7 62,3 64, ,6 61,8 62, ,1 10,8 Pasivo total ,6 100,0 99, ,5 100,0 98, ,1 9,4 Corriente ,4 30,9 30, ,5 28,8 28, ,9 17,4 No corriente ,1 69,1 69, ,0 71,2 69, ,2 6,2 Interés minoritario ,5 100,0 2, ,4 100,0 2, ,2 10,1 Privado ,5 100,0 2, ,4 100,0 2, ,2 10,1 Patrimonio 8.825,4 100,0 1, ,2 100,0 1, ,2 40,2 C ontingencias y C ontrol Cuentas de Orden Deudoras , , ,5 18,4 Cuentas de Orden Acreedoras , , ,5 13, ACTIVO El Activo está integrado por las cuentas representativas de bienes y derechos, tangibles e intangibles, de las entidades contables públicas obtenidos como consecuencia de hechos pasados, y de los cuales se espera que fluyan a la entidad un potencial de servicios o beneficios económicos futuros en desarrollo de sus funciones de cometido estatal. A 31 de diciembre de 2010 los Activos del Sector Público consolidados presentan un saldo de $ ,5 MM, 103,6% del PIB 1, con un incremento de $50.635,4 MM, equivalente al 9,8% frente a lo reportado el año El Producto Interno Bruto (PIB) correspondiente al año 2009 fue ajustado con cifras provisionales y el nuevo monto asciende a $ ,0 MM, valor que difiere del que se tomó como base para los cálculos del Balance General Consolidado de dicho año. Por lo 25

26 Los Activos Corrientes, es decir aquellos que son fácilmente convertibles en efectivo y que se pueden realizar o consumir durante un ciclo normal de operaciones, registraron un saldo al corte del período 2010 por $ ,8 MM, equivalente al 37,7% del total de Activos, que frente al año anterior registran un aumento de $16.228,3 MM. Por su parte, los Activos no corrientes, constituidos por los bienes y derechos de relativa permanencia que se adquieren con el fin de utilizarlos, consumirlos o explotarlos y no con la intención de comercializarlos, ascienden a $ ,7 MM, equivalentes al 62,3% del total de los Activos, que frente al año anterior revelan un aumento de $34.407,1 MM. El incremento de $50.635,4 MM en los activos se explica principalmente por el comportamiento del grupo de Deudores 2 con $26.320,7 MM, igualmente se destacan los incrementos en los grupos de Otros activos con $9.880,2 MM, Recursos naturales no renovables con $9.181,5 MM, y Propiedades, planta y equipo con $9.011,3 MM. A continuación se detallan los grupos más importantes dentro del activo consolidado del Sector Público 3 : El grupo Deudores con $ ,2 MM, representa el 20,0% del total del Activo, revelados principalmente en las cuentas de Recursos entregados en administración con $36.885,1 MM, Préstamos concedidos con $20.075,2 MM, Otros deudores con $18.673,5 MM, Ingresos no tributarios con $16.913,7 MM, y Avances y anticipos entregados con $9.312,8 MM. El grupo de Propiedades, planta y equipo representa el 19,0% del total del Activo con $ ,9 MM, producto de los saldos revelados principalmente en las cuentas de Plantas, ductos y túneles con $37.047,4 MM, Edificaciones con $30.271,8 MM, Maquinaria y equipo con $21.519,8 MM y Redes, líneas y cables con $20.845,4 MM; por su parte, la Depreciación acumulada (Cr) de éstas propiedades, plantas y equipo ascienden a $64.657,3 MM. La variación positiva de este grupo ($9.011,3 MM) obedece principalmente al incremento en las Edificaciones, Maquinaria y equipo y Redes, líneas y cables. El grupo de Otros activos con $ ,3 MM, equivale al 18,4% del total del Activo, producto de los saldos revelados en las cuentas de Valorizaciones con $58.784,2 MM, Reserva financiera actuarial con $13.672,4 MM, Intangibles con $11.094,9 MM, Cargos diferidos con $10.603,9 MM y Bienes entregados a terceros con $8.520,5 MM; el incremento de este grupo en $9.880,2 MM, se explica principalmente en las Valorizaciones con $7.565,2 MM. anterior las tablas que calculan cifras con referencia al PIB se han vuelto a calcular con la nueva cifra. El PIB que se tomó como base para el año 2009 ascendía a $ ,2 MM. Para el 2010, el PIB asciende a $ ,0 MM. Fuente: Departamento Nacional de Estadísticas DANE. 2 El incremento de los activos en el grupo de Deudores, especialmente en el concepto de Recursos entregados en administración, corresponde a la incorporación e integración del Fondo Nacional de Pensiones Territoriales FONPET a la contabilidad del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, como administrador de los mismos a través de una Fiducia, en cumplimiento de lo señalado en la Resolución 585 del Una mayor desagregación de la información de cada uno de estos activos se describe en las notas específicas. 26

27 El grupo de Inversiones e instrumentos derivados revela un saldo de $92.649,2 MM, representan el 16,4% del total del activo; se destacan las Inversiones de las reservas internacionales 4 con $50.343,1 MM, las Inversiones administración de liquidez en títulos de deuda con $23.000,3 MM, las Inversiones patrimoniales en entidades controladas con $9.609,0 MM y las Inversiones patrimoniales en entidades no controladas con $8.819,0 MM. Los Bienes de beneficio uso público e históricos y culturales con $64.864,9 MM, representa el 11,4%, es importante el valor de los Bienes de beneficio y uso público en servicio con $50.131,7 MM, Bienes de beneficio y uso público e históricos y culturales en construcción con $12.132,3 MM, y Bienes de beneficio y uso público en servicio-concesiones con $8.688,0 MM. La Amortización acumulada de bienes de beneficio y uso público (Cr) asciende a $11.809,8 MM. Otros grupos del Activo con menor participación son: Efectivo con 8,4%, Rentas por cobrar 2,2%, e Inventarios 1,1% PASIVO Representa las obligaciones ciertas y las estimadas de las entidades contables públicas, como consecuencia de hechos pasados, de los cuales se prevé que generará para la entidad un flujo de salida de recursos que incorporan un potencial de servicios o beneficios económicos, en desarrollo de funciones de cometido estatal. A 31 de diciembre de 2010 el Pasivo del Sector Público consolidado registra un saldo de $ ,6 MM, equivalente al 99,9% del PIB, revelando un incremento de $47.085,1 MM, es decir del 9,4% en comparación con el año anterior. El Pasivo Corriente, que registra exigibilidades a pagar en un plazo no superior a un año, presenta un valor de $ ,4 MM, con un crecimiento significativo de $25.061,9 MM, equivalente al 17,4% con relación al año Por su parte, el Pasivo No Corriente o de largo plazo, revela un saldo de $ ,1 MM, con una variación de $22.023,2 MM, equivalente al 6,2%. El incremento en los pasivos del Sector Público de $47.085,1 MM se explica principalmente por el significativo aumento de las Operaciones de crédito público y financiamiento con banca central en $17.240,4 MM 5, las Cuentas por pagar en $8.808,2 MM; igualmente, es importante el incremento en las Operaciones de banca central e instituciones financieras con $7.439,8 MM, como los más representativos. 4 Representa el valor de las inversiones autorizadas en títulos de contenido crediticio de gobiernos soberanos, entidades multilaterales y bancos comerciales, efectuadas por el Banco de la República con fines de política macroeconómica. Régimen de Contabilidad Pública. 5 El incremento de los pasivos en el grupo de Operaciones de crédito público y financiamiento con banca central, especialmente en el concepto de Operaciones de crédito público internas de largo plazo con $13.900,1 MM. 27

28 La estructura de los Pasivos indica que las Operaciones de crédito público y financiamiento con banca central presentan el mayor saldo con $ ,0 MM, representando el 32,3% del total de pasivos, valor superior en el 10,8% al reportado en el mismo periodo del año 2009; dentro de este grupo, el saldo se explica principalmente por las cuentas de Operaciones de crédito público internas de largo plazo por $ ,6 MM y Operaciones de crédito público externas de largo plazo que registran un saldo de $67.870,2 MM. Los Pasivos estimados al 31 de diciembre de 2010 reportan un valor de $ ,2 MM, representan el 30,4% del total del pasivo, con una variación de $4.356,1 MM, equivalente al 2,7% comparado con el valor registrado en el año 2009, el total de este grupo se explica en las cuentas Provisión para pensiones por $ ,7 MM, Provisión para bonos pensionales por $21.555,5 MM, y Provisión para contingencias por $13.558,7 MM, como los más representativos, valores que se detallan en la nota respectiva. Las Operaciones de banca central e instituciones financieras representan el 12,3% del total del pasivo con $67.177,7 MM, cifra superior en $7.439,8 MM al valor registrado en el período de El saldo se revela en los conceptos de Operaciones de banca central con $52.052,3 MM y Operaciones de captación y servicios financieros con $15.125,4 MM. El valor de Otros pasivos es de $59.246,1 MM, correspondiente al 10,8% del total del pasivo al corte de diciembre 31 de 2010, cifra superior en $4.234,6 MM, comparada con el año inmediatamente anterior; las cuentas que revelan mayores saldos son Anticipo de impuestos con $40.159,9 MM, y Créditos diferidos que asciende a $13.397,6 MM. De otra parte, las Cuentas por pagar revelan un saldo de $55.338,7 MM, equivalente al 10,1% del total del pasivo, cifra superior en $8.808,2 MM al valor registrado en el período de Los mayores saldos se presentan en los conceptos de Acreedores por $14.633,4 MM, Recursos recibidos en administración por $9.413,2 MM, Adquisición de bienes y servicios nacionales por $8.202,0 MM e Intereses por pagar por $7.693,2 MM. Los otros grupos que conforman el pasivo, tienen una menor participación en el total, se incluyen las Operaciones de financiamiento e instrumentos derivados el 3,3%, Obligaciones laborales y de seguridad social con el 0,9%, y Otros bonos y títulos emitidos el 2,6%, como se detallan más adelante en las notas elaboradas para el pasivo INTERÉS MINORITARIO El Interés minoritario corresponde a los derechos que pertenecen al sector privado por la participación patrimonial que poseen en las empresas societarias del Sector Público. A 31 de diciembre de 2010 el Interés minoritario registra un saldo de $11.131,5 MM, cifra superior en $1.020,2 MM del valor registrado en el año

29 2.1.4 PATRIMONIO Representa los bienes y derechos de la entidad contable pública, una vez deducidas las obligaciones, para cumplir las funciones de cometido estatal, conformado por los grupos de Hacienda pública, Patrimonio institucional y Resultados del ejercicio. A 31 de diciembre de 2010 el Patrimonio del Sector Público consolidado presenta un saldo de $8.825,4 MM, equivalente al 1,6% del PIB, revelando un incremento de $2.530,2 MM, es decir 40,2% en comparación con el valor registrado el año anterior. Gráfica 2-1 COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO % 40% 20% Hacienda pública presenta un saldo negativo de $54.858,0 MM, en este grupo el Capital fiscal concentra un valor negativo de $ ,3 MM, mientras que el Superávit por el método de participación patrimonial revela $31.816,9 MM, y el Patrimonio público incorporado $20.445,5 MM. La Hacienda pública revela una disminución de $3.342,0 MM, con respecto al año anterior, 0% -20% -40% -60% Hacienda Pública , ,1 Patrimonio Institucional Resultado Consolidado , , , ,2 explicada principalmente en el concepto de Capital fiscal que se disminuyó en $21.657,2 MM y en los incrementos del Patrimonio público incorporado en $11.361,9 MM y en el Superávit por el método de participación patrimonial en $7.557,9 MM. El grupo de Patrimonio institucional al 31 de diciembre de 2010 registra un saldo de $66.096,6 MM, destacándose los valores revelados en el Superávit por valorización $27.175,3 MM, en el Capital fiscal con $10.240,8 MM y en las Reservas con $9.604,7 MM; por el contrario la cuenta Resultados de ejercicios anteriores revela el valor negativo más significativo con $4.657,4 MM. Se observa en este grupo un incremento de $2.071,1 MM con respecto al valor revelado en el 2009, siendo la cuenta de Resultados de ejercicios anteriores con $48.512,4 MM, la que presenta el aumento más significativo; mientras que el Capital fiscal con $39.122,9 MM, y el Patrimonio institucional incorporado con $6.001,3 MM, las cuentas que presentan las disminuciones más importantes. Finalmente, el grupo de Resultados consolidados del ejercicio refleja un Déficit de $2.413,2 MM en el total del Patrimonio, que al compararlo con el año anterior se observa un mejor resultado en $3.801,1 MM, es decir el 61,2% CUENTAS DE ORDEN Las Cuentas de orden deudoras y acreedoras representan la estimación de hechos o circunstancias que pueden llegar a afectar la situación financiera, económica social y ambiental de las entidades contables públicas, así como el valor de los bienes, derechos y obligaciones que quieren ser controlados. También incluye el valor originado en las 29

30 diferencias presentadas entre la información contable pública y la utilizada para propósitos tributarios. Tabla 2-2 CUENTAS DE ORDEN CONSOLIDADAS DEL SECTOR PÚBLICO COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE CONCEPTO Miles de millones de pesos Variación Abs. % Deudoras , , ,5 18,4 Derechos contigentes , , ,5 24,4 Deudoras fiscales , , ,7 8,5 Deudoras de control , , ,3 17,3 Acreedoras , , ,5 13,7 Responsabilidades contingentes , , ,6 15,5 Acreedoras fiscales , , ,2-9,2 Acreedoras de control , , ,1 7, Deudoras A 31 de diciembre de 2010 las cuentas de Orden deudoras registran un saldo de $ ,9 MM, revelan un incremento de $ ,5 MM, es decir el 18,4% comparado con el año anterior. En la estructura de las cuentas de orden se destaca la participación del grupo Deudoras de control con un saldo de $ ,2 MM, con un incremento de $50.017,3 MM, equivalente al 17,3% respecto del período anterior; saldo especialmente reportado en las siguientes cuentas: Bienes entregados en custodia con $83.893,5 MM, Otras cuentas deudoras de control con $80.390,3 MM, Derechos de explotación o producción con $72.619,8 MM y Bienes entregados en explotación con $34.495,5 MM. El grupo de Derechos contingentes presenta un saldo de $ ,1 MM, con un incremento de $44.453,5 MM, equivalente al 24,4% respecto al año En este grupo, el concepto que registra el mayor valor corresponde a la Garantía estatal en el régimen de prima media con prestación definida con $ ,3 MM, valor que corresponde a los derechos de las administradoras del Régimen de prima media con prestación definida, para cubrir las obligaciones con sus afiliados, por las cuales responderá el Estado, una vez se demuestre que en las anteriores entidades, los ingresos y las reservas por conceptos de aportes de pensiones se hayan agotado, siempre y cuando se hubiera cobrado las cotizaciones, de conformidad con las disposiciones legales. Finalmente, el grupo de 30