Resolución 533/ CGN. Por la cual se incorpora, en el Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo aplicable a entidades de gobierno.

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Virginia Ojeda Palma
hace 6 años
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Resolución 743/2013 Empresas que cotizan en el mercado de valores, o que captan o

Resolución 414/2014 Empresas que no cotizan en un mercado de valores.

Este cambio le permite a la Universidad utilizar la tasa de interés a la que está

Cambio en la presentación de los estados financieros, en particular con el estado de

las necesidades y capacidades de las entidades. Resolución 533/2015 - CGN.

4 Resolución 743/2013 Empresas que cotizan en el mercado de valores, o que captan o administran ahorro del público. Resolución 414/2014 Empresas que no cotizan en un mercado de valores. Medición de los beneficios Posempleo. Este cambio le permite a la Universidad utilizar la tasa de interés a la que está obligada por regulación expedida por el Ministerio de Hacienda. Cambio en la presentación de los estados financieros, en particular con el estado de flujos de efectivo y se dejará opcional la presentación de dicho estado de acuerdo a las necesidades y capacidades de las entidades. Resolución 533/ CGN. Por la cual se incorpora, en el Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo aplicable a entidades de gobierno. Resolución 693/2016 CGN. Por la cual se modifica el cronograma de aplicación del marco normativo para entidades de gobierno.

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25 Elemento Vida útil años Vida útil días Semovientes Edificaciones Maquinaria y equipo Equipo médico científico Muebles, enseres y equipos de oficina Equipos de comunicación Equipos de computación Equipo de elevación Equipo de transporte terrestre Equipo de transporte marítimo y fluvial Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería Bienes de arte y cultura Intangibles

31 Plan de cuentas actual Nuevo plan de cuentas 11 Efectivo 11 Efectivo 12 Inversiones 12 Inversiones 14 Deudores Cuentas por cobrar Préstamos por cobrar Otros activos IVA 15 Inventarios 15 Inventarios 16 Propiedad, planta y equipo Propiedad, planta y equipo Propiedad de inversión 17 Bienes históricos y culturales 16 Propiedad, planta y equipo 19 Cargos diferidos Bienes de arte y cultura Intangibles Inventarios Propiedad, planta y equipo Intangibles

32 Plan de cuentas actual 24 Cuentas por pagar Nuevo plan de cuentas Cuentas por pagar Otros pasivos 25 Obligaciones laborales 25 Beneficios a empleados 26 Bonos 29 Otros pasivos 27 Provisiones Otros pasivos Beneficios a empleados Provisiones Cuentas por pagar Otros pasivos

34 Inadecuado uso de los centros de costos. No Existe Unificación en los centros de costos No Existe control ni centralización en la creación de los centros de costos. Existen Centros de Costos Repetidos. La clasificación debe guardar consistencia en las diferentes sedes de forma que se pueden generar reportes de acuerdo con los intereses y/o necesidades de los diferentes usuarios. La propuesta de centros de costos a ser utilizados por la Universidad permite agrupar: por sede, nivel, facultad, escuelas y departamentos y programas académicos.

36 SEDES NIVELES ACTIVIDADES DEPENDENCIAS CENTROS DE COSTOS 1-NIVEL NACIONAL. 1-DIRECTIVO 1-ADMINISTRACIÓN 01-CONSEJO VICERRECTOÍA GENERAL SUPERIOR UNIVERSITARIO VICERRECTORÍA ACADÉMICA 2-SEDE BOGOTÁ. 3-SEDE MEDELLÍN. 4-SEDE MANIZALES. 5-SEDE PALMIRA. 6-SEDE AMAZONÍA. 7-SEDE ORINOQUÍA. 8-SEDE CARIBE. 9-SEDE TUMACO. F-FONDO PENSIONAL N-UNIMEDIOS U-UNISALUD R-REGALÍAS. 2-DOCENCIA 3-EXTENSIÓN 4-INVESTIGACIÓN 5-LABORATORIOS 6-INSTITUTOS 1-PREGRADO 2-POSGRADO 1-SOLIDARIA 2-PROYECTOS 02-CONSEJO ACADÉMICO 03-RECTORÍA 04-VICERRECTORÍA GENERAL 05-VICERRECTORÍA ACADÉMICA 06-VICERRECTORÍA DE INVESTIGACIÓN 07-GERENCIA NACIONAL FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA 08-SECRETARÍA GENERAL 09-DIRECCIÓN NACIONAL DE PLANEACIÓN Y ESTADÍSTICA 10-DIRECCIÓN DE RELACIONES EXTERIORES FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS DECANATURA - CIENCIAS AGRARIAS CENTRO DE INVESTIGACIÓN Y EXTENSIÓN RURAL - CIENCIAS AGRARIAS CENTRO DE INVESTIGACIÓN Y EXTENSIÓN RURAL - CIENCIAS AGRARIAS LABORATORIO DE PROCESOS METEOROLOGICOS INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN SOCIO JURÍDICA "GERARDO MOLINA" - UNIJUS F FONDO PENSIONAL NIVEL NACIONAL N UNIMEDIOS - DIRECCIÓN U DIVISION DE SERVICIOS DE SALUD DE SEDE - UNISALUD R REGALIAS NIVEL NACIONAL

37 CENTROS DE COSTOS SEDES NIVELES ACTIVIDADES DEPENDENCIAS CONSECUTIVOS X X X XX XX

38 Forma: GEMSETCT Forma: GEMSCECO

39 NIVEL NACIONAL CONSEJO SUPERIOR UNIVERSITARIO RECTORÍA ACADÉMICO CONSEJO ACADÉMICO DESPACHO RECTORÍA VICERRECTORÍA GENERAL ADMINISTRATIVO PRESTACIONAL EL VICERRECTORÍA ACADÉMICA DESPACHO VICERRECTORÍA GENERAL DIRECCIÓN NACIONAL DE PERSONAL ACADÉMICO Y ADMINISTRATIVO DIVISIÓN NACIONAL DE PERSONAL DIVISIÓN NACIONAL DE PERSONAL DIVISIÓN NACIONAL SALARIAL Y DIVISIÓN NACIONAL SEGURIDAD Y SALUD EN TRABAJO DIRECCIÓN NACIONAL DE BIENESTAR UNIVERSITARIO DIRECCIÓN NACIONAL DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES DESPACHO VICERRECTORÍA ACADÉMICA DIRECCIÓN NACIONAL DE PROGRAMAS CURRICULARES DE PREGRADO DIRECCIÓN NACIONAL DE PROGRAMAS CURRICULARES DE POSTGRADO DIRECCIÓN NACIONAL DE INNOVACIÓN ACADÉMICA DIRECCIÓN NACIONAL DE ADMISIONES DIRECCIÓN NACIONAL DE INFORMACIÓN ACADÉMICA FINANCI EDITORIAL SERVICIOS VICERRECTORÍA DE INVESTIGACIÓN DESPACHO VICERRECTORÍA DE INVESTIGACIÓN DIRECCIÓN NACIONAL DE BIBLIOTECAS DIRECCIÓN NACIONAL DE INVESTIGACIÓN Y LABORATORIOS DIRECCIÓN NACIONAL DE EXTENSIÓN, INNOVACIÓN Y PROPIEDAD INTELECTUAL EDITORIAL UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA DIRECCIÓN EDITORIAL OFICINA DE SOPORTE ADMINISTRATIVO Y OFICINA EDITORIAL OFICINA DE PROMOCION Y MERCADEO GERENCIA NACIONAL FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA DESPACHO GERENCIA NACIONAL FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA DIVISIÓN NACIONAL DE GESTIÓN PRESUPUESTAL DIVISIÓN NACIONAL DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS SECCIÓN DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SECCIÓN DE GESTIÓN DE BIENES DIVISIÓN NACIONAL DE GESTIÓN DE TESORERÍA DIVISIÓN NACIONAL DE GESTIÓN CONTABLE GRUPO DE ADMINISTRACIÓN Y SOPORTE AL SISTEMA DE GESTIÓN FINANCIERA SECRETARÍA GENERAL DESPACHO SECRETARÍA GENERAL OFICINA NACIONAL DE GESTIÓN Y PATRIMONIO DOCUMENTAL DIRECCIÓN NACIONAL DE PLANEACIÓN Y ESTADÍSTICA DESPACHO DIRECCIÓN NACIONAL DE PLANEACIÓN Y ESTADÍSTICA OFICINA NACIONAL DE ESTADÍSTICA DIRECCIÓN DE RELACIONES EXTERIORES DIRECCIÓN NACIONAL DE VEEDURÍA DISCIPLINARIA DIRECCIÓN JURÍDICA NACIONAL DESPACHO DIRECCIÓN DE RELACIONES EXTERIORES OFICINA DE ENLACE EN LAS SEDES - DIRECCIÓN DE RELACIONES EXTERIORES DESPACHO DIRECCIÓN JURÍDICA NACIONAL GRUPO DE PROCESOS JUDICIALES GRUPO DE CONSULTAS Y CONCEPTOS GRUPO DE ACUERDOS Y VOLUNTADES

40 R SEDE REGALIAS SEDE TUMACO SEDE CARIBE SEDE ORINOQUÍA SEDE AMAZONIA CONSEJO DE SEDE AMAZONÍA DIRECCIÓN DE SEDE AMAZONÍA COMITÉ ACADÉMICO ADMINISTRATIVO SECRETARÍA DE SEDE UNIDAD DE GESTIÓN INTEGRAL UNIDAD DE DOCENCIA Y FORMACIÓN INSTITUTO DE INVESTIGACIONES AMAZÓNICAS - IMANI CONSEJO DE SEDE ORINOQUÍA DIRECCIÓN DE SEDE ORINOQUÍA COMITÉ ACADÉMICO ADMINISTRATIVO SECRETARÍA DE SEDE UNIDAD DE GESTIÓN INTEGRAL UNIDAD DE DOCENCIA Y FORMACIÓN INSTITUTO DE ESTUDIOS DE LA ORINOQUÍA CONSEJO DE SEDE CARIBE DIRECCIÓN DE SEDE CARIBE COMITÉ ACADÉMICO ADMINISTRATIVO SECRETARÍA DE SEDE UNIDAD DE GESTIÓN INTEGRAL UNIDAD DE DOCENCIA Y FORMACIÓN CENTRO DE ESTUDIOS EN CIENCIAS DEL MAR - CECIMAR JARDÍN BOTÁNICO INSTITUTO DE ESTUDIOS CARIBEÑOS CONSEJO DE SEDE TUMACO DIRECCIÓN DE SEDE TUMACO COMITÉ ACADÉMICO ADMINISTRATIVO SECRETARÍA DE SEDE UNIDAD DE GESTIÓN INTEGRAL UNIDAD DE DOCENCIA Y FORMACIÓN INSTITUTO DE ESTUDIOS DEL PACIFICO - IEP R REGALÍAS NIVEL NACIONAL R REGALÍAS SEDE BOGOTÁ R REGALÍAS SEDE MEDELLÍN R REGALÍAS SEDE MANIZALES R REGALÍAS SEDE PALMIRA R REGALÍAS SEDE AMAZONIA R REGALÍAS SEDE ORINOQUIA R REGALÍAS SEDE CARIBE R REGALÍAS SEDE TUMACO R PROYECTOS R PROYECTOS R PROYECTOS R PROYECTOS R PROYECTOS R PROYECTOS R PROYECTOS R PROYECTOS R PROYECTOS

41 ESCENARIO 2 UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA NIVEL NACIONAL EMPRESA: NIVEL CENTRAL NIVEL NACIONAL REPORTE: MOVIMIENTO x PROYECTO x IMPUTACIÓN DESDE FECHA: 01/01/2017 HASTA FECHA: 30/06/2017 PROYECTO: IMPLEMENTACIÓN EN LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA DEL MARCO NORMATIVO PARA LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO (RESOLUCIÓN 533 DE DISPONIBILIDAD Presupuesto COMPROMISO Contratación ÓRDEN DE PAGO Tesoreria CONTABILIDAD Tpdo NroDoc Valor Fecha Tpdo Doc Tercero Valor Saldo Fecha Orpa Tercero Valor Fecha N.Comp Tercero Valor CUENTA CONTABLE NOMBRE CUENTA MES SALDO INICIAL DEBE HABER SALDO FINAL CDP /02/2017 ODS XYZ /04/ XYZ /04/ XYZ HONORARIOS ABRIL /05/ XYZ /05/ XYZ HONORARIOS MAYO /06/ XYZ /06/ XYZ HONORARIOS JUNIO /07/ XYZ /07/ XYZ HONORARIOS JULIO CDP /04/2017 ODS ABC /06/ ABC /06/ ABC MUEBLES JUNIO /06/ ABC /07/ ABC MUEBLES JUNIO CDP /05/2017 ATI F.C.E /06/ F.C.E /06/ F.C.E SERVICIOS JULIO CDP /05/2017 RAG GNFA AAA /05/ AAA /05/ AAA EMPLEADOS-VIATICOS MAYO EGRESO Tesoreria

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