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1 3 de junio de 206 FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS Aportaciones en función del perfil de riesgo de la entidad. Circular BdE 5/206 Desde la publicación en abril de 204 de la Directiva 204/49/UE relativa a los Sistemas de Garantía de Depósitos en el ámbito de la unión bancaria europea, han sido diversas las normativas y recomendaciones publicadas para trasponer su contenido a nivel nacional y dar cobertura a sus indicaciones. Entre ellas, en el mes de octubre de 205, la Autoridad Bancaria Europea EBA emitió una Guía de referencia sobre el método de cálculo de las aportaciones que deben realizar las entidades en función de su perfil de riesgo, como base para la determinación final de los criterios que deberían adoptarse en cada país. En base a dicha guía, el Banco de España ha establecido, a través de la Circular BdE 5/206 2, el método de cálculo de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD, de manera que, tomando en consideración indicadores como la adecuación del capital, la calidad de los activos y la liquidez, el nivel de aportación sea superior en entidades que presenten un mayor perfil de riesgo. Hasta la fecha las aportaciones se realizaban de manera lineal para todas las entidades, con un porcentaje de cálculo único para todas ellas, con independencia de la probabilidad de que el Fondo tuviera que intervenir en su cobertura. La metodología, en línea con las directrices de la EBA, incluye: Los indicadores de riesgo específicos para determinar el perfil de riesgo de las entidades. Las ponderaciones que deberán aplicarse a dichos indicadores. La definición de la metodología de cálculo. Otros elementos necesarios. Ver PFS - Noticias y Novedades. 2 Octubre 205. Fondo de Garantía de Depósitos. Aportaciones en función del perfil de riesgo de la entidad. Método de Cálculo según las directrices de la EBA. 2 Boletín Oficial de Estado Miércoles de junio de 206.

2 3 de junio de Se determina la aportación de cada entidad en base a su volumen de depósitos garantizados y su ponderación agregada de riesgo. C n = TC PRA n DG n μ Dónde: Cn = Aportación al FGD de la entidad n TC = Tasa de aportación del conjunto de entidades adheridas. (Cociente entre la suma de las aportaciones de las entidades adheridas, que será determinada por el FGD, y la suma de depósitos garantizados de las entidades. PRAn = Ponderación de riesgo agregada de la entidad n. DGn = Importe de depósitos garantizados de la entidad n. μ = Representa el coeficiente de ajuste de las aportaciones, igual para todas las entidades, definido como: μ= n DG n x n (DG n x PRA n De manera adicional también se establecen reglas por las que el Fondo puede ajustar las aportaciones anuales en base a la fase del ciclo económico y el impacto de las aportaciones procíclicas. La circular se aplicará en el cálculo de las aportaciones que las entidades deban realizar para el ejercicio económico de 206.

3 3 de junio de METODOLOGÍA DE CÁLCULO Base de cálculo La definición de los criterios de aportación mantiene las bases establecidas por la EBA en la aplicación de dos aspectos de cálculo: Una parte fija a nivel nacional, igual para todas las entidades, en función del porcentaje anual de la tasa objetivo, con un posible factor de ajuste según la evolución de importe total del fondo. Una parte variable aplicada a cada entidad, en función de su perfil de riesgo, en base a ciertos indicadores core y, evidentemente, del importe de los depósitos a garantizar. El funcionamiento del FGD también contempla la posibilidad de que el nivel de aportaciones exigido a las entidades tenga en cuenta un factor de ajuste en función de la fase del ciclo económico, relacionado en este contexto al valor del Colchón de capital Anticíclico aplicado en el marco de solvencia, con ciertos límites. % de Colchón Anticíclico 0% Si no supera el % Si no supera el 2% Si supera el 2% Ajuste máximo 20 % 0 % 5 % 20 % Indicadores de riesgo El nivel de riesgo de la entidad se determina en función de la valoración de 0 indicadores de riesgo agrupados en torno a 5 categorías, con diferentes pesos en su valoración. Capital 24% Ratio de Apalancamiento Ratio Capital Ordinario Nivel (CET Ratio Activos sin cargas Ratio Fondos Propios y Pasivos Admisibles Pérdidas potenciales FGD 20% Liquidez y financiación 22% Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR Ratio de Financiación Neta Estable (NSFR Ratio APR s / Activo Total Ratio Rentabilidad Activo (Resultado/ Activo Modelo de Negocio y de Gestión 6% Calidad de los activos 8% Ratio de Incumplimientos (morosidad Ratio de Cobertura de incumplimientos

4 3 de junio de Método de cálculo A-Se calcula el valor de cada indicador de riesgo para cada entidad. 0 Se obtiene el indicador de riesgo de cada entidad en base a los datos aportados en los estados financieros individuales. Valor medio del indicador a fecha 3 de diciembre de los dos años precedentes. 02 Se clasifican las entidades en intervalos, por grupos de riesgo, en función del valor del indicador y se obtiene el valor de referencia de cada indicador (su número de intervalo. Para cada indicador de riesgo se distribuyen las entidades y se clasifican en Intervalos según tabla de referencia (página 5, oscilando entre 8 y 4 grupos. El orden del grupo determina el valor del indicador para la entidad Ii,n (valor del indicador de riesgo i en la entidad n. 03 Se correlacionan los valores de referencia en una escala de y 00 y se obtiene el valor redimensionado del indicador. Se obtiene el valor redimensionado de los indicadores IR i,n para que todos se ajusten a una escala de a 00, de manera que sean equiparables. Se aplica la siguiente fórmula: Dónde: IR i,n = (00 - x I i,n - + max n I i, n - I i,n = Valor del indicador de riesgo i en la entidad n calculado previamente. max I i,n = Valor máximo del indicador I i,n del conjunto de entidades adheridas. IR i,n = Valor que alcanza el indicador I i,n redimensionado de la entidad n. 04 Se ajusta el valor del indicador según identifique mayor o menor riesgo y se obtiene el valor transformado, que es el valor final del indicador para la entidad. Se obtiene el valor transformado del indicador redimensionado de riesgo IRT i,n utilizando el Signo definido para cada indicador según tabla de referencia (página 5. IRT i,n = { IR si el signo es + i,n 0 - IR si el signo es - i,n Sólo el Ratio de Incumplimientos y el de APR s/activo Total tienen signo +, lo que indica que valores elevados tienen mayor nivel de riesgo. Por el contrario, el resto de ratios, con signo -, indican con valores elevados un menor nivel de riesgo.

5 3 de junio de B-Se calcula el valor agregado de los indicadores de riesgo para cada entidad El valor del indicador de riesgo agregado de la entidad IRA n se obtiene mediante la media aritmética ponderada de los indicadores de riesgo IRT i,n obtenidos. Se utiliza la ponderación definida para cada indicador según tabla de referencia (página 5, que determina el peso en la valoración total. Los indicadores de mayor riesgo tienen mayor ponderación de manera que el valor final será más elevado cuanto mayor sea el riesgo asignado a la entidad. C-Se calcula la ponderación de riesgo asignada a la entidad Se determina la ponderación de riesgo agregada de la entidad PRA n a partir del indicador de riesgo agregado. La ponderación se ajusta a la baja a menor nivel de riesgo y se ajusta al alza a mayor nivel de riesgo, según la siguiente tabla: Indicador de riesgo agregado (IRA n Ponderación de riesgo agregada (% (PRA n Entre 0 y 3 75 % Entre 3 y % Entre 27 y 4 00 % Entre 4 y 55 4 % Entre 55 y % Entre 69 y % Entre 83 y % D-Finalmente se calcula la aportación de la entidad Se determina la aportación de cada entidad en base a su volumen de depósitos garantizados y su ponderación agregada de riesgo.

6 3 de junio de Dónde: C n = TC PRA n DG n μ Cn = Aportación al FGD de la entidad n TC = Tasa de aportación del conjunto de entidades adheridas. (Cociente entre la suma de las aportaciones de las entidades adheridas, que será determinada por el FGD, y la suma de depósitos garantizados de las entidades. PRAn = Ponderación de riesgo agregada de la entidad n. DGn = Importe de depósitos garantizados de la entidad n. μ = Representa el coeficiente de ajuste de las aportaciones, igual para todas las entidades, definido como: μ= n DG n x n (DG n x PRA n Mayor aportación en función del volumen de depósitos garantizados y del nivel de nivel de riesgo agregado de la entidad. Tabla de referencia INDICADOR DE RIESGO PONDERACIÓN INTERVALOS SIGNOS Capital Ratio Apalancamiento 2% 2 - Ratio Capital Ordinario Nivel (CET 2% 2 - Liquidez y Financiación Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR % 0 - Ratio Capital Ordinario Nivel (CET % 0 - Calidad de los activos Ratio de Incumplimientos (morosidad 3% 2 + Ratio de Cobertura de incumplimientos 5% 2 - Pérdidas potenciales FGD Ratio APR s / Activo Total 8% 8 + Ratio Rentabilidad Activo (Resultado/ Activo 8% 4 - Pérdidas potenciales FGD Ratio Activos sin cargas 3% 3 - Ratio Fondos Propios y Pasivos Admisibles 7% 2 - Total 00%