SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES DE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ - FORMULARIO DS-3 AL 9 1

Transcripción

1 DS03 al DS09 Anexo No.2 Formularios DS03 CUMPLIMIENTO FONDO DE CAPITAL, COEF. LIQUIDEZ. Validar el debido cumplimiento de la relación de solvencia, fondo de capital y el coeficiente de liquidez. Version Versión válida del Formulario 1.1 (No se ingresa) Identificación de la Casa de Valores Nombre del Ejecutivo Principal Código de la entidad Texto(3) Nombre del ejecutivo principal Texto(25) Apellido de ejecutivo principal Apellido del Ejecutivo Principal Teléfono de oficina Texto(25) teléfono de contacto Periodo que Reporta Fecha de Inicio de Operaciones Cierre Fiscal Monto de Fondos de Capital reportado Valor de Exposición al Riesgo de Crédito Valor de Exposición al Riesgo de Liquidación / Entrega Texto(15) Período que se reporta Fecha(yyyymmdd) Fecha en la cual inició operaciones Mes del cierre fiscal Igual al campo Total de fondo de capital (E54) del DS05 Sumatoria de la columna Valor de la exposición (N) del DS07 Sumatoria de la columna Valor de la exposición (I) del DS09 Corresponde a la razón del Monto de fondos de capital reportado (F23) entre la suma del Valor de la exposición al riesgo de crédito, más el producto de la división de 100/8, por el Valor de la exposición al riesgo de liquidación / entrega. Fecha(yyyymmdd) Meses del año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Relación de Solvencia (%) Cumple con el Nivel de Exigencia de Fondos de Capital La casa de valores debe mantener en todo momento una relación de solvencia mínima del 8 % del total de sus activos y posiciones fuera de balance, ponderados en función de sus riesgos en concordancia con el artículo 9 del acuerdo Valida que la Relación de solvencia sea mayor o igual al decimal(4,2) Texto(10) SI CUMPLE NO CUMPLE SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES DE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ FORMULARIO DS3 AL 9 1

2 Fondo de Capital Monto de Fondos de Capital Reportado Monto de Fondos de Capital Exigido Cumple con el Nivel de Fondos de Capital Exigido Total de Pasivos Exigibles menores a un (1) año Mínimo de Coeficiente de Liquidez requerido (30%) Total de Activos aptos para el cumplimiento del Coeficiente de Liquidez* Cumple con el Coeficiente de Liquidez Exigido Nombre de la subsidiaria Teléfono de la subsidiaria 8%, en cuyo caso, cumple con el nivel exigido. Igual al campo Total de fondo de capital (E54) del DS05 Igual al monto mínimo exigido en el acuerdo $350, más el Total de fondo de capital (E60) del formulario DS05. Valida que el Monto de Fondos de Capital Reportado sea mayor que el Monto de Fondos de Capital Exigido ; en cuyo caso cumple. Igual al Total de Pasivos Exigibles menores a un (1) año (B27) del formulario DS02.1 Informe de Liquidez. Igual al Coeficiente de Liquidez Legal Reportado (B28) del formulario DS02.1 Informe de Liquidez. Igual al Total de Activos Líquidos (B21) del formulario DS02.1 Informe de Liquidez. Valida que el Total de Activos aptos para el cumplimiento del Coeficiente de Liquidez (F37) sea mayor que el Mínimo de Coeficiente de Liquidez requerido (30%) (F36); en cuyo caso Cumple. Nombre de la subsidiaria Teléfono de la subsidiaria Texto(10) Texto(10) Texto(100) Texto(15) SI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLE No No Anexo 3 Formulario DS04 (Reporte Diario) Revisar la relación de solvencia, fondos de capital o coeficiente de liquidez diario o semanal (a calendario) de la Casa. Semana día Relación de Solvencia Fondos de Capital Número de la semana a la que corresponde el registro. Número del día al que corresponde el registro Igual a Relación de Solvencia (F26), del anexo N 2 del formulario DS03 Igual al TOTAL DE FONDO DE CAPITAL (E54), del formulario DS05 Entero(1) Entero (1) (Si se declara; no se ingresa, se toma automático según se declare) (Si se declara; no se ingresa, se toma automático según se declare) (Si se declara) (Si se declara) SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES DE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ FORMULARIO DS3 AL 9 2

3 Coefiente de Liquidez Igual al Coeficiente de Liquidez Legal Reportado (B28) del formulario DS02.1 Informe de Liquidez. (Si se declara) Anexo 4 Formulario DS05 Cálculo del fondo de capital Medir la estructura del capital de la casa de valores tomando como base su capital primario y secundario y las deducciones de estos tal como estipula el acuerdo PRIMARIO Capital suscrito y pagado Acciones comunes emitidas y totalmente pagadas Acciones preferidas no acumulativas, emitidas y totalmente pagadas Reserva de Capital Prima en Colocación de acciones Utilidades Netas Acumuladas TOTAL DE DEDUCCIONES AL CAPITAL PRIMARIO Pérdidas netas de ejercicios anteriores Pérdidas netas del ejercicio corriente o en curso Valor de los Activos Intangibles Valor de los activos diferidos Propiedades Planta y Equipo, neto de depreciación Inversiones de Capital obligatorias y permanentes Inversiones Bolsa de Valores de Panamá, S.A. Sumatoria de las celdas (E13+E16+E17+E18) Capital aportado por los socios. Es la sumatoria de Acciones comunes emitidas y totalmente pagadas (E14) + Acciones preferidas no acumulativas, emitidas y totalmente pagadas (E15). Son valores representativos de capital social de renta fija son valores representativos de capital social de renta fija no acumulativas se forma por operaciones de capital Es el valor adicional al valor nominal de las acciones que se cobra al enajenarlas. Son las ganancias obtenidas en periodos anteriores Sumatoria de las celdas (E23+E24+E25+E26+E27+E28+E 32+E33+E34) Son las pérdidas acumuladas al último periodo. Son las pérdidas acumuladas en el periodo actual. Activos no físicos que hacen parte del patrimonio de una casa de valores y que cumplen con los requisitos que establecen las NIIF o US GAAP. Valor de los gastos pagados por anticipado Son todos aquellos activos tangibles que posee una empresa para su operación. Sumatoria de las celdas (E29 + E30 + E31). Es la inversión realizada de capital obligatoria y permanente para operar en una institución autorregulada u otra que requiera de la constitución de una inversión Es la inversión realizada de capital obligatoria y permanente en la Bolsa de Valores de Panamá, S.A. para (celda (celda (celda SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES DE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ FORMULARIO DS3 AL 9 3

4 Inversiones Central Latinoamericana de Valores, S.A. Inversiones Otras Inversiones Otras Detalle Financiaciones a Terceros cuyo objeto sea la adquisición de acciones, aportaciones y otros valores computables como Fondos de Capital de la Casa de Valores. El 100% del saldo de las cuentas por cobrar a socios o accionistas y compañías relacionadas El 100% de los Activos clasificados en la cuenta de Otros Activos CAPITAL PRIMARIO NETO DE DEDUCCIONES PRIMARIO TOTAL DE DEDUCCIONES SECUNDARIO Financiaciones subordinadas recibidas Financiaciones de duración indeterminada Bonos obligatoriamente convertibles en acciones TOTAL DE FONDO DE CAPITAL PRIMARIO NETO DE DEDUCCIONES SECUNDARIO REQUERIIENTO DE CAPITAL ADICIONAL operar en una institución autorregulada u otra que requiera de la constitución de una inversión. Es la inversión realizada de capital obligatoria y permanente en la Central Latinoamericana de Valores, S.A. para operar en una institución autorregulada u otra que requiera de la constitución Otras inversión realizada de capital obligatoria y permanente o nombre de la otra inversión realizada de capital obligatoria y permanente Son aquellos préstamos de margen otorgados a clientes. Todas aquellas cuentas por cobrar a socios o accionistas y compañías relacionadas El total de las cuentas Otros Activos. Diferencia de las celdas (E39 E40) Igual a la celda TOTAL DE CAPITAL PRIMARIO (E19) Igual a la celda TOTAL DE DEDUCCIONES AL CAPITAL PRIMARIO (E35) Sumatoria de las celdas (E45 + E46 + E47) Cualquier préstamo con una prioridad más baja que los préstamos que fueron obtenidos de antemano. Préstamo sin tiempo de duración determinado. Se computan por su valor nominal, siempre y cuando sean colocados y pagados, y cumplan con las condiciones estipuladas en el artículo 6, literal c, numeral 3 del Acuerdo Sumatoria de las celdas (E52 + E53) Igual a la celda CAPITAL PRIMARIO NETO DE DEDUCCIONES (E41) Igual a la celda TOTAL DE CAPITAL SECUNDARIO (E48) Sumatoria de las celdas (E58 + E59) Texto(100) No (celda (celda (celda (celda (celda (celda (celda (celda SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES DE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ FORMULARIO DS3 AL 9 4

5 SERVICIO DE CUSTODIA FISICA (DIRECTA) o TRAVÉS DE UN CUSTODIO AUTORIZADO CON DOMICILIO EN JURISDICCIÓN NO RECONOCIDA (0.10%) SERVICIO DE CUSTODIA A TRAVÉS DE UN TERCERO AUTORIZADO CON DOMICILIO EN JURISDICCIÓN RECONOCIDA (YA SEA DE FORMA FISICA O NO FISICA) (0.04%) SERVICIO DE CUSTODIA FISICA (DIRECTA) o TRAVÉS DE UN CUSTODIO AUTORIZADO CON DOMICILIO EN JURISDICCIÓN NO RECONOCIDA (0.10%) SERVICIO DE CUSTODIA A TRAVÉS DE UN TERCERO AUTORIZADO CON DOMICILIO EN JURISDICCIÓN RECONOCIDA (YA SEA DE FORMA FISICA O NO FISICA) (0.04%) Anexo 6 Formulario DS07 Activos ponderados por riesgo crediticio Obtener el valor de la exposición al riesgo de las casas de valores. categoria Tipo de Activo Categoría a la que pertenece el activo detallado en el capítulo IV, artículo 9, numeral 1, 2, 3 y 4 Texto único Acuerdo_4_2011. Tipo de activo perteneciente a la categoría anterior detallado en el capítulo IV, artículo 9, numeral 1, 2, 3 y 4 Texto único Acuerdo_4_2011. Texto(15) Texto(150) Categoria_I Categoria_II Categoria_III Categoria_IV Categoria_I o Dinero en efectivo o fondos disponibles mantenidos en caja o Depositos a la vista en bancos con licencia para operar en la Rep. de Panama o Inversiones en valores emitidos o garantizados por el Estado de la Rep. de Panama. o Inversiones en valores emitidos por Estados y bancos centrales extranjeros. Categoria_II o Depositos a plazo fijo en establecimientos bancarios con licencia para operar en la Rep. de Panama. o Depositos a la vista y a plazo fijo en bancos o instituciones financieras con licencia para operar en jurisdicciones extranjeras o Depositos en cuentas de money market o Inversiones en valores emitidos por entidades SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES DE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ FORMULARIO DS3 AL 9 5

6 o publicas de la Rep. de Panama. Operaciones de reporto y creditos garantizados incondicionalmente con titulos emitidos por la Rep. de Panama. Categoria_III o Bonos, papeles comerciales, valores comerciales o cualquier otro instrumento de deuda o Acciones comunes y/o preferidas de emisores que se negocien en alguna entidad registrada o Cuotas de participacion de sociedades de inversion Categoria_IV o Todos los demas activos no contemplados en las categorias anteriores y no deducidos en el computo de fondos de capital. Plazo Periodo disponible o de Texto(35) duración del tipo de activo seleccionado Cantidad Número de títulos Entero(10) obtenidos por el regulador Precio monto Contraparte (Emisor) Nombre de la Calificadora Calificación Otorgada Es de donde proceden las letras y notas del tesoro. Texto(100) Nombre de la calificadora Texto(100) Standard and Poor Moody s Fitch Cualquier otro no listada Tipo de calificación Texto(10) AAA Internacional AA+ AA AA A+ A A BBB+ BBB BBB BB+ BB BB Aaa Aa1 Aa2 Aa3 A1 A2 A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba1 Ba2 Ba3 Cualquier otro no listada SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES DE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ FORMULARIO DS3 AL 9 6

7 Valor del Activo Bruto (En US$) Provisión (Acumulada) Valor del Activo Neto (En US$) Factor de Ponderación Detalle Factor de Ponderación Valor de la Exposición Valor total del tipo de activo antes de deducciones Pasivo sobre el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Valor total del tipo de activo después de deducciones. Porcentaje dado en el acuerdo en el capítulo IV, artículo 9, numeral 1, en base al tipo de activo. En caso de que el factor de ponderación sea distinto al que está por defecto en las categorías, se debe especificar el motivo. Es un número que resume las dos cantidades de las que depende decimal(4,2) Valor por defecto según categoría. Puede contener otro valor. Texto(100) No (Celda Anexo 8 Formulario DS09 Valor de la exposición por riesgo de liquidación / entrega Facilitar el proceso de evaluación de la exposición al riesgo de liquidación / entrega asumido por las Casas de Valores. Instrumento / Operación Días de Incumplimien to a la Fecha de Corte Valor de Liquidación Valor de Mercado Diferencia en US$ Dólares Provisiones Realizadas Diferencia Neta de Provisión Factor de Ponderación Valor de la Exposición Detalle del instrumento o título / operación número de días de incumplimiento que presenta el título Monto en USD del valor de liquidación del respectivo título. Valor a precios de mercado del respectivo título. Diferencia entre el Valor de Liquidación y el Valor de Mercado. Monto en USD de la provisión realizada sobre dicha operación. Diferencia entre la columna Diferencia en US y la columna Provisiones Realizadas. Factor de ponderación según cantidad de días de incumplimiento Evaluar la exposición al riesgo de liquidación / entrega asumido por las Casas de Valores. Texto(100) No Texto(35) Entre 5 y 15 dias habiles Entre 16 y 30 dias habiles Entre 31 y 45 dias habiles Mas de 45 dias habiles No (Celda (Celda decimal(4,2) No (Celda (Celda SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES DE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ FORMULARIO DS3 AL 9 7