Asignatura : Derecho III [Fiscal]

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1 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SAN LUIS POTOSÍ FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN PLAN DE ESTUDIOS 1998 A. DATOS GENERALES: Asignatura : Derecho III [Fiscal] Semestre Cuarto/Quinto Requisitos Derecho II [Laboral] Área Fiscal Carrera L.A., C.P. Horas Semanales 5 Créditos 10 Fecha Abril 2002 B. PRESENTACIÓN GENERAL: Este curso marca el inicio del área de Fiscal y pretende dar una visión general de la actividad Financiera del Estado, así como las principales Leyes Fiscales y sus fundamentos constitucionales. La materia tiene una relación muy estrecha con el perfil profesional del Contador Público y del Licenciado en Administración. Esta materia se relaciona con Economía I, Derecho II (Mercantil) así como Macroeconomía y Contabilidad de Sociedades. C. OBJETIVOS TERMINALES: Al finalizar el curso el alumno podrá definir la Actividad Financiera del Estado, la clasificación de sus ingresos y su aplicación, así mismo podrá identificar y explicar los fundamentos constitucionales de los impuestos, las Leyes Fiscales, las autoridades fiscales, los derechos y obligaciones de los contribuyentes y autoridades la clasificación de los impuestos, los elementos del impuesto, los sujetos del impuesto. El alumno entenderá y comprenderá el aspecto doctrinario del Código Fiscal dela federación y sus principales aplicaciones y procedimientos legales. D. UNIDADES Y TEMÁTICA: unidad 1 El Derecho en general y en especial el Derecho Fiscal Al finalizar la unidad el alumno deberá: Explicar el concepto de Derecho como conjunto de Normas Jurídicas aplicables a la vida social. Comprender la importancia fundamental que tiene el Derecho en la estructura de la sociedad. Distinguir las diferentes ramas del Derecho. Conocer y determinar la importancia del Derecho Fiscal NÚMERO DE SESIONES Normas Jurídicas: Concepto y Características 1.2 Derecho: Concepto y Ramas 1.3 Ubicación del Derecho Fiscal dentro de la clasificación del Derecho 1.4 Derecho Fiscal: Concepto, Antecedentes, Autonomía, Relaciones con otras ramas del Derecho, Terminología (Particularismos) 1.5 Fuentes del Derecho en general y del Derecho Fiscal.

2 Investigación por parte del alumno. Presentación de investigaciones en plenaria del grupo. Identificar, distinguir y relacionar conceptos. Aplicar conocimientos. Participar en discusiones grupales. Responsabilidad. Apretura Reflexiva Participativa Marco Legal de los Negocios I. Serie Jurídica. McGraw Elementos de Derecho. Moto Salazar Efraín. Porrúa unidad 2 El Estado y sus Elementos Al finalizar la unidad el alumno deberá de: Comprender que es el Estado. Conocer las características de nuestro sistema político. Explicar y precisar el proceso Legislativo y las limitaciones al Poder Tributario. NÚMERO DE SESIONES Concepto, Elementos 2.2 Formas de Gobierno 2.3 División del Poder del Estado Mexicano 2.4 Organización y Funcionamiento de cada uno de los poderes. 2.5 Formación de las Leyes en general y en especial las fiscales. 2.6 Niveles de Gobierno Federal, Estatal y Municipal 2.7 El Poder Tributario del Estado Mexicano 2.8 Limitaciones constitucionales del Poder Tributario Investigación por parte del alumno. Panel Rejilla Integrar conocimientos. Reconocer formas de Gobiernos Establecer relaciones entre los poderes. Reconocer el Poder Tributario Identificar limitaciones Interés Compromiso de trabajo Participación Activa

3 Marco Legal de los Negocios I. Serie Jurídica. McGraw Elementos de Derecho. Moto Salazar Efraín. Porrúa Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Fundamentos de Derecho Público. Martínez Vera Rogelio. McGraw. Serie Jurídica unidad 3 Leyes Fiscales Al finalizar la presente unidad el alumno deberá de: Explicar el concepto de Ley Fiscal, sus características y su aplicación. 3.1 Leyes Fiscales o Contributivas, Elementos y Características. 3.2 Ámbito: Espacial y Temporal 3.3 Concepto y Función de los Reglamentos de las Leyes Fiscales 3.4 Jerarquía de las Leyes: en general y en especial de las fiscales. 3.5 Autoridades Fiscales Lluvia de ideas Aplicar los conocimientos adquiridos Reconocer la función de los reglamentos Identificar la jerarquía de las Leyes y las Autoridades Compromiso Participación activa Fiscalística. Diep Diep Daniel. Cedrus Libani unidad 4 Actividad Financiera del Estado Al término de esta unidad el alumno: Conocerá y analizará el Régimen Financiero del Estado Mexicano

4 4.1 Concepto 4.2 Concepto de Derecho Administrativo, Financiero, Tributario, etc. 4.3 Política Fiscal en México 4.4 Ley de Ingresos: Contenido, Efectos. 4.5 Presupuesto de Egresos Lluvia de ideas Distinguir conceptos Analizar conceptos Establecer relaciones entre Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos Responsabilidad. Apretura Principios de Derecho Tributario. Delgadillo Gutiérrez Luis Humberto. Limusa unidad 5 Tributos o Contribuciones Al término de la unidad el alumno: Comprenderá el concepto de las contribuciones y establecerá su clasificación NÚMERO DE SESIONES Concepto 5.2 Clasificación 5.3 Impuestos: Concepto, Características, Clasificación, Efectos y Elementos. 5.4 Impuestos al Ingreso, Egreso y Riqueza 5.5 Aportaciones de Seguridad Social 5.6 Contribuciones de Mejoras 5.7 Derechos 5.8 Exacciones Parafiscalidades 5.9 Impuestos: Federales, Estatales y Municipales 5.10 Ley de Coordinación Fiscal Lluvia de ideas Investigación por parte del alumno Presentación de Conclusiones en plenaria de grupo Identificar impuestos Aplicar conocimientos de los impuestos a situaciones reales Pensar críticamente Responsabilidad. Apretura Reflexiva

5 Juicio Crítico Código Fiscal de la Federación unidad 6 Relaciones Jurídicas, Fiscales y Tributarias Sujetos de la Relación Fiscal- Al finalizar la unidad el alumno deberá: Precisará los sujetos de la relación tributaria. 6.1 Clasificación de las relaciones jurídicas que emanan de las normas fiscales 6.2 Sujeto Activo 6.3 Sujeto Pasivo: Concepto, Clasificación, Capacidad, Domicilio, Residencia. 6.4 Exenciones Trabajo en equipos Presentación en plenaria de trabajos Evaluar situaciones para reconocer las relaciones jurídicas fiscales. Aplicar los conocimientos a situaciones reales Compromiso Juicio crítico para plantear problemas y soluciones Código Fiscal de la Federación unidad 7 Extinción de las Obligaciones Fiscales Al término de la unidad el alumno: Determinará el nacimiento y extinción de las obligaciones fiscales 7.1 Obligación Fiscal 7.2 Formas de Extinción 7.3 Pago 7.4 Compensación 7.5 Condonación

6 7.6 Cancelación 7.7 Prescripción 7.8 Caducidad Lluvia de Ideas Identificar conceptos Aplicar conocimientos Distinguir conceptos y hacer inferencias Responsabilidad Escuchar unidad 8 Crédito Fiscal Al finalizar la unidad el alumno: Determinará la importancia del Crédito Fiscal 8.1 Concepto 8.2 Nacimiento 8.3 Determinación 8.4 Acto Administrativo 8.5 Exigibilidad 8.6 Defensa Fiscal Trabajo en equipos Presentación en plenaria de trabajos Evaluar situaciones. Establecer relaciones causa-efecto Reformular problemas Predecir el efecto de hechos Responsabilidad Liderazgo Juicio Crítico Fiscalística. Diep Diep. Cedrus Libani.

7 F. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN: Participación 15% Trabajos y exposición en equipo 10% Trabajos y exposición individual 05% G. BIBLIOGRAFÍA GENERAL: DE LA GARZA Sergio Francisco Derecho financiero mexicano Editorial Porrúa, 18ª. Edición MARGAÍN Manautou Emilio Introducción al estudio del Derecho Tributario Mexicano Editorial Porrúa, 14ª. Edición DELGADILLO Gutiérrez Luis Humberto Principios de Derecho Tributario Editorial Limusa 3ª. Edición 2001 LATAPÍ Ramírez Mariano Introducción al Estudio de las Contribuciones Editorial McGraw Edición de RODRÍGUEZ Lobato Raúl Derecho fiscal Editorial Harla 2ª. Edición Marco legal de los negocios Tomo 1 serie jurídico McGraw Edición de MOTO Salazar Efraín Elementos de Derecho Editorial Porrúa, 46ª.Edición 2000 BOETA Vega A. Derecho fiscal. Primer curso preguntas y respuestas. Teoría general de los impuestos Editorial ECASA 1994 ARRIOJA Vizcaíno Adolfo Derecho fiscal Editorial Themis 1999 MARTÍNEZ Vera Rogelio Fundamentos de derecho público Editorial McGraw hill Serie jurídica 135ª. Edición 2001 SÁNCHEZ Miranda Arnulfo Fiscal 1 (aplicación practica del CFF) Editorial ECASA, DIEP Diep Daniel Fiscalística Ediciones Cedrus Libani, 1995 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Código Fiscal de la Federación Nota: En todos y cada uno de los textos deberá de consultarse la edición más reciente y las legislaciones vigentes.

8 H. PERFIL PROFESIOGRÁFICO DEL DOCENTE: CONOCIMIENTOS: a) Profesional titulado de Licenciatura en Derecho o Contaduría. b) Tener conocimientos de Derecho: Constitucional Administrativo Civil Fiscal c) Actualización de los conocimientos (cursos, diplomados, especialización o maestría) d) Tener conocimientos didácticos: Mínimo haber asistido a dos o diplomado. HABILIDADES: a) Tener experiencia profesional mínimo un año en el campo del Derecho Fiscal b) Demostrar la asistencia a dos talleres de desarrollo de habilidades docentes o con los resultados de su evaluación institucional. c) Haber asistido a talleres o cursos de Desarrollo Humano. ACTITUDES: a) Mostrar respeto a la institución y a las personas. b) Compromiso de asistir con asiduidad y puntualidad a clase y a las academias del área. c) Responsabilidad en el cumplimiento del programa de la materia. d) Interés y Compromiso para transmitir valores a los alumnos. e) Interés de superación permanente asistiendo a los cursos que ofrece la Facultad uu otras instituciones.