Programa de Estudios por Competencias Teoría General de la Tributación. Total de horas. Créditos

Transcripción

1 Secretaría de Docencia I. IDENTIFICACIÓN DEL CURSO Programa de Estudios por Competencias Teoría General de la Tributación ORGANISMO ACADÉMICO: FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN Programa Educativo: Lic. en Contaduría, Lic. en Administración Aprobación por los H.H. Consejos Académico y de Gobierno 13 JULIO 2017 Fecha: 17 y 18 Julio 2006 Área de docencia: Academia de Fiscal Programa revisado por: M.A.E. Ma. Antonieta Cordera Cárdenas. C.P. Emiliano López Medina Programa actualizado por: M.D.P. Jorge Mercado Villafaña. M. Imp. Saúl Almazán Becerril. Fecha de revisión : 15 de Junio de Fecha de Actualización: Junio Clave Horas de teoría Horas de práctica Total de horas Créditos Tipo de Unidad de Aprendizaje Carácter de la Unidad de Aprendizaje Núcleo de formación Modalidad L Curso Teórico Práctico Prerrequisitos ( Conocimientos Previos): Habilidades para lectura capacidad de interpretación Programas educativos en los que se imparte: Unidad de Aprendizaje Antecedente Ninguna Licenciatura en Contaduría, Licenciatura en Administración Obligatoria Integral Presencial Unidad de Aprendizaje Consecuente Contribuciones personas físicas

2 Secretaría de Docencia Perfil del docente: II. Grado de maestría Experiencia en contabilidad Habilidad para transmitir el conocimiento Facilidad de aprendizaje Impulsar la utilización de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) Aplicar la tolerancia, ser puntual, ser responsable Actualización constante Guardar el debido respeto con los alumnos y la institución PRESENTACIÓN El presente curso está diseñado en la modalidad de taller (aprender haciendo), dividido en siete tareas: La primera tarea comprende el marco jerárquico de las leyes impositivas La tarea dos se enfoca a las finanzas públicas La tarea tres integra los elementos de la relación tributaria De las tareas cuatro a la siete alcanza una visión general sobre las disposiciones generales, derechos y obligaciones de los contribuyentes y de las facultades de las autoridades fiscales todas ellas plasmadas en el Código Fiscal de la Federación Con estas tareas se pretende fomentar en el alumno el análisis e interpretación de los diferentes capítulos que comprenden las Disposiciones del Código Fiscal de la Federación, mediante la facilitación del profesor, la investigación y participación del alumno de manera individual y grupal, de igual forma se generarán productos aplicado a casos prácticos, utilizando sus conocimientos axiológicos así como la práctica de las actitudes, habilidades y valores, no sólo en el ámbito personal sino en el profesional, ya que son fundamentales para que pueda lograr un desarrollo humano integral

3 Secretaría de Docencia III. LINEAMIENTOS DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE DOCENTE 1. Asistencia puntual a cada sesión (100%) 2. Asesorar y conducir el trabajo de la unidad de aprendizaje 3. Cubrir el programa en su totalidad 4. Motivar al aprendizaje significativo y colaborativo 5.- Fomentar el intercambio de experiencias. 6. Resolver las dudas de los participantes. 7. Evaluar la unidad de aprendizaje 8. Fomentar el respeto, la integración y el trabajo en equipo DISCENTE 1. Convenir conjuntamente con el docente la tolerancia para el inicio de las sesiones de clase. Puntualidad 2. Asistir a un mínimo del 80% de las clases impartidas durante el curso. 3. Cumplir con las tareas, lecturas, investigación y participación que se les encomiende en tiempo y forma 4. Presentar los exámenes en las fechas, hora y lugar que se indiquen en el calendario de actividades de la Facultad. 5. Observar buen comportamiento dentro y fuera del aula 6. No celulares en clase ni examen 7. Disposición para trabajo en equipo 8. Participación activa en cada sesión. IV. PROPÓSITO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE Analizar las bases de las finanzas públicas, de la teoría de la tributación y del Sistema Tributario Mexicano. Aplicar el marco constitucional y legal de los elementos esenciales de la relación tributaria y de las contribuciones en particular, así como las normas sustantivas del Código Fiscal de la Federación. V. COMPETENCIAS GENÉRICAS Obtener, analizar y controlar información legal y fiscal Orientar y proponer estrategias de solución financiera contable y fiscal.

4 Secretaría de Docencia VI. ÁMBITOS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL Empresas Comerciales Empresas de Servicio Empresas Industriales Instituciones Financieras Organismos Gubernamentales Organismos no Gubernamentales VII. ESCENARIOS DE APRENDIZAJE Salón de Clases Auditorio Visitas a empresas Visitas al S.A.T. VIII. NATURALEZA DE LA COMPETENCIA (Inicial, entrenamiento, complejidad creciente, ámbito diferenciado) Complejidad creciente, ámbito diferenciado

5 Secretaría de Docencia IX. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. Conocer la estructura jerárquica de las leyes impositivas, así como la obligación de contribuir al gasto público 2. Analizar la Ley de Ingresos de la Federación y la clasificación de los ingresos del estado 3. Analizar y comprender las disposiciones establecidas en el Código Fiscal de la Federación con los elementos de la relación tributaria 4. Analizar e interpretar las disposiciones generales establecidas en el Código Fiscal de la Federación y su reglamento 5. Conocer y aplicar conceptos de las disposiciones señaladas en el Código Fiscal de la Federación, tales como las obligaciones fiscales, que tienen todos los contribuyentes. 6. Analizar e interpretar las disposiciones establecidas en el Código Fiscal de la Federación, por los derechos de los contribuyentes 7. Conocer las facultades de las autoridades fiscales

6 Secretaría de Docencia X.- SECUENCIA DIDÁCTICA DE COMPROBACIÓN FACULTADES DE LAS AUTORIDADES MARCO JERÁRQUICO DE LAS LEYES IMPOSITIVAS ESTRUCTURA OBLIGACIÓN DE CONTRIBUIR AL GASTO PÚBLICO PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES PROMOCIONES ANTE LAS AUTORIDADES CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN FINANZAS PÚBLICAS CLASIFICACIÓN DE LOS INGRESOS DEL ESTADO OBLIGACIONES FISCALES DE LOS CONTRIBUYENTES PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES DISPOSICIONES GENERALES DEL C.F.F Y SU REGLAMENTO ELEMENTOS DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA TARIFA TASA BASE SUJETO OBJETO

7 Secretaría de Docencia Unidad de Aprendizaje No. I II III IV V VI TAREA HT HP TOTAL Conocer la estructura jerárquica de las leyes impositivas, así como la obligación de contribuir al gasto público Analizar la Ley de Ingresos de la Federación y la clasificación de los ingresos del estado Analizar y comprender las disposiciones establecidas en el Código Fiscal de la Federación con los elementos de la relación tributaria Analizar e interpretar las disposiciones generales establecidas en el Código Fiscal de la Federación y su reglamento Conocer y aplicar conceptos de las disposiciones señaladas en el Código Fiscal de la Federación, tales como las obligaciones fiscales, que tienen todos los contribuyentes. Analizar e interpretar las disposiciones establecidas en el Código Fiscal de la Federación, por los derechos de los contribuyentes VII Conocer las facultades de las autoridades fiscales T O T A L

8 Secretaría de Docencia XI. DESARROLLO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE UNIDAD DE COMPETENCIA I Conocer la estructura jerárquica de las leyes impositivas, así como la obligación de contribuir al gasto público ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición dialogada Discusión por equipos ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Conocer el concepto y Comunicar ideas e Fomentar el trabajo en equipo elementos señalados información en forma Fomentar análisis e interpretación en la Constitución escrita y oral. Responsabilidad, Discreción, Política de los Estados Razonamiento lógico, Honestidad Unidos Mexicanos Investigación, Observación, Análisis, Síntesis. RECURSOS REQUERIDOS TIEMPO DESTINADO Pantalla Horas teóricas: 5 Horas prácticas: 2 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Elaborar mapas conceptuales, incluyendo los artículos de la Constitución, vistos en clase. EVIDENCIAS DESEMPEÑO PRODUCTOS Realizar el mapa conceptual con las Mapa conceptual características solicitadas: secuencia Exposición ante el grupo lógica, ortografía y redacción, limpieza, creatividad etc.

9 UNIDAD DE COMPETENCIA II Analizar la Ley de Ingresos de la Federación y la clasificación de los ingresos del estado ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Demostración con práctica Dinámica grupal Lectura de revistas especializadas en la materia ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Conceptos de la Ley El análisis y síntesis, el Fomentar la disposición del trabajo de Ingresos y trabajo en equipo, la tanto individual como grupal. Presupuesto de observación. Promover la tolerancia y respeto entre Egresos los miembros del grupo, Responsabilidad, honradez en la elaboración de la declaración anual RECURSOS REQUERIDOS Pantalla TIEMPO DESTINADO Horas teóricas: 5 Horas prácticas: 2 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Elaborar mapas conceptuales, incluyendo los artículos de la Ley de Ingresos, vistos en clase. EVIDENCIAS DESEMPEÑO PRODUCTOS Realizar el mapa conceptual con las Mapa conceptual características solicitadas, intercambiar Exposición ante el grupo puntos de vista entre los miembros del grupo así como para fomentar la cooperación y el trabajo en equipo

10 UNIDAD DE COMPETENCIA III Analizar y comprender las disposiciones establecidas en el Código Fiscal de la Federación con los elementos de la relación tributaria ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición del equipo ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Conocer los conceptos Fomentar la disposición del trabajo de sujeto, objeto, base, Razonamiento lógico tanto individual como grupal. tasa o tarifa Observación, Análisis, Promover la tolerancia y el respeto a los Síntesis, e Interpretación. miembros del grupo, Creatividad, RECURSOS REQUERIDOS Pantalla Responsabilidad, Honestidad. TIEMPO DESTINADO Horas teóricas: 8 Horas prácticas: 2 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Con base en los elementos dados se elaboraran mapas conceptuales para ser utilizados en las presentaciones, permitiendo la creatividad del alumno en el diseño y materiales a utilizar EVIDENCIAS DESEMPEÑO PRODUCTOS Elaborar mapas conceptuales con el Mapas conceptuales correctamente material que prefiera el alumno elaborados Se pueden intercambiar los materiales entre los miembros del grupo para fomentar la cooperación y el trabajo en equipo

11 UNIDAD DE COMPETENCIA IV Analizar e interpretar las disposiciones generales establecidas en el Código Fiscal de la Federación y su reglamento ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Concepto de Análisis e interpretación de Iniciativa contribuciones, crédito la información. Objetividad, Espíritu de servicio, fiscal, ejercicios Toma de decisiones. Empatía fiscales, días y horas Comunicación oral y escrita. inhábiles, residentes en Capacidad crítica territorio nacional, domicilio fiscal, actualización de contribuciones ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: 1) Visitas al S.A.T. RECURSOS REQUERIDOS 1. Pantalla 2. Lecturas de apoyo 3. Materiales de apoyo TIEMPO DESTINADO Horas teóricas: 8 Horas prácticas: 3 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Con base en ejercicios guiados y sugeridos elaborar papeles de trabajo permitiendo la creatividad del alumno en el diseño. DESEMPEÑO Elaborar papeles de trabajo material que prefiera el alumno. EVIDENCIAS PRODUCTOS con el Papeles de Trabajo correctamente elaborados Exponer Beneficios

12 UNIDAD DE COMPETENCIA V Conocer y aplicar conceptos de las disposiciones señaladas en el Código Fiscal de la Federación, tales como las obligaciones fiscales, que tienen todos los contribuyentes. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición dialogada Lecturas. Exposición del alumno frente al grupo. ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Concepto Análisis e interpretación del Orden. responsables Código Fiscal de la Pulcritud solidarios, R.F.C. Federación, Creatividad, Honestidad. contabilidad, requisitos Diagnóstico. Responsabilidad de los comprobantes, presentación de las declaraciones, dictámenes del Contador Público RECURSOS REQUERIDOS Pantalla Lecturas. TIEMPO DESTINADO Horas teóricas: 8 Horas prácticas: 2 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Con base en ejercicios guiados y sugeridos elaborar mapas conceptuales permitiendo la creatividad del alumno en su diseño. EVIDENCIAS DESEMPEÑO mapas conceptuales con el Elaborar material que prefiera el alumno con las características solicitadas: secuencia lógica, ortografía y redacción, limpieza, creatividad, etc. PRODUCTOS Mapas conceptuales correctamente elaborados Exponer frente al grupo

13 UNIDAD DE COMPETENCIA VI Analizar e Interpretar las disposiciones establecidas en el Código Fiscal de la Federación, por los derechos de los contribuyentes ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Conocer el concepto de las Comunicar información en Fomentar el trabajo en equipo promociones ante las forma escrita y oral. Fomentar el análisis e autoridades, representación Razonamiento lógico, interpretación en trámites administrativos, Investigación, Observación, Responsabilidad, Discreción, devoluciones, Análisis, Síntesis. Honestidad compensaciones, condonación, caducidad, cancelación, prescripción, medios de defensa ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición dialogada Discusión por equipos RECURSOS REQUERIDOS Pantalla TIEMPO DESTINADO Horas teóricas: 6 Horas prácticas: 3 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Con base en ejercicios guiados y sugeridos elaborar mapas conceptuales permitiendo la creatividad del alumno en su diseño. EVIDENCIAS DESEMPEÑO mapas conceptuales con el Elaborar material que prefiera el alumno y los formatos establecidos con las características solicitadas: secuencia lógica, ortografía y redacción, limpieza, creatividad, etc. PRODUCTOS Papeles de Trabajo Material didáctico correctamente elaborado Exponer frente al grupo

14 UNIDAD DE COMPETENCIAVII Conocer las facultades de las autoridades fiscales ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición dialogada Discusión por equipos ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Comunicar ideas e información, Razonamiento interpretación lógico, Investigación, Responsabilidad, Observación, Honestidad Análisis, Síntesis. Conocer el concepto de las facultades de comprobación, visitas domiciliarias y procedimiento administrativo de ejecución RECURSOS REQUERIDOS Pantalla Fomentar el trabajo en equipo Fomentar análisis e TIEMPO DESTINADO Horas teóricas: 8 Horas prácticas: 2 Discreción, CRITERIOS DE DESEMPEÑO Con base en ejercicios guiados y sugeridos elaborar mapa conceptual permitiendo la creatividad del alumno en su diseño EVIDENCIAS DESEMPEÑO PRODUCTOS Elaborar mapas conceptuales con el Mapas conceptuales material que prefiera el alumno y los Exposición frente al grupo formatos establecidos con las características solicitadas: secuencia lógica, ortografía y redacción, limpieza, creatividad etc.

15 Evaluación: XII. EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN: Durante el semestre se aplicarán dos evaluaciones parciales. Primera evaluación parcial (Unidades I, II, III, IV) Segunda evaluación parcial (Unidades V, VI, VII) Examen escrito teórico 60 % Examen escrito teórico 60 % Evaluación continua 40 % Evaluación continua 40 % *Portafolio de evidencias *Portafolio de evidencias *Participación en clase *Participación en clase Total: 100% Total: 100% Examen escrito práctico 60 % Examen escrito práctico 60 % Evaluación continua 40 % Evaluación continua 40 % *Portafolio de evidencias *Portafolio de evidencias *Participación en clase *Participación en clase Total: 100% Total: 100% EXAMEN EXTRAORDINARIO 100%, EXAMEN TÍTULO DE SUFICIENCIA 100% N O T A: Los exámenes serán aplicadas en la fecha programada, según calendario. Consideraciones: La evaluación ordinaria de cada unidad de aprendizaje se hará a través de un mínimo de dos evaluaciones parciales teóricas y prácticas y, en su caso, de una evaluación final. Las calificaciones de las evaluaciones parciales se promediarán para efectos de eximir a los alumnos de la presentación de la evaluación final. Las calificaciones de las evaluaciones parciales y final se promediarán para obtener la calificación ordinaria final.

16 Acreditación: EVALUACIÓN Exenta Final Presenta Final Presenta Extraordinario Presenta Evaluación Título de Suficiencia REQUISITOS 1. Promedio no menor a 8.0 puntos en las evaluaciones parciales. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Se considerará como calificación de la evaluación final el promedio de las evaluaciones parciales. 1. Promedio de evaluaciones parciales menor de 8.0 puntos, pero mayor o igual a 6.0 puntos. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación ordinaria siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. 1. No haber presentado o aprobado la evaluación ordinaria. 2. Tener un mínimo de 60 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación extraordinaria siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía. 1. No haber presentado o aprobado las evaluaciones ordinaria o extraordinaria, en su caso. 2. Tener un mínimo de 30 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación a título de suficiencia siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía.

17 XIII. REFERENCIAS 1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.- México. Editorial Sista Código Fiscal de la Federación y su Reglamento 3. Ley de Ingresos de la Federación Vigente 4. Resolución Miscelánea Anual. 5. Diario Oficial de la Federación 6. De La Garza Sergio Francisco, Derecho Financiero, México, Editorial Porrúa 7. Flores Zavala Ernesto, Elementos de Finanzas Públicas. Editorial Porrúa 8. Olguín Jiménez Abraham. Obligaciones Fiscales. México. Editorial Porrúa 9. Rodríguez Lobato Raúl. Derecho Fiscal. 10. Latapí Ramírez Mariano, Introducción al Estudio de las Contribuciones 11. Sánchez Miranda Arnulfo. Fiscal I, Aplicación Práctica Del Código Fiscal 12. Arrioja Vizcaíno Adolfo. Derecho Fiscal. Editorial Themis. 13. Exposición Práctica y Comentarios a la Ley del Impuesto Sobre la Renta 2006 Tomo Ii.- Agustín López Padilla.- Ed. Dofiscal Editores ELECTRÓNICAS