ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

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1 CABILDO INSULAR DE TENERIFE PROYECTO BÁSICO: Anejo nº 22. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anejo nº 22 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO CONTENIDOS 1. GENERALIDADES DESCRIPCIÓN Y ESTIMACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LAS ACTUACIONES DESCRIPCIÓN DE LAS ACTUACIONES PROGRAMA DE TRABAJOS PRESUPUESTO RENDIMIENTOS ECONÓMICOS RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN POR VENTAS DE CESIÓN DEL USO DE PUESTOS DE ATRAQUE RENDIMIENTOS BRUTOS ANUALES POR EXPLOTACIÓN DEL PUERTO DEPORTIVO INGRESOS ANUALES POR EXPLOTACIÓN DEL PUERTO GASTOS EXPLOTACIÓN DEL PUERTO CUENTA DE RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN CONCLUSIONES

2 PROYECTO BÁSICO: Anejo nº 22. ESTUDIO ECINÓMICO FINANCIERO 1. GENERALIDADES Es objeto del presente documento, el análisis económico financiero de la obra que se proyecta, PUERTO EN EL TÉRMINO MUNICIPAL DE PUERTO DE LA CRUZ, en la isla de Tenerife. En unas condiciones climáticas como las del archipiélago canario, es evidente el beneficio económico que se obtiene a lo largo de todo el año, por revalorización de las zonas adyacentes a una instalación portuaria de extensión y condiciones adecuadas, como la que se pretende, para acoger a numerosos usuarios en condiciones óptimas de calidad y servicio. Estos beneficios y las repercusiones económicas de la entrada en servicio del puerto, trascienden sin duda de los objetivos por el propio concesionario, y en este sentido se puede considerar las obras como integrante de un sistema general de actuación en la costa, dado que la viabilidad administrativa para la concesión del puerto, está supeditada a que tales instalaciones responden a un plan integrado de actuación en el litoral, que tiene sentido contemplado en su totalidad. No obstante, en el presente estudio, se considerarán únicamente los ingresos económicos directos, tanto por la venta o cesión de uso, durante el periodo de la concesión de las instalaciones portuarias en las respectivas zonas de servicio, como por la explotación directa de todos los servicios sujetos a tarifa (atraques, varadero, reparaciones, abastecimiento de agua, electricidad, etc.). Para la evaluación del rendimiento de dichas explotaciones, se ha tenido especialmente en cuenta, la experiencia y facturación real de otros puertos deportivos existentes en la Isla y en general en el resto del Archipiélago, así como los gastos relativos a personal, consumo, cánones de ocupación de superficie en zonas de dominio público y gastos generales derivados de la explotación. CABILDO INSULAR DE TENERIFE Este Estudio Económico Financiero se redacta a modo informativo general, ya que en cumplimiento del artículo 89 del Reglamento General de Costas RD 876/2014, no sería necesario su redacción puesto que en este caso el concesionario de este Puerto seria la Administración Insular del Cabildo de Tenerife, no siendo necesario justificar la rentabilidad de la inversión, y que se razona en base a los siguientes aspectos: - El Puerto de la Cruz fue el municipio pionero en el desarrollo turístico de las Islas Canarias (siglo XIX). Ha desarrollado un modelo turístico basado en la convivencia de las tradiciones y el respeto a los valores naturales, paisajísticos y las esencias locales marineras, con una amplia oferta turística. El puerto pesquero, deportivo y turístico, de uso multifuncional, representa un nuevo paso que faltaba para completar su oferta turística. Es indudable que continuarán apareciendo nuevos productos y servicios turísticos que satisfagan una demanda con necesidades progresivamente más específicas y segmentadas que obligarán a seguir evolucionando el destino. Pero el Puerto de la Cruz, que es un destino consolidado y con más de ciento veinticinco años de historia como municipio turístico, no podía seguir desaprovechando su principal recurso: el mar. Cuenta con una oferta complementaria muy extensa y diversa (sol y playa, naturaleza, turismo activo, golf, congresos, cultura y tradiciones ) pero carecía de una infraestructura portuaria que le permitiese desplegar más potencial como destino turístico. - Además existe una demanda de atraques deportivos en la isla. Los propios residentes han entendido esta exigencia y siempre se han mostrado partidarios de esta infraestructura. No se duda que tendrá un efecto multiplicador sobre la actividad económica de la ciudad y del Norte de la isla, sobre todo si el resto de la ciudad sigue mejorando su planta alojativa, infraestructuras y los espacios públicos, haciendo que la misma sea más atractiva. 2

3 CABILDO INSULAR DE TENERIFE - Pero cualquier infraestructura no es válida. En primer lugar, es necesario que el puerto sirva al objetivo de abrir mucho más la ciudad al mar. No puede surgir a espaldas de la trama urbana. Por ello, se ha concebido como un espacio abierto e integrado en la ciudad. En segundo lugar, el puerto, debe ser coherente con el posicionamiento elegido como destino de calidad y configurarse como una infraestructura de nivel superior y con capacidad de atraer turismo de alto poder adquisitivo. Por último, por su carácter estratégico y definidor de la ciudad que se aspira a construir, debe ser un proyecto viable en su conjunto y responsable, con la solidez necesaria para evitar que decaiga. - Suele ser habitual que la construcción de grandes infraestructuras genere rechazo entre la población residente. Sobre todo, en entornos que se consideran especialmente vulnerables por su valor ecológico o paisajístico. Desde luego este no es el caso del Puerto de La Cruz. La mayoría de la población apoya con entusiasmo la idea de esta infraestructura. El puerto es una reivindicación histórica de hace más de 500 años, ya que fue gracias a la exportación de vino el principal puerto (fondeadero y embarcadero) de la isla, de ahí el nombre del propio municipio. A lo largo del tiempo se han sucedido los actos de apoyo que siempre han contado con la adhesión y la participación mayoritaria de los residentes, e incluso el consenso de todos los grupos políticos municipales. PROYECTO BÁSICO: Anejo nº 22. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO A continuación se expone el artículo del Reglamento General de Costas en relación a este anejo: Artículo 89 del Reglamento: En el caso de que no se prevea la gestión directa por la Administración, el estudio económico-financiero a que se refiere el artículo 87 desarrollará la evolución previsible de la explotación, considerando diversas alternativas de plazo de amortización acordes con las disposiciones de este Reglamento, y contendrá: a) Relación de ingresos estimados, con tarifas a abonar por el público y, en su caso, descomposición de sus factores constitutivos como base para futuras revisiones. b) Relación de gastos, incluyendo los de proyectos y obras y los de cánones y tributos a satisfacer, así como los de conservación, consumos energéticos, de personal y otros necesarios para la explotación. Además se incluirán, cuando éstos existan, los costes derivados de las medidas correctoras a imponer, así como los gastos derivados del plan de seguimiento para la comprobación de la efectividad de dichas medidas. c) Evaluación de la rentabilidad neta antes de impuestos. 3

4 PROYECTO BÁSICO: Anejo nº 22. ESTUDIO ECINÓMICO FINANCIERO 2. DESCRIPCIÓN Y ESTIMACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LAS ACTUACIONES 2.1. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTUACIONES En la memoria del presente Proyecto Básico se incluye una descripción detallada de las actuaciones a ejecutar. La longitud del dique de arranque es de 200 m en dos alineaciones rectas. La primera tiene una longitud aproximada de 70 m y la segunda, perpendicular a la costa tiene una longitud aproximada de 130 m. El dique de abrigo, igualmente se define por dos alineaciones rectas, que se adapta sensiblemente a dirección de la costa. Su longitud total mes de m. La primera alineación (desde el morro oeste hasta la segunda) tiene una longitud de 660 m. La segunda alineación tiene una longitud de 495 m (desde la primera hasta el morro este). El contradique arranca de las inmediaciones del dique de refugio pesquero y tiene una longitud aproximada de 160 m, manteniendo un ancho de bocana de 88,35 m. Unidad de Obra Uds CABILDO INSULAR DE TENERIFE Vol. Ud (m3) Volumen (m3) Bloques 2,5 Tn Espaldones Muelles Total Escolleras Escollera 2 Tn Escollera Kg Escollera Kg Escollera Kg Rellenos Explanada PROGRAMA DE TRABAJOS Volumen total (m3): El plazo previsto para la ejecución de las obras del Puerto es de SEIS Y MEDIO (6,5) años (78 meses). Las dársenas deportivas ocupan superficies bien diferenciadas de la zona de atraque principal de barcos de mayor eslora. La dársena pesquera se sitúa al abrigo del contradique. El muelle para atraque de embarcaciones turísticas dispone de dos amarres. Los principales volúmenes de obra son: Unidad de Obra Uds Vol. Ud (m3) Volumen (m3) Total Hormigón Bloques 90 Tn Bloques 75 Tn Bloque 25 Tn Bloques 6 Tn

5 CABILDO INSULAR DE TENERIFE 2.3. PRESUPUESTO El Presupuesto de Ejecución Material Estimado de las obras asciende a la cantidad de NOVENTA Y OCHO MILLONES NOVECIENTOS SETENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS OCHENTA Y NUEVE EUROS ( ,00 ). Incrementando el Presupuesto de Ejecución Material en un trece (13 %) por ciento en concepto de Gastos Generales, un seis (6 %) de Beneficio Industrial y aplicando un siete (7 %) en concepto de I.G.I.C., se alcanza un Presupuesto de Licitación de CIENTO VEINTISÉIS MILLONES VEINTISÉIS MIL OCHOCIENTOS NOVENTA EUROS CON SETENTA Y SIETE CÉNTIMOS ( ,77 ). En la evaluación de costes totales se incrementan considerando la fundamentalmente repercusión de la financiación de las obras y costes de gestión (proyectos técnicos, dirección de obra etc.) estimando: A B COSTE DE LAS OBRAS COSTES DE CONTROL OBRA TOTAL ESTIMACIÓN PRESUPUESTO ,77 2.5% SOBRE A ,27 TOTAL ,04 PRÉSTAMO (30 AÑOS, 4.5%) TOTAL/AÑO ,00 3. RENDIMIENTOS ECONÓMICOS PROYECTO BÁSICO: Anejo nº 22. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO 3.1. RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN POR VENTAS DE CESIÓN DEL USO DE PUESTOS DE ATRAQUE Considerando la Ley 14/2003, de 8 de abril, de Puertos de Canarias, en su Artículo 53, establece una reserva de un porcentaje de la superficie total de los lugares de amarre y anclaje de las plazas de estancia en tierra, para el uso público de las embarcaciones transeúntes, que no podrán ser inferior al quince por ciento del total de los amarres. Además por otra parte, analizando las estipulaciones impuestas en los Pliegos de Condiciones y Prescripciones de las Concesiones Administrativas consultadas, se admite transmitir por venta el uso y disfrute de los puntos de atraque, durante el periodo de la Concesión de un máximo del 75 % de la capacidad de los puertos deportivos. Para el presente estudio, se establecen los siguientes valores: USO DEL ATRAQUE PORCENTAJE (%) PARA VENTA 15 PARA ALQUILER 70 PARA ESCALAS 15 Como puede observarse, para este estudio económico, se considera un valor de venta menor al 75 % (15%) debido a incertidumbre del clima de costa Norte y del resultado final de la ejecución de las obras completas de este ámbito litoral, y durante los 12 primeros años de la concesión (7 años de obras y 5 primeros años de explotación), ya que posteriormente para el concesionario ya sería más rentable el alquiler. 5

6 PROYECTO BÁSICO: Anejo nº 22. ESTUDIO ECINÓMICO FINANCIERO RECREATIVOS ATRAQUES USO ESLORA [m] Nº ATRAQUES , , , , TOTAL , Los precios de venta por dicha cesión del derecho de atraque durante el periodo de la Concesión, de acuerdo con los precios actuales en los Puertos Deportivos de Canarias, puede estimarse en un precio medio de 1.200,00 por metro cuadrado de superficie de módulo ocupado por el barco. CABILDO INSULAR DE TENERIFE 3.2. RENDIMIENTOS BRUTOS ANUALES POR EXPLOTACIÓN DEL PUERTO DEPORTIVO Los servicios en los puertos deportivos, construidos en régimen de Concesión Administrativa, están sujetos a tarifas que deben ser aprobadas por la Administración. Dado que se está considerando la construcción de unas instalaciones portuarias cumpliéndose todos los requisitos impuestos por la normativa y legislación vigente, se aplican es este estudio las tarifas máximas aprobadas por la Consejería de Obras Públicas, Vivienda y Aguas del Gobierno de Canarias, según resolución de fecha 20 de abril de 2.012, incrementadas en el porcentaje del I.P.C. estimado. Con este criterio, el rendimiento económico por este concepto será el siguiente: Los ingresos brutos previsibles por la aplicación de dichas tarifas son los expuestos en los siguientes puntos. ATRAQUES % PRECIO [ /m 2 ] (*) IMPORTE VENTA [ ] , , ,167, IMPORTE VENTA [ /año] 430, INGRESOS ANUALES POR EXPLOTACIÓN DEL PUERTO INGRESOS POR CONCEPTO DE TARIFA: ATRAQUES Se considera que la expectativa de comercialización en venta, es relativa, ya que dada la saturación de barcos en los puertos deportivos existentes en la Isla, así como el precio considerado por metro cuadrado del módulo de atraque (1.200 ), los posibles compradores no sólo quedarían incitados por el beneficio económico respecto al abono de las tarifas de atraque, siempre sujetas a revisión, si no por la seguridad que conlleva de no quedarse sin plaza para amarrar el barco, verdadero problema de todos los aficionados a la náutica en este Archipiélago. Pero por otro lado la incertidumbre de un puerto en la costa Norte y el grado de éxito del conjunto de actuaciones en este ámbito litoral. Es decir a la inversión de obras + control de ejecución, habría que descontar este importe de ventas de atraques de ,00 euros A la vista de la facturación real en otros puertos deportivos existentes en la Isla y en general en el resto del archipiélago, se determina una tarifa media ponderada al comienzo del plazo concesional, considerando las posibles bonificaciones a los usuarios (del 10 al 30 %) previstas en dichas tarifas por pagos adelantados, mensual, trimestral o semestral, así como y con objeto de simplificar y ajustar lo más posible a la realidad este estudio, la repercusión proporcional de tarifas correspondientes a agua, luz, etc. Se considera prevé una ocupación media de explotación del 50 % (consolidación del puerto) 6

7 CABILDO INSULAR DE TENERIFE Los ingresos anuales previstos durante el periodo concesional, son los siguientes: PROYECTO BÁSICO: Anejo nº 22. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO INGRESOS POR CONCEPTO DE TARIFA: PESCA DEPORTIVA % (**) OCUPACIÓN PRECIO [ /m2/día] (*) 28, ,466, * Precio [ /m2/día] con rebaja de 20% por pago semestral, es decir tarifa de 0,35 [ /m2/día], tarifa igual que Pto.Tazacorte e inferior a Puertos Deportivos en Costa Sur de Canarias 0,45-0,5 [ /m2/día] ** Porcentaje de ocupación similar a la media anual del Pto.Tazacorte (50%) INGRESOS POR CONCEPTO DE TARIFA: MANTENIMIENTO ATRAQUES EN VENTA % (**) OCUPACIÓN PRECIO [ /m2/día] (*) 28, , Se estima, que el Puerto tendrá como base al menos 4 barcos destinados a esta demandada actividad turístico deportiva, con una capacidad media de 10 pasajeros, y una ocupación media anual del 50 %. Los ingresos previsibles por pesca según las tarifas autorizadas actualmente son las siguientes: PESCA PASAJE DIARIO OCUPACIÓN PRECIO [ /pas./día] , Los ingresos previsibles por embarcaciones turísticas de un pasaje diario de 150 personas según las tarifas autorizadas actualmente son las siguientes: * Tarifa de mantenimiento y explotación de atraques vendidos (vigilancia, atención marinero, mantenimiento servicios, ) ** Porcentaje bajo por situación en costa Norte, con estacionalidad de oleaje en ámbito próximo EMB.TURISTICAS PASAJE DIARIO PRECIO [ /pas./día] INGRESOS POR CONCEPTO DE TARIFA: LOCALES COMERCIALES , % OCUPACIÓN PRECIO [ /m2/mes](*) 1, , * Precio [ /m2/mes] igual que considerado en locales próximos INGRESOS POR CONCEPTO DE TARIFA: APARCAMIENTO PLAZAS % OCUPACIÓN PRECIO [ /plaza/mes] , , * Precio [ /plaza/mes] igual que cuota mensual considerado en plazas superficie próximos INGRESOS POR CONCEPTO DE TARIFA: SUMINISTRO DE CARBURANTES El suministro de carburantes a las embarcaciones, se realiza mediante acuerdo con un tercero que mediante concesión negociable con cualquiera de las marcas en plaza, se encargan de la instalación a su cargo de los depósitos y aparatos de suministro, cediendo al Puerto un sobreprecio medio por litro de combustible de 0,05 /litro. A la vista de los datos de explotación de otros puertos deportivos de la zona, puede estimarse en litros por año, el consumo medio por puesto de atraque. Por lo tanto el Rendimiento Neto Anual será de: 7

8 PROYECTO BÁSICO: Anejo nº 22. ESTUDIO ECINÓMICO FINANCIERO ATRAQUES OCUPACIÓN CONS.(l/emb/año) PRECIO [ /litro/año] , , INGRESOS POR CONCEPTO DE TARIFA: USO VARADERO Y TRAVELIFT CABILDO INSULAR DE TENERIFE * Inversión anual de mantenimiento de infraestructura que puede ser variable y que en este caso al final del plazo concesional suponiendo un incremento anual de ingresos-gastos del 2%, representaría el 20% presupuesto de obra CANON DE OCUPACIÓN ATRAQUES % DIAS/BARCO PRECIO [ /m2/día] , , INGRESOS POR CONCEPTO DE TARIFA: MARINA SECA Las tasas serán: - 2 /m 2 y año por la superficie de dominio público ocupada, exceptuando obras de defensa, accesos y zonas verdes. - 0,5 /m 2 y año por la superficie útil de aguas abrigadas. ATRAQUES % OCUPACIÓN , GASTOS EXPLOTACIÓN DEL PUERTO PRECIO [ /m2/día] , CANON DE OCUPACIÓN [ / m 2. año] IMPORTE/ AÑO [ /año] SUP. ÚTIL DE DOM.PÚBLICO TIERRA 10, , SUP. ÚTIL DE AGUAS ABRIGADAS 29, , PERSONAL NUMERO DE TOTAL EMPLEO SALARIO TRABAJADORES GERENTE/CAPITAN 1 PUERTO 45, , ADMINISTRATIVOS 22, , MANTENIMIENTO 20, , JARDINERO Y LIMPIEZA 18, , MARINEROS (dia+noche) 18, , OPERARIOS VARADERO 18, , VIGILANTES (dia+noche) 25, , TOTAL GASTOS ANUALES DE PERSONAL: 467, MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN MANTENIMIENTO % ANUAL S/COSTE (*) COSTE OBRA [ ] IMPORTE/ AÑO [ /año] OBRA E INSTALACIONES PORTUARIAS 0.30% , ,67 CANON DE EXPLOTACIÓN IMPORTE/ AÑO [ /año] CANON DE EXPLOTACIÓN 90, * Canon proporcional al establecido para Puerto Corralejo TOTAL CANON DE CONCESIÓN (*): 126, GASTOS GENERALES INDETERMINADOS Y TOTAL GASTOS TIPO DE GASTO GENERAL IMPORTE/ AÑO [ /año] CONSUMO ELECTRICO 18, CONSUMO AGUA 8, TELEFONOS 7, LIMPIEZA OFICINAS 4, IMPUESTOS DE ACTIVIDADES ECONOMICAS 6, SEGUROS PUERTO 66, VARIOS 10, TOTAL GASTOS GENERALES: 101,

9 CABILDO INSULAR DE TENERIFE PROYECTO BÁSICO: Anejo nº 22. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO GASTOS TOTALES DE EXPLOTACIÓN INGRESOS ANUALES: GASTOS DE PERSONAL 467, GASTOS DE MANTENIMIENTO 378, CANON DE CONCESIÓN (50 años) 126, GASTOS GENERALES 101, SUMA DE GASTOS DE EXPLOTACIÓN: 1,072, GASTOS DE EXPLOTACIÓN 1,072, GASTOS FINANCIEROS (30 años) 7,608, SUMA DE GASTOS: 8,681, CUENTA DE RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN Con los datos de partida anteriores y considerando un periodo de concesión de 50 años, se adjunta a continuación la estimación del Beneficio Bruto en un año medio tras las ventas iniciales de atraques: Por atraques: 1,466, Por mantenimiento de atraques en venta: 94, Por locales comerciales: 180, Por aparcamientos: 182, Por uso varadero y travellift: 81, Por marina seca: 69, Por pesca deportiva: 21, Por embarcaciones turísticas: 52, Por carburantes: 40, TOTAL INGRESOS ANUALES: 2,189, GASTOS E INVERSIONES ANUALES: De préstamo coste de obra (30 años al 5%): 7,608, De personal: 467, De mantenimiento: 378, De canon de ocupación y aprovechamiento: 126, De gastos generales: 101, TOTAL GASTOS E INVERSIONES ANUALES: 8,681, BENEFICIO BRUTO ANUAL: -6,491, RENTABILIDAD NETA ANUAL: % 9

10 PROYECTO BÁSICO: Anejo nº 22. ESTUDIO ECINÓMICO FINANCIERO CABILDO INSULAR DE TENERIFE 4. CONCLUSIONES Con este estudio económico financiero de la actividad exclusiva del Puerto se ha pretendido analizar los ingresos y gastos del mismo, considerando un plazo concesional de 50 años, y de la solicitud de un préstamo para la ejecución de las obras a 30 años y a un tipo de interés fijo del 4.5 %. Se redacta a modo informativo, ya que en cumplimiento del artículo 89 del Reglamento General de Costas RD 876/2014, no sería necesario su redacción e inclusión en el proyecto básico puesto que en este caso el concesionario de este puerto seria la Administración Insular del Cabildo de Tenerife, no siendo necesario justificar la rentabilidad de la inversión con los ingresos directos del puerto. A pesar de los importantes ingresos anuales que se obtienen de la explotación del puerto, debido a la fuerte inversión de la obra, el beneficio anual es negativo al igual que la rentabilidad neta. Aproximadamente solo el 25% de los gastos e inversiones se rentabiliza con los ingresos directos del puerto. 10