MEMÒRIA ABREUJADA 2011

Transcripción

1 MEMÒRIA ABREUJADA INFORMACIÓ GENERAL L entitat XARXA VIRTUAL DE CONSUM S.COOP.C.L., a la qual es refereix la present memòria, es va constituir el dia vint-i-cinc de novembre de mil nou cents noranta sis, sota la forma jurídica de societat cooperativa catalana limitada. En data del tancament de l exercici econòmic, l entitat te establert el seu domicili social a Barcelona, carrer Rambla del Poblenou núm D acord amb els seus estatuts, aquesta cooperativa existeix a l empara de la Fundació per a la Universitat Oberta de Catalunya que facilita els recursos necessaris per al seu desenvolupament en el marc tecnològic, relacional i de gestió del seu Campus Virtual. L objecte d aquesta cooperativa és facilitar productes i serveis a la comunitat de persones que estan o han estat vinculades a la Fundació per a la Universitat Oberta de Catalunya. Està inscrita en el full 9513 del Registre de Cooperatives de Barcelona. Els estatuts han estat modificats i refosos, de conformitat amb el text refós de la llei 18/2002, de cinc de juliol, de Cooperatives de Catalunya, en el text aprovat per l Assemblea General Ordinària, celebrada en segona convocatòria els dies 12 i 13 de setembre de L esmentada modificació s eleva a pública amb data 25 de desembre de El conjunt de treballadors està format per una persona assalariada amb contracte indefinit. 2. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS Les consideracions a tenir en compte en matèria de bases de presentació dels comptes anuals en l entitat XARXA VIRTUAL DE CONSUM S.COOP.C.L. són les que es detallen a continuació: 1. IMATGE FIDEL No han existit raons excepcionals que hagin recomenat la no aplicació de disposicions legals en matèria de comptabilitat per a mostrar la imatge fidel a la qual fa esment l article 34.4 de Codi de Comerç. No es necessari incloure informació complementària a la qual faciliten els estats comptables i la present memòria, ja que, segons enten l Administració de l entitat, són prou expressius com per a mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financiera i dels resultats de l empresa.

2 2. PRINCIPIS COMPTABLES Tant en el desenvolupament del procés comptable de l exercici econòmic, com en la confecció dels presents comptes anuals, no ha estat vulnerat cap principi comptable obligatori a què es refereix l article 38 del Codi de Comerç i part primera del Pla General de Comptabilitat, no s ha considerat oportú l aplicació de principis comptables facultatius diferents dels obligatoris. 3. ASPECTES CRÍTICS DE LA VALORACIÓ I ESTIMACIÓ DE LA INCERTESA No existeixen raons que impliquin un canvi significatiu en l estimació comptable que afectin a l actual exercici econòmic o posteriors, ni existeixen evidències d incerteses importants, relatives a esdeveniments o condicions que puguin aportar dubtes significatius sobre el funcionament normal de l empresa. Els presents comptes anuals han estat formulats sota el principi d empresa en funcionament. 4. COMPARACIÓ DE LA INFORMACIÓ La societat ha adaptat els seus comptes anuals a la nova estructura establerta pel Pla General de Comptabilitat, així com a l Ordre EHA/3360/2010, del 21 de desembre, per la qual s aproven les normes sobre els aspectes comptables de les societats cooperatives. Els estats financers es presenten comparativament respecte l exercici anterior, de la mateixa forma que es va fer en exercicis anteriors. 5. ELEMENTS RECOLLITS EN DIVERSES PARTIDES Dins del Balanç de Situació inclòs en els presents comptes anuals, no existeixen elements patrimonials enregistrats en diverses partides. 6. CANVIS EN CRITERIS COMPTABLES No ha estat necessària l aplicació d ajustaments per canvis en criteris comptables realitzats durant el present exercici, excepte per la nova classificació del capital social com a deute a llarg termini, tal com s indica a la nova normativa d aplicació referenciada en el punt numero 4 anterior. 7. CORRECCIÓ D ERRORS No ha estat necessària l aplicació d ajustaments per correcció d errors. 3. INTERESSOS DE CAPITAL I DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS Informació sobre les remuneracions al capital

3 Durant l exercici no s ha donat el cas de remuneracions al capital social, ja siguin per aportacions obligatòries o voluntàries, ni remuneracions dels fons subordinats de la cooperativa que tingui consideració de fons propis Proposta de distribució del resultat, essent la totalitat cooperatiu: BASE DE REPARTIMENT Pèrdues i guanys (benefici disponible) , ,39 TOTAL BASE DE REPARTIMENT , ,39 DISTRIBUCIÓ O APLICACIÓ A resultats d'exercicis anteriors , , Limitacions per la distribució de retorns cooperatius No existeixen limitacions per a la distribució de retorns cooperatius. No s ha efectuat cap distribució de retorns cooperatius a compte durant el present exercici. 4. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Els criteris comptables aplicats en relació amb les diferents partides són els següents: 1. IMMOBILITZAT INTANGIBLE No existeixen elements d immobilitzat intangible. 2. IMMOBILITZAT MATERIAL No existeixen elements d immobilitzat material. 3. INVERSIONS IMMOBILIÀRIES No existeixen inversions immobiliàries. 4. PERMUTES Durant el transcurs de l exercici econòmic no s han realitzat permutes. 5. ACTIUS FINANCERS I PASSIUS FINANCERS Actius financers: Els actius financers a cost amortitzat i els actius financers mantinguts per a negociar figuren en el balanç pel seu cost, constituït pel valor raonable de la contraprestació lliurada, havent-se imputat els costos de transacció directament atribuïbles al corresponent compte de despeses. L entitat no posseeix actius financers a cost. Els interessos meritats han estat imputats al corresponent compte d ingressos.

4 No ha estat necessària l aplicació de correccions valoratives dels actius financers, ja que no han existit evidències objectives sobre la deterioració dels mateixos. Passius financers: Els passius financers a cost amortitzat figuren al balanç pel seu cost, constituït pel valor raonable de la contraprestació lliurada, havent-se imputat els costos de transacció directament atribuïbles al corresponent compte de despeses. Els interessos meritats han estat imputats al corresponent compte de despeses. No existeixen passius financers mantinguts per a negociar. 6. VALORS DE CAPITAL PROPI No s han realitzat a l exercici operacions amb capital propi. 7. EXISTÈNCIES No s escau. 8. TRANSACCIONS EN MONEDA ESTRANGERA No s han produït operacions en moneda estrangera. 9. IMPOST SOBRE BENEFICIS Per a la seva comptabilització, es consideren les diferències que puguin existir entre el resultat comptable i el resultat fiscal, entenent aquest com la base imposable de l impost. Aquestes diferències poden ser degudes a desigual definició dels ingressos i les despeses en els àmbits econòmic i tributari, als distints criteris temporals d imputació d ingressos i despeses en els indicats àmbits i a l admissió, en l esfera fiscal, de la compensació de quotes íntegres negatives d exercicis anteriors. També cal considerar que les bonificacions i deduccions en la quota de l impost, excloses les retencions i pagaments a compte, es consideren com una minoració en l import de l Impost sobre Societats meritat. En el present exercici existeix plena coincidència entre el resultat comptable i fiscal, no existint, per tant, cap tipus de diferència, ja sigui temporària o permanent, pel que no s han registrat ni actius ni passius per impost diferit. 10. INGRESSOS I DESPESES Els ingressos han estat valorats pel valor raonable, considerant aquest com el preu acordat entre les parts, una vegada deduït l import de qualsevol descompte, rebaixa en el preu o una altra partida similar. Els ingressos s han comptabilitzat sense incloure els impostos que graven aquestes operacions. Les despeses inherents als mateixos, es comptabilitzen en els comptes corresponents de compres i despeses. Sobre els ingressos dels quals s ha considerat que el cobrament és improbable ha estat registrada la corresponent despesa per correcció de valor per deterioració.

5 Els ingressos per prestació de serveis han estat determinats quan el resultat de la transacció ha estat estimat amb fiabilitat. El criteri per a la determinació del percentatge de realització del servei ha estat en funció de la prestació realment executada al tancament de l exercici. 11. PROVISIONS I CONTINGÈNCIES No han existit raons per les quals hagi estat necessària la dotació de provisions i/o contingències. 12. SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS No s han percebut ni subvencions, ni donacions ni llegats al present exercici. 13. NEGOCIS CONJUNTS No s han realitzat negocis conjunts durant l exercici. 4. TRANSACCIONS ENTRE PARTS VINCULADES No s escau. 5. ACTIU IMMOBILITZAT Durant l exercici no han hagut moviments amb elements d immobilitzat. 6. ACTIUS FINANCERS A continuació es fa una anàlisi dels actius financers per categories i classes: a) Actius financers a llarg termini, excepte inversions en el patrimoni d empreses del grup, multigrup i associades: CATEGORIES CLASSES VALORS INSTRUMENTS DE CRÈDITS DERIVATS I REPRESENTATIUS DE PATRIMONI ALTRES DEUTE TOTAL A.F. MANTINGUTS PER A NEGOCIAR 0,00 0,00 A.F. A COST AMORTITZAT 0,00 0,00 A.F. A COST 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Actius financers a curt termini, excepte inversions en el patrimoni d empreses del grup, multigrup i associades:

6 CATEGORIES CLASSES VALORS INSTRUMENTS DE CRÈDITS DERIVATS I REPRESENTATIUS DE PATRIMONI ALTRES DEUTE TOTAL A.F. MANTINGUTS PER A NEGOCIAR , , , ,41 A.F. A COST AMORTITZAT , , , ,81 A.F. A COST 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0, , , , , , ,22 No existeix cap entitat sobre la qual l empresa posseeixi, directa o indirectament, com a mínim el tres per cent del capital per aquelles societats que cotitzen en Borsa i el vint per cent per a la renta. La entitat manté inversions financeres en Dipòsits Financers a termini segons s indica: , ,41 El detall dels deutors comercials és el següent: CONCEPTE Clients per vendes i prestació de serveis , ,30 Deutors diversos , ,79 Actius per impost diferit 854,21 30,70 TOTAL , ,79 Els saldos de tresoreria són de: 7. PASSIUS FINANCERS , ,02 A continuació es fa una anàlisi dels passius financers per categories i classes: a) Passius financers a llarg termini. CATEGORIES DEUTES AMB ENTITATS DE CRÈDIT OBLIGACIONS I ALTRES VALORS CLASSES DERIVATS. ALTRES TOTAL P.F. A COST AMORTITZAT , , , ,79 P.F. MANTINGUTS PER A NEGOCIAR 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,79

7 Dintre d aquest apartat està inclòs el Fons d Educació i Promoció Cooperativa amb un import de 1.296,79 euros, així com les aportacions a capital social considerades com a passius financers per estar considerades com aportacions reemborsables, per import de ,47 euros. b) Passius financers a curt termini. CATEGORIES DEUTES AMB ENTITATS DE CRÈDIT OBLIGACIONS I ALTRES VALORS CLASSES DERIVATS. ALTRES P.F. A COST AMORTITZAT 4.798, , , ,85 P.F. MANTINGUTS PER A NEGOCIAR 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,85 No existeixen deutes amb garantia real, ni de durada superior a cinc anys. El detall dels saldos de creditors comercials és el següent: CONCEPTE Proveïdors ,29 Creditors diversos 552,28 Personal 83,24 Altres deutes amb les admin. públiques 4.798, ,04 TOTAL 4.798, ,85 El venciment dels passius financers es detalla en el quadre: CONCEPTE i següents Altres deutes amb les admin. públiques 4.798,11 Altres passius financers ,26 TOTAL 4.798, , «Fons d Educació, Formació i Promoció» A continuació es presenta un anàlisi del moviment d aquesta agrupació durant l exercici: Exer Exer Saldo inicial 1.296, ,79 Dotacions Aplicacions Saldo final 1.296, ,79 TOTAL No hi han actius afectes al compliment dels fins d aquesta partida.

8 8. FONS PROPIS L anàlisi dels moviments del capital i reserves és el següent: 2011 S. INICIAL ENTRADES SORTIDES RECLASIFICACIO S. FINAL CAPITAL , ,16 6, ,67 0,00 Socis , ,16 6, ,95 0,00 Socis adherits 1.021,72 0, ,72 0,00 RESERVES 1.334,04 0,00 0,00 0, ,04 F.Reserva obligatori 1.334, ,04 F.Reemborsament o act. 0,00 0,00 RESULTAT D'EXERCICIS ANTERIORS , , ,69 RESULTAT DE L'EXERCICI , , , ,37 TOTAL FONS PROPIS , ,79 6, , , S. INICIAL ENTRADES SORTIDES SORTIDES S. FINAL CAPITAL , ,71 0,00 0, ,23 Socis , , ,51 Socis adherits 1.021, ,72 RESERVES 1.334,04 0,00 0,00 0, ,04 F.Reserva obligatori 1.334, ,04 F.Reemborsament o act. 0,00 0,00 RESULTAT D'EXERCICIS ANTERIORS , , ,30 RESULTAT DE L'EXERCICI 2.974, , , ,39 TOTAL FONS PROPIS , ,32 0,00 0, ,58 D acord al que es diu a la disposició addicional única de la EHA/3360/2010 de 21 de desembre, l import del capital cooperatiu a tots els efectes mercantils i independentment de la seva classificació al balanç, és de ,47. Donada la condició de totes les aportacions dels socis com a reemborsables, segons regula l article 11 del Estatuts Socials, les quantitats detallades a l exercici com a fons propis han estat traslladades a la corresponent partida de passiu financer, i més concretament al compte (1710) «Deutes a llarg termini per reemborsament d aportacions als socis». El detall d aquesta partida queda de la següent manera: EXER S. INCIAL ENTRADES SORTIDES S. FINAL Socis , ,25 6, ,75 Socis Adherits 1.021, ,72 El número de socis al final de l exercici és de Durant aquest exercici s ha aprovat la incorporació de socis, i la baixa de 1 soci. A final de l exercici no hi han quantitats pendents de dotar al Fons de Reserva Obligatori.

9 9. SITUACIÓ FISCAL Els saldos amb les administracions públiques són els següents: CONCEPTE DEUTOR CREDITOR DEUTOR CREDITOR HP. Deutora per IS 854,21 30,70 HP. Creditora per IVA 3.024, ,34 HP. Creditora per IRPF 1.043,84 906,22 Org. Seguretat social creditors 729,48 729,48 TOTAL 854, ,11 30, ,04 Impost sobre beneficis En referència a l Impost sobre Beneficis, a data de tancament de l exercici no es troben registrades al balanç diferències temporàries deduïbles i imposables. A continuació es realitza una anàlisi de les quotes per pèrdues a compensar, a la qual s informa de la seva antiguitat i el termini previst de recuperació fiscal: EXER. ANTIGUITAT PT. APLICACIÓ PRINCIPI EXER , , , , , EXER. PREVIST APLICACIÓ Totes les quotes corresponen a impost corrent per activitats cooperatives. Al present exercici no s han aplicat incentius fiscals respecte a l Impost sobre Beneficis. No ha estat necessària la dotació de provisions per a impostos. Altres tributs No cal destacar cap circumstància especial en relació a contingències i exercicis pendents de comprovació respecte a altres tributs. Els exercicis oberts a inspecció, comprenen els quatre últims exercicis. Les declaracions dels impostos no es poden considerar definitives fins a la seva prescripció o acceptació per part de les autoritats fiscals, i amb independència de que la legislació fiscal sigui susceptible a interpretacions. El consell rector estima que qualsevol passiu fiscal addicional, que pogués posar-se de manifest, com a conseqüència d una eventual inspecció, no tindrà un efecte significatiu als comptes anuals. 10. INGRESSOS I DESPESES «Separació de les partides del compte de pèrdues i guanys»

10 L activitat que realitza la cooperativa és única i es troba detallada a l apartat 1, «Informació general». Resultats cooperatius Resultats extracooperatius Resultats d'activitats económiques distintes de la cooperativitzada Ingressos ,34 Despeses ,71 Resultat ,37 0,00 0,00 Durant el present exercici no s han produït resultats derivats d inversions o participacions financeres en societats, alienacions de l immobilitzat o d acords intercooperatius «Informació separada per seccions» No existeixen seccions diferenciades pel desenvolupament de l activitat «Informació addicional» A continuació es realitza una anàlisi detallada del compte de Pèrdues i Guanys, concretament sobre les partides Aprovisionaments i Altres despeses d explotació, sobre l import de la venda de béns i prestació de serveis produïts per permuta de béns no monetaris i serveis; i sobre els resultats originats fora de l activitat normal de l empresa: DETALL DEL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS Consum de mercaderies 0, ,49 Compres, netes de devolucions i qualsevol descompte 0, ,49 - nacionals 743,99 - adquisicions intracomunitàries ,50 - importacions Variació d'existències 2. Consum de matèries primes i altres matèries consumibles 0,00 0,00 Compres, netes de devolucions i qualsevol descompte 0,00 0,00 - nacionals - adquisicions intracomuntàries - importacions Variació d'existències 3. Altres despeses d'explotació , ,67 a) Pèrdues i deteriorament d'operacions comercials , ,11 b) Altres tributs 331,97 357,56 d) Altres despeses de gestió corrent 199,20 4. Càrregues socials 7.351,56 a) Seg. Social càrrec empresa 7.261, ,54 b) Altres despeses socials SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS No es troben partides corresponents a subvencions, donacions i llegats en els presents estats financers.

11 12. OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES No s ha acreditat cap tipus de remuneració, ni s ha concedit cap crèdit ni cap bestreta a cap membre del Consell Rector en el decurs de l exercici. No existeixen deutes contrets per la societat amb altres parts vinculades Operacions amb socis La política seguida en tot moment per la Cooperativa en les seves operacions amb els socis va adreçada a donar el màxim servei en els productes i serveis que presta d acord amb les seves demandes. 13. ALTRE INFORMACIÓ A continuació es detalla el nombre mig de persones assalariades durant el transcurs de l exercici, expressat per categories: CATEGORIES Nº MIG PERSONAL Personal de tipus administratiu 1 1 No s ha donat el cas de l existència de cap acord de negoci de l empresa suficientment significatiu com per a ser reflectit en aquest apartat, que no es trobi reflectit en els estats financers i sobre el qual no s ha fet esment en altre nota de la present memòria. Durant l actual exercici la present cooperativa s enquadra en la categoria d ESPECIALMENT PROTEGIDA, en complir amb tots els requisits recollits en l article 12 de la Llei 20/1990, de 19 de desembre, sobre Règim Fiscal de les Cooperatives. 14. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT I DRETS D EMISIO DE GASOS DE EFECTE HIVERNACLE. No s han realitzat inversions ni s han incorregut en despeses destinades a la protecció del medi ambient, ja que no ha estat necessari donada l activitat de l empresa. La societat no rep assignació de drets d emissió de gasos d efecte hivernacle. 15. ALTRE INFORMACIO El Consell rector no ha rebut retribució de cap mena, ni existeixen aportacions a plans de pensions o similars a favor seu. No s han produït fets posteriors que posin de manifest circumstàncies que ja existien a la data de tancament i que suposi la inclusió d ajustos a les xifres contingudes als comptes anuals.

12 Tampoc s han produït fets posteriors al tancament de l exercici, que hagin pogut afectar ala capacitat de evaluació dels usuaris dels comptes anuals, ni que afectin al principi d empresa en funcionament. 16. INFORMACIÓ SOBRE ELS APLAÇAMENTS DE PAGAMENTES REALITZATS A PROVEÏDORS. DISPOSICIÓ ADDICIONAL TERCERA. «DEURE D INFORMACIÓ» DE LA LLEI 15/2010, DE 5 DE JULIOL. A continuació es detalla l informació corresponent sobre els aplaçaments de pagaments realitzats a proveïdors, segons l establert a la disposició addicional tercera «Deure d informació», de la Llei 15/2010, de 5 de juliol: Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament del balanç Import % Import % **Dintre del termini màxim legal ,27 100,00% ,42 100,00% Reste Total pagaments de l'exercici ,27 100,00% ,42 100,00% Aplaçaments que a 31/12 superen el termini màxim legal ** El termini màxim legal de pagament serà, en cada cas, el que correspongui en funció de la naturalesa del bé o servei rebut per l empresa segons es disposa a la Llei 3/2004, de 29 de desembre, per la qual s estableixen les mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials. Data formulació comptes anuals 28/02/2012