CUADRO DE MEMORIA: APLAZAMIENTO DE PAGOS A PROVEEDORES

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1 CUADRO DE MEMORIA: APLAZAMIENTO DE PAGOS A PROVEEDORES 1 de 12

2 CUADRO DE MEMORIA: APLAZAMIENTO DE PAGOS A PROVEEDORES Para la nueva necesidad del reporte en las cuentas anuales del desglose de los aplazamientos de pago a proveedores se ha creado un nuevo informe, el cual se encuentra en la ruta: Finanzas/ Sistema de Información/ Sistema Info de Libro Mayor/ Memoria/ Cuadro de Aplazamientos de Pagos (Transacción ZZMENF405) Este informe nos muestra: El importe total de pagos realizados a los proveedores en el ejercicio, distinguiendo los que hayan excedido los límites legales de aplazamiento (85 días). Plazo medio ponderado excedido de pagos. Importe del saldo pendiente de pago a proveedores, que al cierre del ejercicio acumule un aplazamiento superior al plazo legal de pago. Su pantalla de selección es muy sencilla: 2 de 12

3 Campos de selección: - Sociedad. Sociedad para que la necesitamos obtener la información. - Acreedor. En caso de que necesitemos delimitar el informe para un acreedor o varios en concreto podemos hacerlo a través de este campo. - Cuenta contable asociada. Por defecto el informe muestra los pagos y los aplazamientos de una serie de cuentas de acreedor acordadas por el grupo Codere, pero en caso de necesitar delimitar para alguna cuenta contable en concreto, a través de este campo también podremos hacerlo. - Intervalo de Selección. Intervalo de tiempo para el que se solicita el análisis de los datos. El inicio y el fin del intervalo deben estar en el mismo ejercicio - Cuentas Asociadas de Grupo. El informe permite incluir o excluir del reporte las cuentas de grupo. Si por ejemplo necesitamos el desglose del aplazamiento de pagos a proveedores de CODE del primer semestre del año 2011 incluidas las cuentas de grupo, tendríamos que rellenar los campos de selección de la siguiente manera: Y el informe que obtendríamos sería el siguiente: 3 de 12

4 En cada una de las líneas del reporte se muestra la siguiente información: Dentro del plazo máximo legal en el ejercicio actual En la primera celda se muestran el importe de pagos realizados a los proveedores, en el intervalo de selección, que no exceden el límite legal de aplazamiento. En el ejemplo que estamos mostrando tenemos por tanto los pagos de CODE realizados en el primer semestre del 2011 y antes de 85 días de la fecha de documento de la factura a la que están pagando. A continuación se muestra el porcentaje que representan dichos pagos del total de pagos realizados en el intervalo de selección. Es decir, de total de pagos realizados entre Enero y Junio del 2011, que peso tienen los pagos realizados antes del plazo máximo legal. En la siguiente columna se muestra el importe de pagos realizados dentro del límite legal de aplazamiento, en el año anterior al intervalo de selección. Es decir, si el intervalo de selección es del 1 de Enero al 30 de Junio del 2011, en esta columna se muestran los pagos realizados entre el 1 de Enero y el 30 de Junio del 2010 que no superan el plazo máximo legal. Por último, en la última columna se muestra el porcentaje de dichos pagos respecto del total de pagos realizados un ejercicio antes del intervalo de selección. Es decir que porcentaje representan los pagos realizados entre Enero y Junio del 2010 que no superan los 85 días respecto del total de pagos realizados entre Enero y Junio del Resto En la siguiente línea se muestran el importe de pagos realizados a proveedores en el intervalo de selección pero que en este caso exceden el plazo máximo legal. En este ejemplo los pagos realizados entre el Enero y Junio del 2011 de facturas con un aplazamiento superior a 85 días. Al igual que en la línea anterior para el Resto de pagos vemos el porcentaje que representan respecto al total de pagos del intervalo. Y también se muestra el Resto de pagos del ejercicio anterior al intervalo de selección y el porcentaje que representan dichos pagos del total de pagos. Total pagos del ejercicio A continuación tenemos el total de pagos realizados a los proveedores en el intervalo de selección y en el ejercicio anterior al intervalo de selección, es decir, el sumatorio de las dos líneas anteriores. 4 de 12

5 PMPE (días) de pagos El Plazo Medio Ponderado Excedido es igual al sumatorio de cada pago excedido por su número de días excedidos entre el total de pagos excedidos en el intervalo de selección, es decir: PMPE = (Importe del pago excedido * días excedidos) Total Pagos Excedidos Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo legal En esta última línea se muestra el importe del saldo pendiente de pago a proveedores que al cierre del intervalo de selección acumulan un aplazamiento superior al plazo legal de pago. En nuestro ejemplo las facturas que ha están pendientes y tienen un aplazamiento superior a 85 días. 5 de 12

6 Haciendo doble click sobre cada una de las celdas pintadas en azul, el informe nos permite pasar a unos sublistados que nos dan más información: Dentro del plazo máximo legal en el ejercicio actual 6 de 12

7 Este listado se compone de los siguientes campos: Sociedad Sociedad de la factura y del pago. Doc. Factura Nº de documento de la factura que se ha cobrado en el intervalo de selección. Ejercicio Ejercicio de la factura. Acreedor Código de SAP del proveedor propietario de la factura. Nombre Nombre del proveedor propietario de la factura. Fecha Contable Fecha de Contabilidad de la factura. Fecha Documento Fecha de Documento de la factura. A la hora de calcular los días de aplazamiento de una factura es esta fecha la que se utiliza. Cuenta Contable Cuenta de balance de la partida acreedora de la factura. Importe Factura Importe de la factura. Si una factura tiene más de una posición acreedora cada posición aparecerá en una línea diferente del informe con sus correspondientes importes. Fecha Vencimiento Fecha de vencimiento de la factura. Vía de Pago Vía de pago de la factura. Documento de pago Nº de documento del pago realizado dentro del intervalo de selección. Para que un pago aparezca asociado a una factura tiene que tener referencia a factura o compensar a la factura. Si no cumple uno de estos dos requisitos dicho pago nunca se asociará con la factura. Fecha contable Fecha de contabilidad del documento de pago. Fecha documento Fecha de documento del documento de pago. Importe pagado Importe del pago. Días mora Número de días que han transcurrido desde la fecha de documento de la factura hasta la fecha de documento del pago. Días excedidos Días mora menos el plazo máximo legal de aplazamiento, es decir, 85 días. En caso de que la mora no llegue a 85 este campo mostrará cero, es decir, nunca va a mostrar valores negativos. En el listado que nos muestra el detalle de los pagos realizados Dentro del plazo máximo legal los días excedidos siempre serán cero. Fecha Vencimiento Efecto En el caso de que una factura sea pagada con un Efecto en este campo se muestra su fecha de vencimiento. En estos casos hasta que dicho efecto no vence la factura no se considera pagada. Por tanto en estos casos para calcular los Días de Mora en lugar de utilizarse la Fecha de Documento del documento de pago se utiliza la Fecha de Vencimiento del Efecto Días Mora = Fecha de Vto. Efecto Fecha Documento de la Factura Si una factura que tiene fecha de documento es compensada con un efecto el día el cual vence en el año 2012, ese efecto no se tendrá en cuenta como pago realizado en el ejercicio 2011, sino que se considerará un pago del 2010 y por tanto dicha factura no aparecerá en este listado. 7 de 12

8 Dentro del plazo máximo legal en el ejercicio anterior El listado es exactamente igual que el anterior sólo que muestra los documentos de pago realizados en el intervalo de selección menos un año, y sus correspondientes facturas. En el ejemplo que estamos siguiendo vemos los pagos realizados entre el y el , asociados a facturas que no superan el límite legal de aplazamiento. 8 de 12

9 Resto en el ejercicio actual El formato del listado es exactamente igual que los anteriores sólo que en este caso se muestran los documentos de pago que superan el plazo máximo legal, es decir, que los días de mora son mayores de 85 y por tanto tienen días excedidos. En nuestro ejemplo aparecen los pagos realizados a proveedores entre el y el que exceden el límite legal de aplazamiento. 9 de 12

10 Resto en el ejercicio anterior El formato de este listado también es exactamente igual que los anteriores sólo que en este caso se muestran los documentos de pago que superan el plazo máximo legal, es decir, que los días de mora son mayores de 85 y por tanto tienen días excedidos, pero del ejercicio anterior al del intervalo de selección. En nuestro ejemplo aparecen los pagos realizados a proveedores entre el y el que exceden el límite legal de aplazamiento. 10 de 12

11 Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo lega en el ejercicio actual Este listado se compone de los siguientes campos: Sociedad Sociedad de la factura. Doc. Factura Nº de documento de la factura que está pendiente y sobrepasa el plazo máximo legal al la fecha fin del intervalo de selección. Ejercicio Ejercicio de la factura. Acreedor Código de SAP del proveedor propietario de la factura. Nombre Nombre del proveedor propietario de la factura. Fecha Contable Fecha de Contabilidad de la factura. Fecha Documento Fecha de Documento de la factura. Cuenta Contable Cuenta de balance de la partida acreedora de la factura. Importe Factura Importe de la factura. Si una factura tiene más de una posición acreedora cada posición aparecerá en una línea diferente del informe con sus correspondientes importes. Fecha Vencimiento Fecha de vencimiento de la factura. Vía de Pago Vía de pago de la factura. Importe pendiente Importe pendiente de pago. Este importe no tiene por qué coincidir con la factura, ya que esta puede tener pagos parciales y por tanto el importe de estos no se tiene que tener en cuenta. 11 de 12

12 Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo lega en el ejercicio anterior Este listado es igual que el anterior con la única diferencia de que muestra las facturas pendientes y que sobrepasan el plazo máximo legal de aplazamiento a la fecha fin del intervalo en el ejercicio anterior al de selección. 12 de 12