DECLARACIONES Y PAGO SUNAT OPERACIONES EN LÍNEA

Transcripción

1 DECLARACIONES Y PAGO SUNAT OPERACIONES EN LÍNEA

2 Normatividad Vigencia A partir del 01 de Enero 2018, se pondrá a disposición de los contribuyentes el Declara Fácil 621 IGV Renta a través de una nueva plataforma Mis Declaraciones y Pagos. Resolución de Superintendencia Resolución que crea el Servicio Mis Declaraciones y Pagos y el Declara Fácil 621 IGV Renta mensual.

3 Declara Fácil 621 IGV Renta SE BUSCA: -Facilitar al contribuyente la presentación de su DJ. -Mejorar la calidad de la información de la DJ. -Contar con un entorno amigable, moderno. -Mejorar del control de la SUNAT, al validarse el saldo deudor o a favor al momento de la declaración. INFORMACIÓN QUE SE MUESTRA Y SE VALIDA EN LÍNEA: Tipo declaración (Original, Sustitutoria, Rectificatoria ) Tipo de moneda (soles, dólares). Régimen de renta afecto, Información de sus Libros Electrónicos, Coeficiente de renta Coeficiente del IGV Saldo a favor del periodo anterior del IGV y de renta (PRICO), Pagos previos, Retenciones y percepciones.

4 Formularios por período 621 IGV Renta mensual Formularios que se pueden utilizar por periodo Hasta De a De en adelante

5 Sustitución o rectificación Declara Fácil 621 IGV Renta mensual En las declaraciones originales, se muestra la información declarada en el Registro de Ventas y en el Registro de Compras Electrónicos. La información puede ser editada. La primera declaración sustitutoria o rectificatoria muestra la información de la declaración original. La información puede ser editada. A partir de la segunda declaración sustitutoria o rectificatoria, el sistema muestra las casillas en blanco para su registro.

6 Cómo presentar Declara Fácil? RS 335 Articulo 6 : Formas y condiciones para presentar Servicio Mis Declaraciones y Pagos 1 SUNAT VIRTUAL Servicio Mis Declaraciones y Pagos 2 APLICATIVO PC 3 APP SUNAT

7 Presentación y Pago Qué declaración se muestra en cada canal de presentación? En la WEB SUNAT se valida si existe un Resumen de Casillas para mostrar o el Declara Fácil Completo o el Declara Fácil Simplificado. PLE Portal Presentación de Libros Electrónicos: Compras y Ventas Gen y Enviar Gen y Enviar LE Completo - Registro de Ventas e Ingresos - Registro de Compras LE Simplificado - Registro de Ventas e Ingresos Simplificado - Registro de Compras Simplificado Resumen de casillas Constancias de Recepción Presentación de Declara Fácil IGV Renta WEB SUNAT Presentación de Declara Fácil IGV Renta En la WEB SUNAT si no existe Resumen de Casillas el sistema solo mostrará el Declara Fácil Simplificado y con casillas de ventas y compras vacías. WEB SUNAT En el Aplicativo PC y en el APP SUNAT si existe un Resumen de Casillas, el sistema traslada la información a las casillas de ventas y de compras de la DJ. De lo contrario las muestra vacías para su llenado. APLICATIVO PC APP SUNAT Mis declaraciones y pagos

8 Ubicación en el menú 621 IGV Renta mensual SUNAT VIRTUAL APLICATIVO PC APP SUNAT Mis declaraciones y pagos Presentación y Pago

9 Autenticar con su Clave SOL 1. Ingresar su RUC, Usuario y Clave SOL

10 DECLARA FÁCIL WEB SUNAT Y APLICATIVO PC

11 Funcionalidades comunes Declara Fácil WEB SUNAT y Aplicativo PC Información General Se muestra el tipo de moneda: Soles y Dólares. Por default muestra la moneda en Soles. Se permite cambiar a Dólares previa validación de la base de datos. Identifica el Régimen de Renta y permite seleccionar otro régimen previa validación de las condiciones del nuevo régimen. Se invoca a un servicio de afectación. Se muestran los regímenes de renta según el canal de presentación utilizado (WEB SUNAT, Aplicativo PC o APP SUNAT). Muestra 3 pestañas: Información General, Detalle de Declaración y Determinación de la Deuda Identifica el tipo de declaración: Original, Sustitutoria o Rectificatoria.

12 Información adicional Declara Fácil Completo Información General Se muestra, adicionalmente a las funcionalidades comunes, las preguntas: ha realizado ventas no gravadas con el IGV en los últimos 12 meses?, Está exonerado del Impto. a la renta y del IGV? y muestra los regímenes de renta: RG, RER, Régimen de Amazonia, Régimen Agrario, Convenio de Estabilidad y Régimen MYPE Tributario. Funcionalidades comunes Se muestra: Régimen General, RER, Régimen Agrario, Régimen de Amazonía, Convenio de Estabilidad y Régimen MYPE Tributario. Se muestran las preguntas

13 Declara Fácil Completo Detalle de la Declaración - IGV-Ventas Si el sistema verifica que existe un Resumen de casillas por la presentación del Registro de Ventas, muestra en las casillas de ventas, los importes correspondientes. Si no existe, se muestran las casillas en blanco (aplica solo en PC). Muestra el importe de las exportaciones embarcadas que vienen de la base de datos de Aduanas. Resumen de Casillas - Ventas CAS. 100 CAS. 102 CAS. 106 CAS. 105 CAS. 109 CAS. 340

14 Declara Fácil Completo Detalle de la Declaración IGV Compras El sistema, al haber verificado que existe un Resumen de casillas, por la presentación del Registro de Compras, muestra en las casillas de Compras, los importes correspondientes. Si no existe, se muestran las casillas en blanco (aplica solo para PC) Muestra el asistente con información para el cálculo de la prorrata del IGV (12 periodos). Registro de Compras CAS. 107 CAS. 113 CAS. 114 CAS. 116 CAS. 119 CAS. 120 CAS. 122

15 Declara Fácil Completo Detalle de la Declaración - Prorrata IGV Asistente de la Casilla 173 El sistema muestra información cargada en las columnas que se muestran en el asistente de la Casilla 173 y efectúa el cálculo del coeficiente para el cálculo de la prorrata del IGV.

16 Declara Fácil Completo Detalle de la Declaración - Renta Se muestran pre cargadas las respuestas de las preguntas asociadas al cálculo del coeficiente de Renta calculado, así como el coeficiente de renta. Aplica para el Declara Fácil Simplificado y Completo Muestra pre cargadas las preguntas para el cálculo del coeficiente de renta según la información presentada por el contribuyente. Se incorporan reglas de reliquidación para el cálculo del coeficiente. Muestra el coeficiente calculado. Se puede editar

17 Información adicional Declara Fácil Simplificado Información General Se muestra, adicionalmente a las funcionalidades comunes, un tutor con el que se puede realizar el llenado de la declaración, pregunta de presentación sin movimiento y los regímenes de renta que se pueden declarar en el Declara Fácil. Muestra un tutor de preguntas Funcionalidades comunes Muestra pregunta: Presenta declaración sin movimiento? Se muestra: Régimen General, RER y Régimen MYPE Tributario.

18 Declara Fácil Simplificado Detalle de la Declaración Si el sistema verifica que existe un Resumen de casillas por la presentación de los Registros Simplificados (Ventas y de Compras), muestra en las casillas de ventas y de compras (casilla 100 y 107), los importes correspondientes. Si no existe, se muestran las casillas en blanco. En Renta aplican las mismas funcionalidades del Declara Fácil Completo Resumen de Casillas (LE Simplificados) CAS. 100 CAS. 107

19 Detalle de la Declaración Cálculo del coeficiente de renta - Casilla 380 La casilla 380 se deshabilita cuando se encuentra afecto al RER y al Régimen MYPE siempre que los ingresos acumulados del ejercicio no superen las 300 UIT. El coeficiente es editable y se blanquean las respuestas sugeridas según la información del contribuyente. Enero Febrero Marzo y Abril Mayo a Julio Agosto a Diciembre No se muestran preguntas para el cálculo del coeficiente Se pregunta si se cuenta con RI de suspensión de pago a cuenta Se pregunta si se cuenta con RI de suspensión de pago a cuenta Se pregunta si se cuenta con RI de suspensión y si presenta PDT625 (mayo) Se pregunta si presenta PDT625 (agosto), suspendió pagos a cuenta, coeficiente es menor a límite de Tabla II Art 85 Impuesto Calculado Total Ingresos Anuales Si se suspende el coeficiente es cero Si no se suspende: Impuesto Calculado Total Ingresos Anuales Si se suspende el coeficiente es cero Si no se suspende: Impuesto Calculado Total Ingresos Anuales Si se suspende el coeficiente es cero Si no se suspende toma coeficiente del PDT 625 (mayo): Si se suspende el coeficiente es cero Si no se suspende toma coeficiente del PDT 625 (agosto): Impuesto Calculado Total Ingresos Anuales Impuesto Calculado Total Ingresos Anuales Se aplica factor de actualización cuando corresponda, por cambio de tasa de la Anual

20 Declara Fácil Determinación de la deuda En esta pestaña se ha implementado, entre otras funcionalidades, la posibilidad de desplegar o no, el total de las casillas de saldos a favor y otros créditos. El Declara Fácil Simplificado NO muestra las casillas del IVAP Si es Rectificatoria, calcula los intereses Despliega y muestra las casillas de los créditos. Muestra los pagos previos que el sistema encuentra. Se pueden seleccionar los pagos que se quieren considerar y se pueden modificar Traslada el importe de la casilla Total Deuda Tributaria. Es editable

21 Declara Fácil Determinación de la deuda Se muestran las casillas de saldos a favor, retenciones, percepciones y otros créditos así como los pagos previos. Si es PRICO muestra el saldo a favor del periodo anterior. Muestra el importe de las percepciones y retenciones que se encuentran en las cuentas de control. Los importes son editables Muestra los pagos previos que el sistema encuentra. Se pueden seleccionar los pagos que se quieren considerar y se pueden modificar

22 Declara Fácil Determinación de la Deuda - Percepciones y/o Retenciones Al presionar enter en la casilla 171, se muestra el Asistente de la casilla 171 con las casillas 684 y 685. Al importar el archivo plano a través de la casilla 685 se blanquea el importe de la casilla 684. Al presionar enter en la casilla 684, se muestra el siguiente mensaje: Sr. Contribuyente, si desea modificar el importe de las percepciones que se muestran en esta casilla deberá importar los comprobantes que desea utilizar en la casilla Percepciones del periodo /no declaradas en periodos anteriores. Si está de acuerdo presionar el botón ACEPTAR, caso contrario, presione el botón CANCELAR. Al presionar enter en la casilla 685, se permite la importación de un archivo plano a través de un link que se habilitará en la casilla. Si no se realiza la importación el formulario muestra una ventana con los errores encontrados y el número de fila de cada registro errado. En el caso de las retenciones, al presionar la casilla 179 se muestra el Asistente de la casilla 179 con las casillas 686 y 687. El procedimiento es similar a la importación de las percepciones.

23 Declara Fácil Determinación de la Deuda - Pagos Previos Asistente de las casillas de pagos previos: 185 (IGV), 317 (Renta) y 342 (IVAP) Por defecto están seleccionados todos los pagos. El contribuyente puede desmarcar El contribuyente puede modificar el importe de pago a un monto menor.

24 Declara Fácil Determinación de la Deuda - Prórroga del pago del IGV Justo Al presionar Agregar a bandeja, el sistema muestra la pantalla con los botones: Ver Preliminar, Otro Formulario y Presentar/Pagar/NPS. Acogimiento al IGV Justo

25 Declara Fácil Determinación de la Deuda - Agregar a Bandeja Al seleccionar Ver Preliminar te muestra el detalle del formulario antes de la presentación. Al seleccionar Otro Formulario, podrá ingresar información de otro formulario. Al seleccionar Presentar/Pagar/NPS si el formulario no tiene pago estarás presentando el formulario y se generará la constancia de presentación. Si el formulario tiene pago se habilitan los medios de pago.

26 Funcionalidades comunes Ver Preliminar Detalle del formulario antes de la presentación.

27 Funcionalidades comunes Pasarela de Pagos Medios de Pago: Si la declaración tiene importe a pagar se debe seleccionar la forma de pago, que puede ser con cargo en cuenta, con tarjeta de crédito o débito Visa o con el Número de Pago SUNAT NPS o Detracciones. Seleccionar Presente/Pague y el sistema procesará el pago.

28 Funcionalidades comunes Resumen de Transacciones Se muestra: Información de la presentación de la Declaración Jurada 0621 presentada en cero y los pagos realizados por cada tributo.

29 Funcionalidades comunes Constancias de Presentación Constancia: Se genera un Resumen de transacciones con la relación de los formularios presentados y las constancias de presentación respectivas, a las que puede acceder dando clic a los íconos de la derecha. A través de este ícono accederás al Reporte del formulario presentado. A través de este ícono accederás a la Constancia de presentación de cada declaración y de cada pago efectuado. En la constancia de presentación, se muestra información del acogimiento a la prórroga del pago del IGV (solo si se acoge). Si tiene motivos de exclusión se muestran los mismos.

30 DECLARA FÁCIL APLICATIVO APP SUNAT

31 Presentación por APP SUNAT 1. Descargar o actualizar desde las tiendas móviles el APP de SUNAT. Ingresar al servicio Mis Declaraciones y Pagos y registrar su RUC, Usuario y Clave SOL. Pueden presentar quienes declaren ventas y compras internas gravadas con el IGV y Renta RER o RMT si los ingresos acumulados en el ejercicio no superan 300 UIT.

32 Declara Fácil APP SUNAT Información General En la sección Información general el sistema identifica el tipo de declaración y muestra el Régimen de renta al cual se encuentra afecto. El Declara Fácil muestra las 3 secciones: Información General, Detalle de Declaración y Determinación de la Deuda. El tipo de declaración a presentar solo es Original. A través de este Declara Fácil se puede acoger al IGV Justo, Se muestra: RER y Régimen MYPE Tributario (Hasta 300 UIT de Ingresos acumulados). A través de este Declara Fácil NO se puede acoger al Fraccionamiento.

33 Declara Fácil APP SUNAT Detalle de Declaración - IGV Si se presentó el Registro de Ventas y de Compras electrónicos, previamente, el Declara Fácil muestra los montos sugeridos en las casillas de ventas y de compras. Se muestran los montos en ventas y compras del Resumen de Casillas. Es editable

34 Declara Fácil APP SUNAT Detalle de Declaración - Renta Se debe registrar el importe de los ingresos netos y el sistema calcula automáticamente el importe de la deuda de renta. Se calcula automáticamente el importe del tributo.

35 Declara Fácil APP SUNAT Determinación de la Deuda Se muestra el Preliminar de la Declaración El Declara Fácil no muestra la Bandeja de Pagos Determinación de la Deuda Al presionar Presentar/Pagar/NPS y no tiene pago el Declara Fácil genera la Constancia de presentación de la Declaración. Al presionar Presentar/Pagar/NPS y si tiene pago el Declara Fácil va a la Pasarela de Pago. Y luego se genera las Constancias de Declaración y pago de cada tributo.

36 Declara Fácil APP SUNAT Pasarela de Pago Se debe permitir seleccionar un o de los tipos de pagos: Bancos, Cargo en Cuenta Detracciones, Tarjeta de Crédito o Débito, NPS antes de presionar Presente /Pague.

37 Declara Fácil APP SUNAT Constancia de Presentación Cuando se da clic en el botón Enviar Correo Electrónico el sistema muestra la venta para ingresar el correo y culmina la interacción con la aplicación. Una vez confirmado el pago se genera la Constancia de Presentación que puede ser enviada a un correo electrónico.

38 Matriz Comparativa

39 MEDIOS PARA PAGO ELECTRONICO

40 BASE LEGAL CODIGO TRIBUTARIO ARTICULO 88 DECLARACION JURADA La Administración Tributaria, a solicitud del deudor tributario, podrá autorizar la presentación de la declaración tributaria por medios magnéticos, fax, transferencia electrónica, o por cualquier otro medio que señale, previo cumplimiento de las condiciones que se establezca mediante Resolución de Superintendencia o norma de rango similar. Adicionalmente, podrá establecer para determinados deudores la obligación de presentar la declaración en las formas antes mencionadas y en las condiciones que señalen para ello. 40

41 BASE LEGAL ARTICULO 29 - LUGAR, FORMA Y PLAZO DE PAGO El pago se efectuará en la forma que señala la Ley, o en su defecto, el Reglamento, y a falta de éstos, la Resolución de la Administración Tributaria. La Administración Tributaria, a solicitud del deudor tributario podrá autorizar, entre otros mecanismos, el pago mediante débito en cuenta corriente o de ahorros, siempre que se hubiera realizado la acreditación en las cuentas que ésta establezca previo cumplimiento de las condiciones que señale mediante Resolución de Superintendencia o norma de rango similar. Adicionalmente, podrá establecer para determinados deudores la obligación de realizar el pago utilizando dichos mecanismos en las condiciones que señale para ello. 41

42 BASE LEGAL RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N /SUNAT Aprueban normas para que los deudores tributarios presenten sus Declaraciones Determinativas y efectúen el pago de los tributos internos a través de SUNAT Virtual 42

43 PAGO ELECTRONICO El pago electrónico es la manera más cómoda y segura de pagar los tributos. El Pago electrónico permite realizar los pagos de tributos por internet y conceptos declarados con el Programa de Declaración Telemática PDT o con la Declaración Simplificada. VENTAJAS: Permite pagar tus deudas pendientes, órdenes de pago y resoluciones de multa. Puedes realizar los pagos desde la comodidad de tu hogar, oficina o lugar que tú desees. 43

44 PAGO ELECTRONICO Para hacer pagos electrónicos sólo necesitas: - Contar con Clave SOL. Si aún no cuentas con ella, puedes solicitarla sin costo, en cualquier Centro de Servicios al Contribuyente u Oficina Remota de la SUNAT. - Afiliación de la cuenta de cargo o si prefieres pagar con tarjeta de crédito o débito VISA, debes afiliar previamente tu tarjeta a Verified by Visa. - De tratarse de NPS, al momento de declarar o ha generado un NPS para Pago Fácil puede pagar, a través de la página web del Banco, con cargo a tus cuentas habilitadas para pagos por Internet. 44

45 Cómo realizar pagos electrónicos?

46 Cómo realizar pagos electrónicos? Después de agregar a bandeja, si desea puede adicionar el pago de otro concepto, ya sea tributo, multa, valores, etc. En caso sea el único pago a realizar, seleccione Presentar/Pagar/NPS.

47 MODALIDADES DE PAGO ELECTRONICO Vía cargo a cuenta predeterminada Vía cargo a la cuenta de detracciones del Banco de la Nación Vía Tarjetas de crédito o débito VISA Vía Número de Pago SUNAT - NPS. 47

48 MODALIDADES DE PAGO ELECTRONICO Vía cargo a cuenta predeterminada (Debes haber celebrado un convenio de afiliación con tu banco). 48

49 HORARIOS DE ATENCIÓN DE BANCOS ENTIDA BANCARIA Scotiabank Interbank BBVA Banco Continental Banco de Crédito Citibank Banbif Banco GNB Banco Financiero Banco de la Nación HORARIOS Las 24 horas, los 7 días de la semana. De 00:30a.m. a 07:58p.m., los 7 días de la semana. Las 24 horas, excepto de 07:45p.m. a 00:00 horas. Las 24 horas, los 7 días de la semana. De 08:00a.m. a 08:00p.m., de lunes a viernes. De 08:00a.m. a 10:00p.m., de lunes a domingo. Las 24 horas, los 7 días de la semana. De 03:01a.m. a 10:59p.m., de lunes a domingo. De 8 a.m. a 8 p.m. de lunes a sábado.

50 MODALIDADES DE PAGO ELECTRONICO Vía cargo a cuenta predeterminada Bancos a los que puedes afiliar tu cuenta para el pago electrónico 50

51 MODALIDADES DE PAGO ELECTRONICO Vía cargo a la cuenta de detracciones Si tiene una cuenta de detracciones en el Banco de la Nación, puede realizar los pagos con cargo a dicha cuenta, en cuyo caso no se necesita afiliación previa. 51

52 MODALIDADES DE PAGO ELECTRONICO Vía Tarjetas de crédito o débito VISA Para ambos casos, la tarjeta debe estar afiliada a Verified by Visa. 52

53 CONSTANCIA DE PRESENTACION 53

54 MODALIDADES DE PAGO ELECTRONICO Vía Número de Pago SUNAT - NPS. El Número de Pago SUNAT - NPS, es generado en SUNAT Operaciones en Línea por la persona que quiere hacer un pago a través de los entidades bancarias, indicando solo el importe a pagar llevando el número generado. Este mecanismo simplifica y facilita el pago de tributos en las oficinas u otros canales de atención de los bancos autorizados. Una vez generado el NPS, el deudor debe acercarse a una entidad bancaria o utilizar otro canal de atención del banco para realizar el pago. En la entidad bancaria, el deudor solo tiene que indicar el NPS y efectuar el pago.

55 MODALIDADES DE PAGO ELECTRONICO Vía Número de Pago SUNAT - NPS. Canales de Atención Otros canales BanBif Banco de la Nación BBVA Continental Interbank BCP Scotiabank Agentes BCP Agentes MultiRed del Banco de la Nación Banca Celular (APP) BCP Agentes Interbank Portales web bancarios de BCP y Scotiabank 55

56 MODALIDADES DE PAGO ELECTRONICO Vía Número de Pago SUNAT - NPS. Generado el NPS en nuestro portal, puede efectuar el pago en las agencias del Scotiabank, Interbank, BBVA Continental, BCP, Nación y BanBif, o en los Agentes BCP y Agentes MultiRed del Banco de la Nación y en los portales bancarios del Scotiabank y BCP. 56

57 MODALIDADES DE PAGO ELECTRONICO Vía Número de Pago SUNAT - NPS.

58 MODALIDADES DE PAGO ELECTRONICO Vía Número de Pago SUNAT - NPS. Importante: El NPS sirve dentro del mismo día (fecha) de generado. Por ejemplo si el día 20 de setiembre se genera un NPS a las 10 de la mañana, se puede usar hasta las 11:59 de la noche del mismo día. Si lo generas a las 11 de la noche lo podrás usar al hacer el pago hasta las 11:59 del mismo 20. Si no se puede usar en el día de generado, se tiene que generar uno nuevo NPS con la Clave SOL (Pago Fácil)

59 Gracias 59