NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE NOTAS DE DESGLOSE NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.

Transcripción

1 INSTITUTO DE VIVIENDA, DESARROLLO URBANO Y ASENTAMIENTOS HUMANOS DEL EDO. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE NOTAS DE DESGLOSE NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA. Efectivo y Equivalente $1 926, En este rubro muestra el saldo de bancos al cierre del periodo que corresponde al ingreso por concepto de la recuperación de Cartera así como el cobro de derechos y otros ingresos, el cual al final del mes cerro con un saldo de $1 926,960.05, importe que es utilizado para el gasto de operación del organismo y para pago de nomina. Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes. $ , En este rubro se muestra parte de la recuperación (recursos propios) de cartera por concepto de Aprovechamientos (ingresos por venta de bienes a largo plazo). También se incluye la venta de locales comerciales y lote habitacional y por el pago de la Seguridad Social de CEVI; así como deudores diversos que corresponde en su mayoría al traspaso de cartera de Invidah a Cevi. Derechos a Recibir, Bienes y Servicios. $10,361, Esta cuenta se deriva de pagos anticipados realizados a contratistas, por la cantidad $10, 361, Inventario. $143,033, En este rubro se refleja el saldo correspondiente a los inventarios de terrenos y casas propiedad del Instituto, cuenta que se manejan como Inventarios por la actividad propia de este Organismo. Proveedores por Pagar a Corto Plazo $92 131, Provisión de pago a diferentes Proveedores principalmente Caasim y Compañía Luz y Fuerza del Centro y/o Comisión Federal de Electricidad, representa la deuda adquirida con constructores por diversos trabajos que a la fecha no han sido liquidados. Retenciones y Contribuciones por pagar $17, Importe por enterar al SAT por pago de impuestos federales retenidos, ISR nómina y 10% honorarios, cuotas al Issste, Impuesto Estatal sobre Nómina.

2 Otras Cuentas por pagar (acreedores Diversos) $8 893, Provisión de pago a diferentes acreedores por conceptos como gratificación anual, prestamos ISSSTE, seguros AXXA pagos a Fonacot, retenciones por fovissste, y partidas pendientes por conciliar. Documentos por Pagar a Largo Plazo $82 240, Representa el adeudo que se tiene con Fonhapo con respecto a la línea de crédito 2627 de la cual se está negociando su liquidación. Otros Pasivos Diferidos $22 528, El saldo de esta cuenta representa la recuperación de créditos otorgados (doctos. por cobrar) por los diferentes programas y/o conceptos. Otros fondos de terceros $6,032, Corresponde a enganches de beneficiarios que aun no cuentan con una condición financiera o tabla pagare para formalizar un crédito. NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA El saldo de $ , está integrado por los saldos de resultado de ejercicios anteriores por $135,940, más la reserva territorial en administración que son los terrenos y predios con los que cuenta el organismo por $42,544, aportaciones por $40,492,946.01, aunado al ahorro del ejercicio por $324, así como $22, que corresponden a edificios, todo lo anterior forma el patrimonio de INVIDAH, la utilidad resultante tiene su origen en la reducción de la plantilla de personal, así como reducción de gastos generales, desde el mes de febrero de NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES: Accesorios de los aprovechamientos $19, Corresponde a ingresos por interés moratorios al cierre del periodo Otros Aprovechamientos $886, Corresponde al importe recuperado por los conceptos de Escrituración, Cesión de Derechos, Expedición de constancia de no invasión de Fraccionamiento, Reexpedición de Ordenes de Escrituración, Orden de Escrituración, Expedición de Diversas Constancias y Jurisdicción Voluntaria establecidos en las cuotas y tarifas autorizadas a este organismo.

3 Ingreso obtenido por la actividad propia del organismo, recuperación de Cartera, por la venta de lotes habitacionales, locales comerciales y casas habitación. Integrado por recuperación de cartera de varios fraccionamientos que en su momento fueron cancelados. Servicios Personales $21, Integrado por remuneraciones adicionales, seguridad social y otras prestaciones sociales, que desde el mes de mayo 2014 se pagan al personal de este organismo con recurso propio. Servicios Generales $333, Importe para cubrir pagos de Derechos, impuesto sobre nómina y servicios generales Otros Gastos Varios (pago de nominas) $298, Se realiza el pago por la cantidad de $49, para nómina. Y a partir del mes de octubre de 2013 Gobierno del Estado deposita para el pago de la nomina del personal de confianza que al mes siguiente será transferido por CEVI. Inversión Publica $54, Importe que representa el consumo del carcamo de bombeo del fraccionamiento Valle de Guadalupe en Xochihuacan, al cierre de este periodo el consumo total es de $9, NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Este estado tiende a presentar la existencia en efectivo y equivalentes después de analizar los orígenes y aplicaciones de recursos, tanto de los ingresos como de los egresos, al 30 de Junio de 2015 el flujo neto de efectivo por actividades de operación fue de $324, saldo que representa un desahorro después de filtrar los gastos contra los ingresos acumulados, así mismo el origen y aplicación en las Actividades de Inversión represento una disminución principalmente en documentos por cobrar e incremento en deudores diversos. El monto global acumulado de origen y aplicación de recursos es de $-349, El flujo de efectivo por actividades de financiamiento corresponde a las disminuciones en las cuentas pasivos diferidos y acreedores diversos con respecto al periodo anterior, en disminución la cuenta de proveedores contratistas, retenciones por pagar otros fondos de terceros y documentos por pagar, por un saldo global acumulado de $-579, Después de lo acontecido en este periodo, el saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes es de $1 926, dividido en dos cuentas bancarias, cabe mencionar que la operación corresponde a manejos de fondos propios.

4 Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Operación $324, Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Inversión $-349, Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Financiamiento $-579, Efectivo y Equivalentes al Final del Ejercicio $1 926, Cuentas de orden presupuestarias NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) Estas cuentas tienen la finalidad de controlar el presupuesto, de acuerdo al estimado de ingresos y egresos. Mostrando los momentos contables que establece el Consejo Nacional de Armonización Contable, reflejándose en saldos de la balanza de comprobación. 1.- Introducción NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA El objetivo principal de la integración de los Estados Financieros es lograr cumplir con la satisfacción de las necesidades de información financiera y presupuestal de los diferentes usuarios, esta información financiera debe estar apegada a los postulados básicos de Contabilidad Gubernamental y deberá mostrar todo lo que sucede en un periodo contable en términos financieros. Además de fundamentarse en los lineamientos que el Gobierno Federal ha emitido a través de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 2.- Panorama Económico y Financiero El organismo sobrevive a través de sus principales fuentes de financiamiento, como son recursos propios, ya que el objeto de este organismo es el de brindar vivienda y apoyos a beneficiarios que así lo soliciten, las condiciones económico financieras para este descentralizado no son tan favorables puesto que dependemos de la solvencia económica de cada una de nuestros acreditados, quienes a veces solicitan reestructuraciones con el fin de no perder su patrimonio lo que hace que la recuperación de cartera no sea solvente. Derivado de la desincorporacion que sufre este organismo la principal cartera ha pasado a la CEVI para su administración, por lo tanto la toma de decisiones se ve obstruida por la falta de recursos.

5 3.- Autorización e Historia El Instituto de Vivienda Desarrollo Urbano y Asentamientos Humanos del Estado de Hidalgo se crea el 28 de Junio de 1999, como un Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública de Estado de Hidalgo, con personalidad jurídica y patrimonio propios, con domicilio en la ciudad de Pachuca de Soto, Hidalgo. Decreto Publicado el Periódico Oficial de fecha 1 de Mayo de QUE MODIFICA DIVERSAS DISPOSICIONES DEL INSTITUTO DE VIVIENDA, DESARROLLO URBANO Y ASENTAMIENTOS HUMANOS, PUBLICADO EN EL PERIODICO OFICIAL DEL ESTADO EL 28 DE JUNIO DE Organización y Objeto Social El objeto del Organismo es: a).- Normar, instrumentar y conducir las políticas y programas relativos al desarrollo humano, vivienda y construcción de equipamiento, bajo las directrices que se determinen en el marco de los programas sectoriales correspondientes a los planes nacional y estatal de desarrollo. b).- Fomentar los planes, programas, proyectos y estudios de acciones de vivienda, de desarrollo humano, de zonas comerciales, de parques de poblamiento, de la elaboración de catastro y la ubicación de zonas industriales, de conformidad con los fines señalados anteriormente. c) Promover a través de la planeación del uso del suelo, el mejoramiento del territorio general y de las zonas marginadas en particular, el desarrollo humano de los centros de población y definir las medidas necesarias que permitan la aplicación de las disposiciones legales en materia de Desarrollo Humano, Asentamientos Humanos, Vivienda y Equipamiento Humano. El Régimen fiscal en el que tributa el Organismo es Personas Morales con fines no lucrativos, Administración Pública Estatal en general teniendo entre otras las siguientes obligaciones: Presentar la declaración y pago provisional mensual de retenciones por sueldos y salarios, servicios profesionales, informativa mensual de proveedores por Tasa IVA; anuales de ISR sobre pagos y retenciones de servicios profesionales, sobre retenciones de los trabajadores que recibieron sueldos y salarios e informativa anual de Subsidio al Empleo. El Organismo tiene la siguiente estructura organizacional básica: 1 Director General y 3 Departamentos. 5.- Bases para la Preparación de los Estados Financieros A partir de enero de 2012 este Organismo Armonizo los Estados Financieros de acuerdo a la normatividad emitida por el Consejo de Armonización Contable a partir de la publicación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y adaptándose a los lineamientos y modificaciones que el órgano rector emite.

6 6.-Políticas de Contabilidad Significativas Las políticas contables observadas en la preparación de estos estados financieros se comentan a continuación: a).-las cifras que reflejan los estados financieros así como sus respectivos anexos están expresados en pesos mexicanos de valor histórico original. b).- Los inventarios se registran a su costo de adquisición c).- El activo fijo se registra a su costo de adquisición y no se deprecia contablemente. d).- El activo diferido representa las erogaciones realizadas en el ejercicio pero se amortiza a mediano plazo. e).- El patrimonio se incrementa por las adquisiciones de activos fijos necesarios para la realización de las actividades. f).- La reserva territorial aumenta y disminuye por los movimientos de compra venta de terrenos. g).- Los ingresos por venta de inmuebles comercializados se registran en el mes que se realiza la operación, la utilidad de la operación se registra al momento de la recuperación del crédito. Según las condiciones pactadas en los contratos y son garantizados por la firma de pagares y con la reserva de dominio ya que se escrituran hasta que se pagan en su totalidad. h) Costos, estos se registran en la fecha en que se conocen. 1) Los gastos se registran en la fecha que se conocen y en la cuenta de gastos generales, estos se desglosan en capítulos, conceptos y partidas que se especifican en el Clasificador por Objeto de Gastos, que emite la Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado de Hidalgo. 7.- Posición de Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario El Organismo no realiza operaciones en Moneda Extranjera por lo tanto las cifras representadas se expresan en moneda nacional. 8.-Reporte Analítico del Activo Esta representado en el Estado Analítico del Activo a la fecha no se registran cambios en las políticas de depreciación ya que no existen inventarios, solo muestra las variaciones de la cuenta de Activo 9.- Fideicomisos, Mandatos y Análogos A la fecha el Organismo no maneja fideicomisos, mandatos y análogos 10.- Reporte de la Recaudación La recaudación de este organismo al cierre del periodo reporto un ingreso por $1 032, incluyendo derechos y aprovechamientos, intereses moratorios, recurso que fue utilizado para el gasto de operación Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda Esta presentado el Estado Analítico de la deuda sin que a la fecha se halla registrado un préstamo a C.P. o L.P.

7 12.- Calificaciones Otorgadas No hay calificaciones otorgadas por ninguna Institución Crediticia 13.- Proceso de Mejora El seguir los lineamientos que establece CONAC nos permite tener un mejor control de las operaciones, y la política de control interno es adaptar y continuar con el proceso de Armonización Contable para evitar observaciones futuras 14.- Información por Segmentos No se considera necesario puesto que toda la operación corresponde a recursos propios por lo tanto no se puede desagregar por fuente de financiamiento Eventos Posteriores al Cierre No existen en este periodo 16.- Partes Relacionadas Con respecto a la transferencia de Cartera a la CEVI existe la relación ya que esta última administra dicho padrón de beneficiarios, y por la desincorporacion del INVIDAH esta ya no cuenta con suficientes recursos por lo que afecto directamente la toma de decisiones. 17.-Responsabilidad sobre la Presentación Razonable de los Estados Financieros Los Estados Financieros se presentan de acuerdo a la normatividad del CONAC debidamente firmados por los responsables de su elaboración, revisión y autorización y se incluye la leyenda: Bajo protesta de decir verdad, declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor". Bajo protesta de decir verdad, declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor". ELABORO AUTORIZO C.P. SANDRA LIZETH ZEA HERNANDEZ DIR. FINANZAS Y ADMINISTRACION ARQ. GUILLERMO ELIGIO JUAREZ GONZALEZ DIRECTOR GENERAL

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