CUENTA PÚBLICA 2014 INFORMACIÓN CONTABLE CONSOLIDADA

Transcripción

1 II CUENTA PÚBLICA 214 INFORMACIÓN CONTABLE CONSOLIDADA

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3 II.1 CUENTA PÚBLICA 214 ESTADOS CONTABLES

4 CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 214

5 Activo Activo circulante Efectivo y equivalentes (Nota ) Derechos a recibir efectivo o equivalentes (Nota ) Derechos a recibir bienes o servicios (Nota ) Inventarios Almacenes Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes Otros activos circulantes de activos circulantes Activo no circulante Inversiones financieras a largo plazo (Nota ) Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo (Nota ) Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso (Nota ) Bienes muebles (Nota ) Activos intangibles (Nota ) Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes (Nota ) Activos diferidos (Nota ) Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes Otros activos no circulantes de activos no circulantes del activo GOBIERNO ESTATAL DE QUINTANA ROO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de diciembre de 214 (Miles de pesos) (Nota 1) 214 Pasivo 214 Pasivo circulante 1,895, , ,359 2,697,97 885,24 49,635 4,865,98 1,27, ,623 Cuentas por pagar a corto plazo (Nota ) Documentos por pagar a corto plazo Porción a corto plazo de la deuda pública a largo plazo (Nota ) Títulos y valores a corto plazo Pasivos diferidos a corto plazo Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a corto plazo (Nota ) Provisiones a corto plazo Otros pasivos a corto plazo (Nota ) de pasivos circulantes Pasivo no circulante Cuentas por pagar a largo plazo Documentos por pagar a largo plazo Deuda pública a largo plazo (Nota ) Pasivos diferidos a largo plazo Fondos y bienes de terceros en garantía y/o en 2,347, ,167 31,853 13, ,493 2,953, ,368,389 4, ,259 41,625 7,49,22 administración a largo plazo Provisiones a largo plazo de pasivos no circulantes del pasivo Hacienda pública/patrimonio Hacienda pública/patrimonio contribuido Aportaciones Donaciones de capital Actualización de la hacienda pública/patrimonio Hacienda pública/patrimonio generado Resultados del ejercicio (Ahorro/desahorro) (Nota 2.2) Resultados de ejercicios anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda 58,66 18,467,556 21,42,815 3,375 3,375-11,74,18 3,142,18-14,89,367 2,957 41,212 9,747,172 pública/patrimonio Resultado por posición monetaria Resultado por tenencia de activos no monetarios hacienda pública/patrimonio (Nota 2.3) del pasivo y hacienda pública/patrimonio -11,673,643 9,747,172 CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA

6 GOBIERNO ESTATAL DE QUINTANA ROO ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (Miles de pesos) (Nota 1) Concepto Ingresos y Otros Beneficios Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios de Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones y Aportaciones Participaciones Aportaciones Convenios Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos 214 4,172,538 1,844, ,89 88,765 1,394, ,271,991 21,267,74 4, ,484 23, ,15 25,859,13 5,6,745 2,663,634 39,558 2,6,553 12,73,398 1,585,698 62,256 1,62,475 38,995 1,15 2,1 5,769 3,53,628 1,982,477 1,246,467 31,684 1,597,16 1,312, ,978 35,654 3,581 27,24 241,844 25,461 2,899 Continúa CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 214

7 GOBIERNO ESTATAL DE QUINTANA ROO ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (Miles de pesos) (Nota 1) Concepto Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable de Gastos y Otras Pérdidas Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) (Nota 2.2)...viene de la página anterior , ,752 22,716,833 3,142,18 CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA

8 Concepto Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 213 Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 214 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 214 GOBIERNO ESTATAL DE QUINTANA ROO ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (Miles de pesos) (Nota 1) Hacienda Pública/ Patrimonio Contribuido 3,375 3,375 3,375 Hacienda Pública/ Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores 41,212 41,212-14,887,41-14,89,367 2,957-14,846,198 Hacienda Pública/ Patrimonio Generado del Ejercicio 3,142,18 3,142,18 3,142,18 Ajustes por Cambios de Valor 41,212 41,212 3,375 3,375-11,745,23 3,142,18-14,89,367 2,957-11,673, CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 214

9 GOBIERNO ESTATAL DE QUINTANA ROO ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (Miles de pesos) (Nota 1) Concepto Activo Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes Pasivo Pasivo Circulante Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo Pasivo No Circulante Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo Hacienda Pública/Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Origen 243,633 27, ,321 35,895 35,895 2,757,58 2,78,27 49,553 4,539,518 4,498,36 41,212 Aplicación 1,548,812 1,376,583 14,138 68,91 887,255 21,84 726, ,796 7,134 15,455 2,172,589 1,323, ,483 35, 384 7, ,274 3,99 1,768 2,141 47,86 47,86 2,916,21 2,99,263 6,938 Continúa... CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA

10 GOBIERNO ESTATAL DE QUINTANA ROO ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (Miles de pesos) (Nota 1) Concepto Excesos o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios...viene de la página anterior. Origen Aplicación 514 CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 214

11 GOBIERNO ESTATAL DE QUINTANA ROO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (Miles de pesos) (Nota 1) Concepto Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Origen Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas Otros Orígenes de Operación Aplicación Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones Aportaciones Convenios Otras Aplicaciones de Operación Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación (Nota 2.4) Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión Origen Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Otros Orígenes de Inversión Aplicación Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Otras Aplicaciones de Inversión Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión (Nota 2.4) Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Origen Endeudamiento Neto Interno Externo Otros Orígenes de Financiamiento ,597,9 1,844, ,89 88,765 1,394, ,267,74 74, ,673 21,415,64 2,41, ,194 1,931,254 11,67,77 62,256 1,62,475 38,996 1,15 2,1 5,769 1,982,477 1,246,467 31,684 1,862 5,182,26-1,526-1, ,61,331 2,358, ,477 57,9-2,611,857 2,464,716 2,381,88 2,381,88 83,628 Continúa... CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA

12 Concepto Aplicación Servicios de la Deuda Interno Externo Otras Aplicaciones de Financiamiento Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento (Nota 2.4) Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio...viene de la página anterior. GOBIERNO ESTATAL DE QUINTANA ROO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (Miles de pesos) (Nota 1) 214 3,647,15 1,651,83 1,651,83 1,995,32-1,182,389 1,387,78 58,189 1,895, CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 214

13 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO ESTATAL Al 31 de diciembre de 214 (Miles de pesos) De conformidad al artículo 46, fracción i, inciso e) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a la norma en materia de consolidación de estados financieros y demás información contable emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), se presentan las notas a los estados financieros correspondientes al ejercicio fiscal de 214, con los siguientes apartados: 1. Notas de gestión administrativa 2. Notas de desglose 3. Notas de memoria 1. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Bases de preparación de los estados financieros consolidados del Gobierno Estatal. De acuerdo a la normatividad emitida por el CONAC, los estados financieros que se presentan de manera consolidada son: Estado de situación financiera Estado de actividades Estado de variación en la hacienda pública Estado de cambios en la situación financiera Estado de flujos de efectivo Los estados financieros contables consolidados del Gobierno Estatal, fueron formulados por la Dirección de Contabilidad Gubernamental de la Secretaría de Finanzas y Planeación del Gobierno del Estado de Quintana Roo, y son producto de la información contable del año fiscal de 214 del,, y de acuerdo a lo dispuesto en la clasificación administrativa emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable. Las operaciones que fueron eliminadas como resultado de la consolidación se refieren a las asignaciones ministradas por el a los entes públicos que conforman el gobierno estatal. Las demás notas de gestión administrativa del gobierno estatal, son las incluidas en las notas de cada ente público que lo conforma:,, y, mismas que pueden ser consultadas en el respectivo tomo de la Cuenta Pública de la Entidad Federativa. CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA

14 2. NOTAS DE DESGLOSE 2.1. NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL GOBIERNO ESTATAL ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES En este rubro se registran los recursos monetarios que maneja el gobierno estatal, en cuentas bancarias en moneda nacional, al 31 de diciembre de 214 se integra como sigue: 1,88,158 17,393-7,435 5,853 1,895, DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES Representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades del ente público, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios; en un plazo menor o igual a doce meses. En este rubro se registran los saldos que representan cuentas por cobrar, deudores diversos por cobrar, deudores por anticipos de la tesorería, préstamos otorgados y otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo, al 31 de diciembre de 214 se compone como sigue: 261,93 14,397 25,81 64, , CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 214

15 DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS GOBIERNO DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE QUINTANA ROO Representa los anticipos entregados previos a la recepción parcial o total de bienes o prestación de servicios, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses. Al rubro pertenecen los saldos que representan anticipo a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios, anticipo a proveedores por adquisición de bienes inmuebles y muebles, anticipo a proveedores por adquisición de bienes intangibles, anticipo a contratistas por obras públicas y otros derechos a recibir bienes o servicios a corto plazo al 31 de diciembre de 214, su integración es la siguiente: 427, , , INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Representa el monto de los recursos excedentes del ente público, invertidos en títulos, valores y demás instrumentos financieros, cuya recuperación se efectuará en un plazo mayor a doce meses. El gobierno estatal posee activos financieros, por inversiones en empresas de participación estatal y canaliza recursos monetarios para constituir o incrementar fideicomisos públicos con el objeto de garantizar el pago de la deuda pública, al 31 de diciembre de 214 se integra como sigue: 885,24 885,24 CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA

16 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO Representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades del ente público, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios; exigibles en un plazo mayor a doce meses. Se integra principalmente por las cuentas que corresponden a créditos que fueron otorgados con fines sociales a la adquisición de lotes habitacionales y construcción de vivienda. Su composición al 31 de diciembre de 214, es la siguiente: 49, , BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO Representa el monto de todo tipo de bienes inmuebles, infraestructura y construcciones; así como los gastos derivados de actos de su adquisición, adjudicación, expropiación e indemnización y los que se generen por estudios de preinversión, cuando se realicen por causas de interés público. Al 31 de diciembre de 214, el rubro se integra por: terrenos, edificios no habitacionales, infraestructura, construcciones en proceso en bienes de dominio público y dominio propio, y otros bienes inmuebles: 4,549,435 27,67 287,719 1,84 4,865, BIENES MUEBLES Representa el monto de los bienes muebles requeridos en el desempeño de las actividades del ente público, al 31 de diciembre de 214, se integra como sigue: 1,13,65 27,282 19,79 29,789 1,27, CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 214

17 ACTIVOS INTANGIBLES Representa el monto de derechos por el uso de activos de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros, al 31 de diciembre de 214, se integra como sigue: 458,56 1,174 5, , DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES Representa el monto de las depreciaciones, deterioro y amortizaciones de bienes e intangibles, al 31 de diciembre de 214, se integra como sigue: -88,113-6, , , ACTIVOS DIFERIDOS Representa el monto de otros bienes y derechos; a favor del ente público, cuyo beneficio se recibirá en un período mayor a doce meses, al 31 de diciembre de 214, se integra como sigue: 41, ,625 CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA

18 2.1.2 PASIVO CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Son los adeudos del ente público, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses. En éstos inciden servicios personales, proveedores, contratistas por obras públicas, participaciones y aportaciones, transferencias otorgadas, intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública, así como retenciones y contribuciones, su integración al 31 de diciembre de 214, es la siguiente: 2,286,262 22,543 6,573 31,856 2,347, PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO Representa el monto de los adeudos por amortización de la deuda pública contraída por el ente público que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses de la deuda pública interna del Gobierno Estatal, al 31 de diciembre de 214, se integra como sigue: 283, , FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO Representa el monto de los fondos y bienes propiedad de terceros, en garantía del cumplimiento de obligaciones contractuales o legales, o para su administración que eventualmente, se tendrán que devolver a su titular en un plazo menor o igual a doce meses. Se compone principalmente por la cuenta de acreedores fondos de inversión, y su composición al 31 de diciembre de 214, se muestra a continuación: 199,198 1,75 3,35 13, CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 214

19 OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO GOBIERNO DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE QUINTANA ROO Se integra principalmente de las cuentas: saldos a favor de la TESOFE, recuperación de gastos a favor de funcionarios y otros pasivos circulantes como sigue: 183,669 2, , DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO Representa el monto de las obligaciones directas o contingentes, derivadas de financiamientos a cargo del ente público, en términos de las disposiciones legales aplicables, al 31 de diciembre de 214, se integra como sigue: 18,368,389 18,368, NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES En el año fiscal de 214, el resultado del Estado de Actividades consolidado fue un ahorro de 3,142, NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO El monto de la Hacienda Pública/Patrimonio al 31 de diciembre de 214, se conforma como sigue: -12,163,221 48,57 375,893 65,178-11,673,643 CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA

20 2.4 NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN En el año fiscal de 214, el Gobierno Estatal registró ingresos por actividades de operación por la cantidad de 26,597,9 y gasto devengado por 21,415,64, reflejándose un diferencial de operación por 5,182,26 como se muestra en el estado de flujos de efectivo. FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN El flujo neto por actividad de inversión en el año fiscal de 214 fue de -2,611,857. FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO En el año fiscal de 214, el Gobierno Estatal recibió ingresos por financiamiento de 2,464,716. La aplicación por actividades de financiamiento fue de 3,647,15, reflejándose un diferencial de -1,182, NOTAS DE MEMORIA Las notas de memoria del Gobierno Estatal son producto de las notas de cada ente público que lo conforma, mismas que pueden ser consultadas en el respectivo apartado de cada ente público. 524 CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 214