Relación de Estados Financieros que Integran Informe Estados e Información Contable

Transcripción

1 Relación de Estados Financieros que Integran Informe Estados e Información Contable 1.- Estado de Situación Financiera 2.- Estado de Actividades 3.- Estado de Variación en la Hacienda Pública 4.- Estado de Cambios en la Situación Financiera 5.- Estado de Flujos de Efectivo 6.- Notas a los Estados Financieros

2 01 MUNICIPIO DE ALTAMIRA, TAMAULIPAS. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL SUMATORIA 2015 CONSOLIDACIÓN 1 ACTIVO MUNICIPIO OPD PASIVO MUNICIPIO OPD Activo Circulante 2.10 Pasivo Circulante Efectivo y Equivalentes 40,198, ,617,016 12,481, ,723,175 52,679,323 52,679, Cuentas por Pagar a Corto Plazo 187,144, ,286,964 57,170,628 58,928, ,315, ,315, Derechos a Recibir Efectivo o Equivalen 9,194, ,903, ,137, ,999, ,331, ,331, Documentos por Pagar Corto Plazo 3,850,000 2,428,868 3,850,000 3,850, Derechos a Recibir Bienes o Servicios 14,038, ,025, , ,857 14,294,000 14,294, Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 2,010, ,010,760 2,010, Inventarios Títulos y Valores a Corto Plazo Almacenes 8,630, ,278,720 8,630,664 8,630, Pasivos Diferidos a Corto Plazo Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Otros Activos Circulantes Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo 0 0 Total de Activos Circulantes 63,431,425 84,545, ,504, ,201, ,935, ,935,726 Total de Pasivos Circulantes 187,144, ,286,964 63,031,388 61,356, ,176, ,176, Activo No Circulante 2.20 Pasivo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo 689,836 6,631, , , Bienes Inmuebles, Infraestructura y Con 77,609, ,012, ,113, ,155, ,722, ,722, Deuda Pública a Largo Plazo 36,920,625 29,161,597 36,920,625 36,920, Bienes Muebles 139,624, ,704,519 57,911, ,319, ,535, ,535, Pasivos Diferidos a Largo Plazo Activos Intangibles 277, ,444 1,351, ,340,081 1,629,092 1,629, Fondos y Bienes de Terceros en Garantia y/o Administración a Largo Plazo Depreciaciones, Deterioro y Amortizació- 5,205, ,427, ,714,981-46,633,034-46,633, Provisiones a Largo Plazo Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Total de Pasivos No Circulantes 36,920,625 29,161, ,836 6,631,569 37,610,461 37,610, Otros Activos no Circulantes Total de Pasivo 224,065, ,448,561 63,721,224 67,988, ,786, ,786,840 Total de Activos No Circulantes 212,306, ,833, ,948, ,100, ,255, ,255, HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 3.10 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 73,228,790 73,228, ,228,790 73,228, Aportaciones 73,228,790 73,228,790 73,228,790 73,228, Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio 3.20 Hacienda Pública / Patrimonio Generado -21,556,737-63,298, ,731, ,313, ,175, ,175, Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 72,175,295-58,759,391 12,424,355 60,267,198 84,599,650 84,599, Resultado de Ejercicios Anteriores - 93,732,032-4,538, ,307, ,046, ,575, ,575, Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 3.30 Exceso o Insuficiencia en la Actualización d Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios SUMATORIA 2015 CONSOLIDACIÓN 2015 Total Hacienda Pública / Patrimonio 51,672,053 9,930, ,731, ,313, ,403, ,403,886 Total de Activos 275,737, ,379, ,453, ,302,017 1,010,190,727 1,010,190,727 Total de Pasivo y Hacienda Pública / Patrim 275,737, ,379, ,453, ,302,015 1,010,190,727 1,010,190, LEY DE INGRESOS 8.20 PRESUPUESTO DE EGRESOS Ley de Ingresos Estimada 1,440,972, Presupuesto de Egresos Aprobado 1,440,972, Ley de Ingresos por Ejecutar 249,478, Presupuesto de Egresos por Ejercer 443,921, Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada Modificaciones al Presupuesto de Egresos Apr 297,755, Ley de Ingresos Devengada 1,192,718, Presupuesto de Egresos Comprometido 1,299,557, Ley de Ingresos Recaudada 1,192,718, Presupuesto de Egresos Devengado 1,294,807, Presupuesto de Egresos Ejercido 1,213,298, Presupuesto de Egresos Pagado 1,213,298,858

3 MUNICIPIO DE ALTAMIRA, TAMAULIPAS. ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS MUNICIPIO OPD Ingresos de la Gestión: 122,106, ,845, ,951, ,951, Impuestos 85,335,722 85,335,722 85,335, Cuotas y aportaciones de seguridad social Contribuciones de Mejoras Derechos 32,860, ,725, ,585, ,585, Productos de Tipo Corriente¹ 2,069,467 2,069,467 2,069, Aprovechamientos de Tipo corriente 1,840,746 1,840,746 1,840, Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago 21,119,716 21,119,716 SUMATORIA ELIMINACIÓN CONSOLIDACIÓN 21,119, Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 801,077,032 4,741, ,818, ,818, Participaciones y Aportaciones 801,077,032 4,741, ,818, ,818, Transferencias, Asignaciones, subsidios y Otras Ayudas Otros Ingresos y Beneficios 22,163, ,246 22,958, ,958, Ingresos Financieros 108, , , Incremento por Variacion de Inventarios 678, , , Disminucion del Exceso de Estimaciones por Perdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios 22,163,616 8,156 22,171,771 22,171,771 Total de Ingresos y Otros Beneficios 945,347, ,381,658 1,153,728, ,153,728,735 5 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 5.1 Gastos de Funcionamiento 592,742, ,985, ,728, ,728, Servicios Personales 315,534, ,474, ,009, ,009, Materiales y Suministros 106,189,444 28,480, ,670, ,670, Servicios Generales 171,018,008 54,030, ,048, ,048, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 90,124,535 1,336,768 91,461, ,461, Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones

4 MUNICIPIO DE ALTAMIRA, TAMAULIPAS. ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos MUNICIPIO OPD 1 SUMATORIA ELIMINACIÓN CONSOLIDACIÓN ,124,780 1,336,768 86,461,548 86,461,548 4,999,755 4,999,755 4,999, Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior 5.3 Participaciones y Aportaciones 9,089, ,089, ,089, Participaciones Aportaciones Convenios 9,089,544 9,089,544 9,089, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 2,005, ,883 2,552, ,552, Intereses de la Deuda Pública 2,005, ,883 2,552,325 2,552, Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros 5.5 Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 3,258,037 7,087,937 10,345, ,345, Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 3,036,766 6,706,696 9,743,462 9,743, Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolencia 381, Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos 221, , , , , Inversión Pública 175,951, ,951, ,951, Inversión Pública No Capitalizable 175,951, ,951, ,951,874 Total de Gastos y Otras Pérdidas 873,171, ,957,303 1,069,129, ,069,129,085

5 MUNICIPIO DE ALTAMIRA, TAMAULIPAS. ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL MUNICIPIO OPD SUMATORIA ELIMINACIÓN CONSOLIDACIÓN Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 72,175,295 12,424,355 84,599, ,599,650

6 Estados e Información Contable 03 MUNICIPIO DE ALTAMIRA, TAMAULIPAS. ESTADO DE VARIACION EN LA HACIENDA PUBLICA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 MUNICIPIO OPD 1 Hacienda Hacienda Pública / Hacienda Hacienda Hacienda Pública Hacienda Pública / Patrimonio Ajustes Por Pública / Ajustes Por Pública / / Patrimonio Pública / Patrimonio SUMATORIA ELIMINACIÓN CONSOLIDACIÓN Concepto Generado De Cambios De Total Patrimonio Cambios De Total Patrimonio Generado Del Patrimonio Generado De Ejercicios Valor Generado Del Valor Contribuido Ejercicio Contribuido Ejercicios Anteriores Ejercicio Anteriores Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores ,228,790-4,538,862-58,759, ,930, ,046,344 60,267, ,313, ,244, ,244,081 Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones 73,228,790 73,228, ,105, ,053,119 70,364, ,523, ,752, ,752,087 Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio Resultado del ejercicio (Ahorro / Desahorro) 0 70,364,862-10,097,664 60,267,198 60,267,198 60,267,198 Resultados de Ejercicios Anteriores -58,759,391-58,759, ,105, ,628,363-38,476,951-97,236,342-97,236,342 Revalúos Reservas -4,538,862-4,538,862-4,538,862-4,538,862 Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio ,433,779 72,175, ,741, ,261,134 12,424, ,418,291 54,159, ,159,807 Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio Resultado del ejercicio (Ahorro / Desahorro) 72,175,295 72,175,295 60,267,198 12,424,355 12,424,355 84,599,650 84,599,650 Resultados de Ejercicios Anteriores -30,433,779-30,433,779-6,064-6,064-30,439,843-30,439,843 Revalúos Reservas Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio ,228,790-34,972,641 13,415, ,672, ,307,478 72,691, ,731, ,403, ,403,888

7 MUNICIPIO DE ALTAMIRA, TAMAULIPAS. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL MUNICIPIO OPD1 CONSOLIDACIÓN Concepto Origen - Aplicación + Origen - Aplicación + Origen - Aplicación + ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes 2,581,281 2,757, ,339,133 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 8,709, ,560 9,571,570 0 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 14,986, ,603 14,986,467 55,603 Inventarios Almacenes 2,351,944 2,351,944 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo - Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo - Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 37,597, ,957,821 44,554,828 Bienes Muebles 9,919, ,591,952 13,511,626 Activos Intangibles 161, , ,567 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 5,205, ,712,760 11,918,053 0 Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos No Circulantes Otros Activos no Circulantes PASIVO Pasivo Circulante Cuentas por Pagar a Corto Plazo 28,141, ,757, ,899,384 Documentos por Pagar Corto Plazo 1,421,132 1,421,132 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 2,010,760 2,010,760 Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo Pasivo No Circulante Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo 5,941,733 5,941,733

8 MUNICIPIO DE ALTAMIRA, TAMAULIPAS. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL MUNICIPIO OPD1 CONSOLIDACIÓN Concepto Origen - Aplicación + Origen - Aplicación + Origen - Aplicación + Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo 7,759, ,759,028 Fondos y Bienes de Terceros en Garantia y/o Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública / Patrimonio Generado Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 72,175, ,842,843 72,175,295 47,842,843 Resultado de Ejercicios Anteriores - 30,433, ,261,134 60,261,134 30,433,779 Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 108,835, ,835,094 71,268,347 71,268, ,103, ,103,440

9 05 MUNICIPIO DE ALTAMIRA, TAMAULIPAS. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ENERO DEL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 MUNICIPIO OPD1 CONSOLIDACION CONCEPTO Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Origen 921,902, ,292, ,381, ,692, ,130,284, Impuestos 85,335, ,799, ,335,722 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos 32,860, ,193, ,725, ,632, ,585,990 Productos de Tipo Corriente 2,047, ,047,979 Aprovechamientos de Tipo Corriente 581, ,000, ,563 Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago 21,119,716 21,119,716 Participaciones y Aportaciones 801,077, ,635, ,741,200 19,074, ,818,232 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,351, Otros Orígenes de Operación 310, ,246 51,984, ,246 Aplicación 634,660, ,540, ,957, ,424,824 1,108,770,549 Servicios Personales 306,793, ,506, ,474,359 98,791, ,267,678 Materiales y Suministros 91,378, ,908, ,480,673 27,722, ,858,842 Servicios Generales 131,692, ,834, ,030,684 52,012, ,722,819 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 112,468, Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales 1,336,768 92,043,902 Pensiones y Jubilaciones 90,707, ,999,755 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 4,999, Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones Aportaciones Convenios 9,089, ,822, Otras Aplicaciones de Operación 7,634,820 39,899, ,877,552 Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 287,242, ,752,385 12,424,355 60,267,198 21,513,899 Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión Origen 1,280, ,229,360 6,712, ,343, ,096,786 Contribuciones de Capital 73,228, ventas de Activos Fijos Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,280,671 Bienes Muebles 1,280,671.48

10 05 MUNICIPIO DE ALTAMIRA, TAMAULIPAS. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ENERO DEL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 MUNICIPIO OPD1 CONSOLIDACION CONCEPTO Otros Orígenes de Inversión 6,712, ,343, ,816,115 Aplicación 245,103, ,183,930 10,567, ,222, ,865,239 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 238,712, ,074, ,957,821 17,103,155 13,265,858 Bienes Muebles 6,308, ,109, ,591,952 1,388,810 3,674,335 Otros Orígenes de Inversión 82, , ,730, ,805,431 Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión - 243,822, ,954,569-3,854,265-22,879, ,962,025 Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Origen 756,081, ,616,802 9,505,124 15,820, ,586,467 Endeudamiento Neto Interno 37,551, ,616, ,505,124 15,820,150 47,056,875 Externo Otros Orígenes de Financiamiento 718,529, ,529,592 Aplicación 796,920, ,084,469 15,317,362 57,014, ,101,081 Incremento de Activos Financieros 46,170, Disminucion de Otros Pasivos 50,914,130 Servicios de la Deuda Interno 15,317,362 57,014,383 15,317,362 Externo 0 Otras Aplicaciones de Financiamiento 690,783, ,783,719 Deuda Publica 106,136, Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento - 40,838, ,532,333-5,812,238-41,194,233 59,485,386 Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 2,581, ,669,851 2,757,852-3,806,421 5,339,133 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 37,617, ,286,867 9,723,175 13,529,596 47,340,191 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Final del Ejercicio 40,198, ,617,016 12,481,027 9,723,175 52,679,323

11 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS En complimiento al Acuerdo Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 30 de diciembre del 2013, y reformado el 06 de octubre de 2014, y que hace referencia a los artículos 53 y 55 de la Ley de Contabilidad Gubernamental, dicho acuerdo señala en el artículo CUARTO TRANSITORIO, que los municipios deberán presentar en forma consolidada la Cuenta Pública del ENTES CONSOLIDADOS MUNICIPIO DE ALTAMIRA TAMAULIPAS COMISION MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL MPIO. DE ALTAMIRA TAMAULIPAS NOTAS DE DESGLOSE INGRESOS DEL COMISION MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL MPIO. DE ALTAMIRA TAM. INGRESOS DEL ORGANISMO 208,381, TRANSFERENCIAS ELECTRONICAS AL ENTE 0.00 DIFERENCIA 208,381, LA DIFERENCIA CORRESPONDE AL INGRESO POR DERECHOS Y OTROS