MUNICIPIO DE CIUDAD VALLES S.L.P.

Transcripción

1 Notas al Estado de Situación Financiera Activo NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Notas de Desglose: Efectivo y Equivalentes En este apartado se integran los recursos monetarios que el Municipio maneja principalmente en la Tesorería Municipal, en cuentas bancarias en moneda nacional. A continuación se relacionan las cuentas que integran el rubro de efectivo y equivalentes: EFECTIVO Y EQUIVALENTES $48,477, EFECTIVO $2, BANCOS/TESORERÍA $48,111, DEPÓSITOS DE FONDOS DE TERCEROS EN $359, GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN OTROS EFECTIVOS Y EQUIVALENTES $5, EFECTIVO Y EQUIVALENTES $48,380, Se informa que al cierre de la Administración pasada , se tienen pendientes de registrar en la contabilidad los siguientes depósitos por concepto de Recaudación de Ingresos Propios: Fecha Cta bancaria depósitos Total 28/09/ , , , , , , ,

2 29/09/ , , , , Por depositar 10, , /09/ Por depositar 1,480, ,542, Cuentas bancarias: Ingresos Propios Ingresos Propios Participaciones Igualmente se tienen pendientes de registrar por Reingreso de Nomina y Aguinaldo los siguientes depósitos a la cuenta no fecha Periodo Concepto Departamento Nombre Deposito 28/09/2015 Semana 38 Reingreso sueldo Asentamientos humanos Francisco Pérez Martínez /09/2015 Semana 38 Reingreso sueldo Asentamientos humanos Benito Cesáreo Pérez /09/2015 Semana 39 Reingreso sueldo Asentamientos humanos Francisco Pérez Martínez 4, /09/2015 Semana 39 Reingreso sueldo Asentamientos humanos Benito Cesáreo Pérez 4, Igualmente se tienen pendientes los siguientes registros contables a las diferentes cuentas bancarias por concepto de Comisiones e Intereses Bancarios: Cuenta Banorte FISM Sept 2015 Intereses Bancarios $ Sept 2015 Comisiones Bancarias $ 64.96

3 Cuenta Banorte FISM Sept 2015 Intereses Bancarios $ Sept 2015 Comisiones Bancarias $ Cuenta Banorte reintegro FISM Sept 2015 Intereses Bancarios $ Cuenta Banorte FAFM Sept 2015 Intereses Bancarios $ Sept 2015 Comisiones Bancarias $ si se encuentran contabilizados Cheques No y 1902, pagados por el Banco el día 29 de Septiembre de 2015 Cuenta Banorte FAFM Sept 2015 Intereses Bancarios $ Sept 2015 Comisiones Bancarias $ Cuenta Banorte FONDO DE CULTURA Sept 2015 Intereses Bancarios $ Cuenta Banorte SEGE Sept 2015 Comisiones Bancarias $ Cuenta Banorte Conting. Económicas Inversión "A" Sept 2015 Comisiones Bancarias $ Cuenta Banorte Fondo de Pavimentación y Desarrollo Municipal Sept 2015 Intereses Bancarios $ Sept 2015 Comisiones Bancarias $ Cuenta Banorte Fondo de Infraestructura Deportiva Sept 2015 Intereses Bancarios $ 1, Sept 2015 Comisiones Bancarias $ Cuenta Banorte Fondo de Cultura Sept 2015 Intereses Bancarios $ 2, Cuenta Banorte SUBSEMUN FEDERAL Sept 2015 Intereses Bancarios $ 1, Sept 2015 Comisiones Bancarias $ si se encuentra contabilizada la transferencia a favor de Yenny Ivonne Olvera García $974, aplicada el día 28 de Septiembre de 2015

4 Cuenta Banorte SUBSEMUN MUNICIPIO Sept 2015 Intereses Bancarios $ Sept 2015 Comisiones Bancarias $ Cuenta Banorte PROSSAPYS Sept 2015 Intereses Bancarios $ Sept 2015 Comisiones Bancarias $ Cuenta Banorte FISE Sept 2015 Intereses Bancarios $ Sept 2015 Comisiones Bancarias $ Cuenta Banorte Beneficiarios Sept 2015 Intereses Bancarios $ Cuenta Banorte Beneficiarios Sept 2015 Intereses Bancarios $ Las siguientes cuentas no se presentan en los estados financieros, sin embargo se encuentran vigentes; debido a que se encuentran en proceso de auditoria ante la ASE. Cuenta Banorte Infraestructura 2014 Cuenta Banorte Infraestructura 2015 Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes Corresponde integrar en este rubro los saldos que representan cuentas por cobrar y deudores diversos por cobrar a corto plazo, deudores por anticipos de la Tesorería a corto plazo, préstamos otorgados a corto plazo, otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto, a continuación se relacionan las cuentas que integran el rubro de derechos a recibir efectivo o equivalentes:

5 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O $43,338, EQUIVALENTES CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO $31,063, DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A $10,088, CORTO PLAZO OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O $2,186, EQUIVALENTES A CORTO PLAZO DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS $564, ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y $564, PRESTACIÓN DE SERVICIOS A CORTO PLAZO Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Se conforma por los bienes tangibles e intangibles necesarios para llevar a cabo las actividades de gobierno por cada una de los Ramos, incluyendo en su caso las obras en proceso que se realizan en los diferentes inmuebles. Se presenta la integración de los bienes inmuebles al 30 de Septiembre de 2018: BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA $632,945, Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO TERRENOS $307,675, EDIFICIOS NO HABITACIONALES $163,210, CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN $142,198, BIENES DE DOMINIO PÚBLICO CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN $19,860, BIENES PROPIOS A continuación, se presenta la integración de los bienes muebles al 30 de Septiembre de 2018: BIENES MUEBLES $112,910, MOBILIARIO Y EQUIPO DE $11,231, ADMINISTRACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y $10,302, RECREATIVO EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE $1,026,559.98

6 LABORATORIO VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE $52,985, EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD $9,197, MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y $27,930, HERRAMIENTAS COLECCIONES, OBRAS DE ARTE Y $236, OBJETOS VALIOSOS Los bienes inmuebles del Municipio, se encuentran valuados al costo histórico y en algunos casos a valor de avalúo, conforme a lo señalado en el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental 9.- Valuación, que menciona que todos los eventos que afecten económicamente al ente público deben ser cuantificados en términos monetarios y se registrarán al costo histórico o al valor económico más objetivo, registrándose en moneda nacional. Asimismo, mediante el acuerdo que reforma las Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales), publicado en el Diario Oficial de la Federación el 8 de agosto de 2013, el Consejo Nacional de Armonización Contable determinó que tomando en cuenta que se requiere un valor catastral, para el caso de la Federación y sus entes públicos, el valor catastral determinado por el Instituto de Administración y Avalúos de Bienes Nacionales (INDAABIN), será utilizado para efectos contables. A la fecha, se ha iniciado el proceso para reconocer en la contabilidad los valores de los inmuebles en términos del acuerdo antes señalado. En las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable, se definió como vida útil de un activo, al período durante el que se espera utilizar el activo por parte del ente público, en este mismo documento se menciona que se considerará que un activo tiene una vida útil indefinida cuando, sobre la base de un análisis de todos los factores relevantes, no exista un límite previsible al período a lo largo del cual se espera que el activo genere rendimientos económicos o potencial de servicio para el ente público, o a la utilización en la producción de bienes y servicios públicos. Con base en estas reglas, el Municipio determinó que sus bienes tiene una vida útil indefinida, por lo cual no se deprecian. Se hizo una póliza de ajuste para conciliar el saldo contable de bienes muebles con el saldo físico de los años 2002 por -$ 1,009.60, 2003 por -$866,846.16, 2004 por $ $867,855.76, 2005 por $102,173.36, 2006 por $ 120,728.97, 2007 por $ 121,097.36, 2008 por -$ 590,556.94, 2009 por $ 410,683.20, 2010 por -$ 361,066.64, 2011 por $ 11,933,895.24, 2012 por $ 716, Otros Activos Están representados los bienes adquiridos en la modalidad de Intangibles y Diferidos

7 ACTIVOS INTANGIBLES $428, SOFTWARE $393, LICENCIAS $34, Pasivo Este género se compone de dos grupos, el Pasivo Circulante y el Pasivo No Circulante, en éstos inciden pasivos derivados de operaciones por servicios personales, cuentas por pagar por operaciones presupuestarias devengadas y contabilizadas al 30 de Septiembre de 2018; pasivos por obligaciones laborales, acreedores diversos. Deuda Pública Por concepto de Deuda, el préstamo a largo plazo obtenido en el mes de Diciembre del 2015 por la cantidad de $35,000,000.00, se terminó de liquidar el 30 de Junio del PASIVO CIRCULANTE $136,368, CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO SERVICIOS POR PAGAR A CORTO PLAZO PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO CONTRATISTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 129,252, $258, $22,817, $2,509, RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR DEVOLUCIONES DE LA LEY DE $53,185, $17,828.12

8 INGRESOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $50,465, PROVISIÓN PARA DEMANDAS Y JUICIOS A CORTO PLAZO $7,115, Total de Pasivos Circulantes $136,368, PASIVO NO CIRCULANTE $50,723, DOCUMENTOS COMERCIALES POR PAGAR A LARGO PLAZO $50,723, Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado del Ejercicio: El monto de - $ 23,631, pesos, representa la diferencia entre los ingresos recaudados menos el rubro de Gastos y Otras Pérdidas. Resultados de Ejercicios Anteriores: Representa el saldo acumulado de ejercicios anteriores al 30 de Septiembre de 2018, por $496,551, pesos. Notas al Estado de Actividades Este Estado muestra dos grandes agregados representados por los Ingresos y Otros Beneficios, así como los Gastos y Otras Pérdidas, mostrando los conceptos del ingreso de acuerdo a la contribución de la Ley de Ingresos y los Gastos con los conceptos del Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Municipal, así mismo permite determinar el resultado, el cual al 30 de Septiembre de 2018, ascendió a - $ 23,631, pesos. Los Ingresos obtenidos como resultado de la política de recaudación aplicada por la Tesorería Municipal, fueron de $27,279, pesos, que se integran principalmente por Ingresos de Gestión, siendo un 6.52 %, Ingresos por Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones siendo un % y en menor medida los derivados de Otros Ingresos y Beneficios, siendo un 0.08 %, que se integran de la siguiente manera:

9 INGRESOS DE GESTIÓN $9,074, $3,407, IMPUESTOS IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS $5,683, $1, $1,245, $9, IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO $5,338, $1,071, ACCESORIOS DE IMPUESTOS $343, $164, CONTRIBUCIONES DE MEJORAS $0.00 $128, DERECHOS $2,080, $1,584, PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE * $119, $190, APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE $1,190, $259, PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, $18,121, $44,485, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES $12,518, $44,426, PARTICIPACIONES $12,500, $20,735, APORTACIONES $0.00 $14,585, CONVENIOS $18,054,.88 $9,105, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $5,603, $58, AYUDAS SOCIALES $13, $58, OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $83,975,66 $25, INGRESOS FINANCIEROS $57, $9, OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS $26, $15, OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $27,279, $47,917, En lo relativo al Gasto y otras pérdidas, éste ascendió a $50,911, pesos, y en cumplimiento a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación se explican aquellas cuentas de gasto que en lo individual representan el 48.88% o más del gasto total, siendo las más representativas las siguientes:

10 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $37,146, $22,574, SERVICIOS PERSONALES $17,853, $12,466, MATERIALES Y SUMINISTROS $8,489, $3,142, SERVICIOS GENERALES $10,803, $6,965, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $13,676, $4,192, TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO $3,509, $2,501, TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO $133, $0.00 AYUDAS SOCIALES $10,033,19.69 $922, PENSIONES Y JUBILACIONES $0.00 $769, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES $0.00 $0.00 INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA $0.00 $241, INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA $0.00 $241, OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $88, $3, OTROS GASTOS $88, $3, INVERSIÓN PÚBLICA $0.00 $0.00 Total de Gasto y Otras Perdidas $50,911, $27,011, Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - $23,631, $20,905, Servicios Personales: Importe del gasto destinado a cubrir la plantilla laboral de Confianza, Sindicalizados y Eventuales, incluye todas las prestaciones del Contrato Colectivo y demás disposiciones laborales. Materiales y Suministros: Importe del gasto destinado a cubrir todo lo referente a la compra de materiales destinado al buen funcionamiento de los diferentes departamentos oficiales del Ayuntamiento Servicios Generales: Importe del gasto destinado a cubrir gastos fijos como Luz, agua, teléfono, y otros servicios generales necesarios para el buen funcionamiento de la Administración. Notas al Estado de Flujo de Efectivo Flujo de Efectivo de las Actividades de Gestión

11 Durante el periodo que se informa, el Municipio recibió ingresos de gestión por la cantidad de $456,641, pesos. El gasto pagado por el periodo comprendido del 01 de Septiembre al 30 de Septiembre de 2018 asciende a $303,505, pesos, reflejándose un diferencial de operación por $150,135, pesos. Concepto FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ORIGEN $453,641, $519,092, IMPUESTOS $25,019, $25,116, DERECHOS $19,137, $21,258, PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE $470, $1,501, APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE $14,075, $16,270, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES $388,421, $453,145, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, $6,517, $458, SUBSIDIOS Y OTRA AYUDAS APLICACIÓN $303,505, $379,296, SERVICIOS PERSONALES $133,671, $175,813, MATERIALES Y SUMINISTROS $31,722, $40,391, SERVICIOS GENERALES $68,234, $85,899, TRANSFERENCIAS INTERNAS Y $24,473, $33,873, ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR $2,692, $6,276, PÚBLICO AYUDAS SOCIALES $15,474, $21,570, CONVENIOS $593, $307, PENSIONES Y JUBILACIONES OTRAS APLICACIONES DE OPERACION $0.00 $26,644, $12,078, $3,085, FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $150,135, $139,796, Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión. Durante el periodo que se informa, el Municipio recibió ingresos de inversión por la cantidad de $88,608, pesos reflejándose un diferencial por actividad de inversión de -$88,608, pesos.

12 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN APLICACIÓN $88,608, $92,172, BIENES MUEBLES BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO $4,180, $84,420, $7,077, $85,090, OTRAS APLICACIONES DE INVERSIÓN $7, $5, FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -$88,608, $92,172, Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento La aplicación por actividades de financiamiento fue de -$26,835, pesos, reflejándose un diferencial de $26,835, pesos. FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO APLICACIÓN $26,835, $38,786, DEUDA PÚBLICA $26,835, $38,786, FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -$26,835, $38,786, INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL $34,691, $8,837, EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO $13,786, $4,948, EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO $48,477, $13,786,202.57