MUNICIPIO DE OTHÓN P. BLANCO

Transcripción

1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTAS DE DESGLOSE 1. NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA. El Estado de Situación Financiera muestra información relativa a los recursos y obligaciones del Municipio de Othón P. Blanco, a una fecha determinadaa y se estructura en Activos, Pasivos Y Hacienda Pública/Patrimonio. Los activos están ordenados de acuerdo con su disponibilidadd en circulantes y no circulantes, de esta manera se refleja las restricciones a las que se está sujeto, así como los riesgos financieros. La estructura de este estado contable se presenta de acuerdo a un formato emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). ACTIVO Son los recursos controlados por el municipio, identificados, cuantificados en términos monetarios y de los que se esperan, beneficios económicos y sociales futuros, derivados de operaciones ocurridas en el pasado, que han afectado económicamente al municipio.

2 ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes El rubro de efectivo y equivalentes al 30 de Junio de 2015, asciende a 129,480, el cual representa el 76.56% del total del activo circulante, constituido por recursos a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo de fácil realización o disponibilidad, para cubrir los compromisos de pagos. Caja y Bancos Bancos y Fondos SUBSE Aportación municipal Aportación Federal Bancos Fondo Ramo 33 FISM FORMATUM CREDITO FISM Bancos Fondos Federale FOPEDEP Efectivo y Equivalentes Apoyo a la producción 8.65 Fondo de Infraestructura Deportiva. 713, ,692, EMUN 7,815,1 1,562, ,252, ,174, ,238, , ,494, es 1,477,7 764, TOTAL 129,480,497.91

3 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Este rubro del activo asciendee a 31, 799, el cual representa un por ciento del total del activo circulante; se integra por deudores diversos por comprobar, funcionarios y empleados, gastos por comprobar y otros derechos a recibir efectivo. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes. O Deudores diversos por cobrar a corto plazo 26,670, Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 5,128, TOTAL 31,799, Derechos a Recibir Bienes o Servicios Este rubro del activo asciendee a 7, 763, el cual representa el 4.59 por ciento del total del activo circulante: se integra por anticipo a proveedores por adquisición de bienes y anticipo a contratistasas por obras públicas. Derechos a Recibir Bienes o Servicios. O Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Anticipo a Contratistass por Obras Públicas 555, ,207, TOTAL 7,763,011.85

4 Almacenes Este rubro del activo asciendee a 87, el cual representa el 0.05 por ciento del total del activo circulante: se integra por almacén y suministros de consumo. Almacenes O Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 87, TOTAL 87, Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Este rubro del activo asciendee a 4, 565, el cual representa el 1.87 por ciento del total del activo no circulante: se integra por documentos por cobrar a largo plazo y otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo. Documentos por Cobrar Largo Plazo. Otros Derechos a Recibir a Largo Plazo. 200, ,365, TOTAL 4,565,

5 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso Este rubro del activo asciende a 122, 299, el cual representa el por ciento del total del activo no circulante: se integra por terrenos, edificios no habitacionales e infraestructura. Bienes Muebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso. Terrenos 40,177, Edificios No Habitacionales 65,479, Infraestructura 16,642, TOTAL 122,299, Bienes Muebles Este rubro del activo asciendee a 115, 469, el cual representa el por ciento del total del activo no circulante; se integra por todos los bienes muebles requeridos por el municipio para el desempeño de las actividades. Bienes Muebles O Mobiliario y Equipo de Administración 23,648, Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 3,521, , Equipo de Transporte 63,671, Equipo de Defensa y Seguridad 5,003, Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 19,055, Colecciones, Obras de Arte y Objeto Valiosos 1, TOTAL 115,469,644.88

6 Activos intangibles Este rubro del activo asciendee a 1, 339, el cual representa el 0.55 por ciento del activo no circulante; se integra por los derechos por uso de activos de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros. Activos Intangibles Software Licencias informáticas TOTAL 1,336, , ,339, PASIVO Son las obligaciones presentes del municipio, virtualmente ineludibles, identificadas, cuantificadas en términos monetarios y que representan una disminución futura de beneficios económicos, derivadas de operaciones ocurridas en el pasado que le han afectado económicamente.

7 2. NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Su finalidad es informar el monto del cambio total de Hacienda Pública/Patrimonio generado durante un periodo y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación del municipio que afectan o modifican el patrimonio. Muestra una relación resumida de los ingresos y los gastos y otras pérdidas del municipio durante un periodo determinado, cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro (resultado) del ejercicio. La estructura de este estado contable se presenta de acuerdo a un formato emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). Ingresos de Gestión Este rubro está integrado por impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejora, derechos, productos de tipo corriente, e ingresos por venta de bienes y servicios. Ingresos y Otros Beneficios NATURALEZA Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 22,570, Contribuciones de Mejora 68, Acreedora Derechos 34,061, Productos Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 3,631, ,194, , Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Participaciones y Aportaciones 284,914, Transferencias, Asignaciones, Subsidios Acreedora y Otras Ayudas 2,825, Otros Ingresos y Beneficios 320,000, TOTAL 683,570,675.44

8 Gastos y Otras Pérdidas Los gastos y otras pérdidas se integran por todos aquellos gastos de financiamiento, las transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas, los intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública, así como la inversión pública. Gastos y Otras Perdidas Gastos de funcionamientoo Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales 144,795, ,407, ,033, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto de Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Transferencias al Exterior Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 1,580, ,658, Intereses de la Deuda Pública 29,326, Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública 293,285, Costo por Coberturas Apoyos Financieros Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos Inversión Pública 433, Inversión Pública no Capitalizable 14,826, TOTAL 554,347,119.77

9 3. NOTAS AL ESTADO DE VARIACION EN LA HACIENDA PÚBLICA. Su finalidad es mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública del municipio, entre el inicio y el final del período, así como explicar y analizar cadaa una de ellas. De su análisis se puede detectar las situaciones negativas y positivas acontecidas durante el ejercicio que puedee servir de base para tomar decisiones correctivas, o para aprovechar oportunidades y fortalezas detectadas del comportamiento de la Hacienda Pública. La estructura de este estado contable se presenta de acuerdo a un formato emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). El estado de Variación en la Hacienda Pública muestra las modificaciones o cambios realizados en la Hacienda Pública del municipio. Al 30 de Junio de 2015, se obtuvo un saldo de 154, 373, Patrimonio Generado Patrimonio Generado Aportaciones Actualización de la Haciendaa Pública/Patrimonio Patrimonio Neto Total Ajustado del Ejercicio Resultados de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonioo Neto 2014 Resultados del Ejercicio 1,483, ,625, ,108, ,958, ,150, ,223, TOTAL 154,373,646.28

10 Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio El patrimonio Generado al 30 de Junio de 2015 es de 129, 223, y está representado por lo adquirido en bienes muebles e inmuebles. Resultados del Ejercicio PROCEDENCIA Patrimonio Generado Ingresos y Otros Beneficios Resultados del Ejercicio menos Gastos y Otras Pérdidas. 129,,223, Resultados de Ejercicios Anteriores Este rubro corresponde al resultado del ejercicio Resultados de Ejercicios Anteriores PROCEDENCIA Patrimonio Generado Resultados de Ejercicios Anteriores Traslado de saldos del resultado del ejercicio ,958,018.34

11 4. NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Su finalidad es proveer de información sobre los flujos de efectivo del municipio, identificando las fuentes de entrada y salidas de recursos, clasificadas por actividades de operación, de inversión y de financiamiento. Proporciona una base para evaluar la capacidad del ente para generar efectivo y equivalentes de efectivo, así como su capacidad para utilizar los flujos derivados de ellos. La estructura de este estado contable se presenta de acuerdo a un formato emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). Efectivo y Equivalentes 1) El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: Efectivo y Equivalentes CUENTAS EJERCICIO 2015 EJERCICIO 2014 Efectivo 827, , Bancos/Tesorería Total de Efectivo y Equivalentes 128,652, ,480, ,666, ,159, CUENTA Bienes Inmuebles, EJERCICIO 2015 EJERCICIO 2014 Infraestructura y Construcción en Proceso Bienes Muebles 14,826, , ,438, ,323, TOTAL 15,259, ,762,359.77

12 5. CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASI COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES. CONCEPTO PRESUPUESTO 2015 ACUMULADO % INGRESOS Impuestos Contribuciones de mejoras Derechos Productos Aprovechamientos Ingresos por Ventas de bienes y servicios 84,535, , ,330, ,180, ,490, ,200, ,570, , ,061, ,631, ,194, , % 0.01% 4.98% 0.53% 2.22% 0.04% Participaciones y Aportaciones 494,144, ,914, % Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 2,000, ,825, % Ingresos Derivados de Financiamientonto TOTAL 987,889, ,570, % EGRESOS Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 298,875, ,413, ,939, ,750, ,795, ,407, ,033, ,238, % 2.24% 9.93% 0.76% Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 320,000, ,000, % 2,950, , % Inversión Pública Deuda Pública 160,303, ,658, ,826, ,611, % 58.20% TOTAL 987,889, ,347, %