INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD SUBGERENCIA DE FINANZAS LINEAMIENTOS PARA CRÉDITO DE PROVEEDORES TABLA DE CONTENIDO

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1 Solicitud de cambio N : NA INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD SUBGERENCIA DE FINANZAS LINEAMIENTOS PARA CRÉDITO DE PROVEEDORES Elaborado por: Subgerencia de Finanzas Aprobado por: Gerencia General Versión 1 1/6 Rige a partir de TABLA DE CONTENIDO 1. PROPÓSITO ALCANCE DOCUMENTOS APLICABLES RESPONSABILIDAD TÉRMINOS LINEAMIENTOS FINANCIEROS DOCUMENTOS DE REFERENCIA CONTROL DE REGISTROS CONTROL DE CAMBIOS CONTROL DE ELABORACIÓN, REVISIÓN Y APROBACIÓN ANEXOS... 6

2 2 de 6 1. PROPÓSITO El propósito de este documento es establecer formalmente los lineamientos financieros que se deberán cumplir para la elaboración del cartel, presentación, análisis y registro de todas aquellas posibles contrataciones que por su cuantía e interés institucional se vayan a financiar con recursos de los oferentes participantes, financiamiento que se denominará Crédito de Proveedor. 2. ALCANCE Estos lineamientos serán de aplicación obligatoria para todas aquellas contrataciones que se gestionen bajo la modalidad de Crédito de Proveedor, los cuales deberán ser incluidos dentro del cartel de licitación o contratación directa, para financiar bienes y servicios en los proyectos de inversión. 3. DOCUMENTOS APLICABLES CODIGO Ley 8660 Ley 8292 Artículo 2 de la Sesión 5881 del 25 de agosto del 2009 TITULO DEL Ley de Fortalecimiento y Modernización de las Entidades Públicas del Sector de Telecomunicaciones Ley General de Control Interno Reglamento Interno de Contratación Administrativa 4. RESPONSABILIDAD Las responsabilidades están contenidas en el apartado 6 de este documento. 5. TÉRMINOS Crédito de proveedor: se refiere a aquellas contrataciones en las cuales, el mismo contratista o proveedor de bienes y/o servicios otorga el financiamiento y lo consigna de esta manera a través la presentación de su propuesta al concurso en el que participa.

3 3 de 6 6. LINEAMIENTOS FINANCIEROS 6.1 Las contrataciones que califican con la modalidad de financiamiento Crédito de Proveedor deberán contratarse preferiblemente en colones o en dólares de los E.E.U.U. para aquellos casos cuyo monto será igual o mayor a cinco millones de dólares (5 MUSD), o su equivalente en colones. Si el monto monto estimado al inicio de la contratación excede los veinte millones de dólares (20 MUSD) requerirá acuerdo previo del CD. 6.2 El porcentaje a financiar será definido por la dependencia técnica promotora de la contratación en conjunto con el área técnica financiera que designe la Subgerencia de Finanzas, desde el momento en que se establece el apartado financiero en el cartel y de acuerdo con las características específicas de cada contratación. De igual forma ambas dependencias determinarán si por el objeto o servicio a contratar, el cartel deberá prever una ponderación independiente para los aspectos financieros, dentro de la valoración de la oferta del bien o servicio a adquirir, la cual no deberá ser inferior a un 40%, y ésta será la base para la calificación de las ofertas según su costo efectivo. 6.3 Únicamente serán objeto de valoración financiera aquellas ofertas que cumplan con las condiciones obligatorias, especificaciones técnicas y legales establecidas en el cartel o pliego de condiciones de la contratación. Dicha valoración financiera será realizada por el área que designe la Subgerencia de Finanzas, la cual formará parte del estudio de recomendación de ofertas, en caso de que se optara por este tipo de financiamiento. 6.4 Esta modalidad se utilizará únicamente para financiar bienes y servicios en los proyectos de inversión, y el plazo de ejecución dependerá de las necesidades que se establezcan en los sectores y este no deberá ser menor a 3 años. 6.5 Cada una de estas contrataciones deberán contar con el contenido presupuestario necesario para cubrir los pagos al proveedor acreedor o bien al proveedor que solo se le contrata para el otorgamiento del bien o el servicio en el caso de tomarse la decisión de no aceptarle el financiamiento. 6.6 Si el ICE toma la decisión de financiarse a través del proveedor, la dependencia responsable del trámite deberá trasladar el presupuesto respectivo a la partida de servicio de deuda en los montos y objetos de gasto correspondientes en coordinación con área Gestión de Liquidez de la Subgerencia de Finanzas, mediante el procedimiento de modificación presupuestaria o presupuesto extraordinario., siguiendo los lineamientos dictados en esta materia.

4 4 de En caso de que el proveedor asuma una deuda con un tercero para ofrecer el financiamiento al ICE, las obligaciones derivadas de la suscripción del contrato de crédito entre el proveedor y su acreedor, no serán endosables al ICE y de ninguna manera podrá éste asumirlas ante la terminación anticipada del contrato por rescisión o resolución. 6.8 La relación contractual de la institución es únicamente con el proveedor y las obligaciones que se deriven para las partes serán las que se establezcan en el cartel o pliego de condiciones y contrato correspondiente. 6.9 Únicamente serán objeto de valoración financiera aquellas ofertas elegibles por haber cumplido con las especificaciones técnicas y legales establecidas en el procedimiento de contratación Para efectos de que las ofertas resulten financieramente comparables, deberán contemplar estrictamente el siguiente detalle: a. Plazo b. Período de gracia c. Período de desembolso d. Tasa de interés (fija o variable) e. Tasas de referencia f. Moneda g. Amortización (periodicidad y método de cálculo) h. Comisiones i. Honorarios j. Multas k. Derivados financieros l. Porcentaje de financiamiento m. Impuestos n. Legislación o. Monto total de la Oferta p. Otros Cada una de estas características financieras deberá ser detallada, específica y no deberán contener rangos o varias posibilidades dentro del mismo El costo efectivo de la propuesta financiera será comparado con el retorno mínimo esperado de la inversión según el cálculo actualizado disponible para la institución o Sector que promueve la contratación. Este será definido periódicamente por la Subgerencia de Finanzas.

5 5 de Los aspectos financieros referidos a la emisión de las órdenes de compra y de servicio, trámites de almacenes, atención de la deuda, los registros contables, tributarios y presupuestarios, asociados a este tipo de financiamiento se desarrollaran de acuerdo con las directrices que la Subgerencia de Finanzas emita. 7. DOCUMENTOS DE REFERENCIA No hay. 8. CONTROL DE REGISTROS No hay. 9. CONTROL DE CAMBIOS No aplica para la primera versión. 10. CONTROL DE ELABORACIÓN, REVISIÓN Y APROBACIÓN ELABORÓ y REVISÓ DEPENDENCIA FECHA Gabriela Castro Salazar Seydi Cádenas Matarrita Yeimy Sánchez Umaña Jenny Rodríguez Chaves Sandra Gamboa Ureña Roberto Umaña Solano Errol Muñoz Cortés Silvia Mora Arias Adrián García Arroyo Jesús Orozco Delgado Subgerencia de Finanzas Noviembre, 2009

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