MANUAL DEL USUARIO DEL PORTAL DE OIF 1
ÍNDICE INTRODUCCIÓN AL OIF Y SU PORTAL WEB.. 3 PORTAL EMPRENDEDOR. 5 FORMALIZACIÓN..... 5 Tipos de Empresas..... 6 Costos de Formalización.... 6 Búsqueda personalizada de tipo de empresa y tributos.7 SERVICIOS FINANCIEROS....10 Buscador de instituciones de microcrédito.10 Calculadora 11 CAPACITACIÓN......14 COMERCIALIZACIÓN......15 INNOVACIÓN Y REDES......16 SITIOS DE INTERÉS.........17 PORTAL ANALÍTICO.... 18 Información de Mercado....18 Normativa....... 22 Sitios de Interés....23 PORTAL DOCUMENTAL... 24 2
INTRODUCCIÓN AL OIF Y SU PORTAL WEB Qué significa OIF? La sigla OIF hace referencia al Observatorio de Inclusión Financiera. Este es un espacio que surge como convenio entre la Facultad de Ciencias Económicas y Administración de la Universidad de la República y la División Desarrollo Económico Local de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto. Tiene como misión brindar información coherente, consistente, confiable y profunda sobre el mercado de las microfinanzas en Uruguay y el estado del arte en materia de inclusión financiera y productiva en general, colaborando al desarrollo de los pequeños emprendimientos productivos y a la generación de insumos para la elaboración de normativas y políticas públicas en la materia. 3
El portal web del OIF A través del sitio web oif.ccee.edu.uy podemos acceder al portal web del Observatorio de Inclusión Financiera, que es un sitio web interactivo, donde encontremos información de utilidad para los micro emprendedores, así como información sobre el estado y evolución de las microfinanzas en Uruguay. De acuerdo a sus contenidos encontraremos tres grandes sectores: El portal emprendedor El portal analítico El portal documental En cada uno de ellos encontraremos información de interés así como un glosario de términos, en el cual podremos consultar las definiciones de los conceptos técnicos utilizados en cada portal. A continuación, veremos información detallada sobre lo que encontraremos en cada uno de estos portales. 4
PORTAL EMPRENDEDOR Dentro del portal emprendedor podemos encontrar información de gran utilidad práctica para los emprendedores: información sobre los tipos de empresas y sus tributos, sobre los servicios de crédito y sus intereses, sobre cursos de capacitación, calendarios de eventos de interés y más. 1. FORMALIZACIÓN Qué entendemos por formalización? La formalización es el proceso por el cual una empresa se inscribe como una figura jurídica, asume los derechos y las obligaciones que implica pagar los tributos y aportes sociales correspondientes así como adecuar su funcionamiento a la normativa del país de acuerdo a su rubro de actividad (registros, autorizaciones bromatológicas, supervisión bomberos, etc). 5
1.1 TIPOS DE EMPRESA En este apartado encontraremos información sobre las características, trámites y costos de apertura de los distintos tipos de empresas: - Empresa Unipersonal - Sociedad de Hecho - Sociedad Anónima (SA) - Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) - Cooperativa Social 1.2 COSTOS DE FORMALIZACIÓN En este apartado encontraremos información sobre las características, costos y beneficios de ser contribuyente según el régimen tributario elegido: 6
- Monotributo - Monotributo Social - IVA Mínimo - Régimen General (Contribuyente de IVA, IRPF e IP) - Servicios Personales - Cooperativa de trabajo social 1.3 BÚSQUEDA PERSONALIZADA DE TIPO DE EMPRESA Y TRIBUTOS 1. SERVICIOS FINANCIEROS Tenemos dos posibilidades de búsqueda: 1.3.1 Búsqueda personalizada de tipos de empresa Ingresando los datos solicitados, el sitio nos indica las posibles formas jurídicas a adoptar. En el glosario de términos del sector Formalización podemos encontrar las definiciones de cada concepto. Recordemos algunos: 7 - Responsabilidad Limitada La responsabilidad de los socios contra terceros se limita a los montos de capital invertidos, pueden perder solamente lo que hayan invertido en el negocio.
- Responsabilidad Ilimitada Los terceros podrán accionar indistinta o conjuntamente contra la sociedad, los socios y administradores - Contrato Es un acuerdo de voluntades, verbal o escrito, manifestado en común entre dos o más personas, que se obligan a una determinada finalidad o cosa y genera derechos y obligaciones Ejemplo: 1) Si un emprendedor responde con su patrimonio personal el riesgo de posibles pérdidas que pueda generar, su responsabilidad es ilimitada. 2) Seguidamente, debemos completar el campo Contrato obligatorio respondiendo si los socios se obligan a una determinada finalidad mediante un contrato o no lo hacen. En el ejemplo, respondimos con un no. 3) Por último, completar el campo con la cantidad de socios emprendedores. En el ejemplo, seleccionamos la opción entre 2 y 4. Por último, seleccionamos buscar y obtendremos como resultado las posibles formas jurídicas a adoptar dados los datos ingresados. En el ejemplo planteado, obtenemos como única posibilidad la sociedad de hecho. Es decir, esta es la forma 8
jurídica que debemos adoptar, dadas las características del emprendimiento planteado en el ejemplo. 1.3.2 Búsqueda personalizada de tipos de tributos Una vez que adoptamos un tipo de empresa, es decir, su forma jurídica, la próxima decisión a tomar es el tributo del cual seremos contribuyentes. Entre los campos a completar, tenemos el importe de Activos en pesos uruguayos, por lo que debemos tener en cuenta su definición: - Activo Es el conjunto de bienes, derechos a cobrar y otros recursos de que dispone una empresa, ya sean tangibles o intangibles, de los que es probable que la empresa obtenga beneficios económicos en el futuro. Ejemplo: Una vez ingresados los datos presentados en el ejemplo, seleccionamos buscar 9
y a continuación se nos presentan tres opciones de tributos: IVA Mínimo, Monotributo Unipersonal y Monotributo Social Unipersonal. Debemos optar por uno de ellos, el que se mejor se adecúe a las características de la empresa. 2. SERVICIOS FINANCIEROS Qué entendemos por servicios financieros? Son los servicios prestados por instituciones financieras, es decir, por aquellas que canalizan el ahorro de unos agentes hacia quienes necesitan financiación. En este apartado encontraremos un buscador de instituciones de microcrédito y una calculadora. 2.1 BUSCADOR DE INSTITUCIONES DE MICROCRÉDITO Los microcréditos son préstamos de monto pequeños dirigidos a microempresarios de bajos recursos. Los términos y condiciones de pago del microcrédito se basan en plazos cortos (generalmente menores a un año), amortizaciones frecuentes y ausencia de garantías de ejecución legal. Para realizar una búsqueda personalizada se puede seleccionar el producto, departamento, plazo de pago, moneda y tipo de empresa. No es necesario completar todos estos campos para realizar la búsqueda, pero cuántos más datos se brinden, más específica y personalizada será la búsqueda. Ejemplo: Si buscamos un préstamo para realizar mejoras en el local de una pequeña empresa localizada en Montevideo, debemos filtrar la búsqueda de la siguiente forma: - Producto: Inversión - Departamento: Montevideo 10
- Plazo de Pago: Completar el plazo de amortización del préstamo que buscamos, puede ser menor a 12 meses o mayor a 12 meses. - Moneda: La moneda de endeudamiento puede ser pesos (UYU), dólares (USD) o unidades indexadas (UI). Las unidades indexadas son unidades que van ajustando su valor en pesos de acuerdo al índice de inflación. - Tipo de empresa: Seleccionar entre las opciones: Informales, microempresas o pequeñas empresas. Las microempresas son aquellos establecimientos productivos que tienen de 1 a 4 empleados y ventas anuales de hasta 2.000.000 UI. Por otro lado, las pequeñas empresas son las que tienen de 5 a 19 empleados, y ventas anuales de hasta 10.000.000 UI. 2.2 CALCULADORA Esta herramienta permite calcular el monto, la tasa, el importe de la cuota, o el número de meses de un crédito financiero. Es necesario completar tres de estos datos, cualquiera de ellos, para obtener el resultado del cuarto. Ejemplos: 11 1) Queremos obtener un préstamo de $30.000, a un plazo de 12 meses. Nos han ofrecido este préstamo a una tasa del 10% anual, con la calculadora podremos saber el monto de la cuota, además del monto total del préstamo más intereses.
Completando los campos: monto, tasa y meses obtendremos el valor de la cuota: es de $2.631,47, y el monto total del préstamo más intereses, es decir, lo que habremos pagado al cabo de un año, es de $31.577,60. 2) Una institución de crédito nos ofrece un préstamo de $30.000 a una cuota de $2300 por un plazo de 15 meses. Para comparar con el préstamo anterior, nos conviene calcular la tasa de interés. Para obtenerla, completamos el monto del préstamo, la cuota y el plazo. El resultado en el ejemplo es una tasa de interés de 23,88%, por lo que resulta ser mucho mayor que la del ejemplo anterior. 12
3) En el siguiente ejemplo, otra institución nos ofrece un préstamo de $30.000 a una tasa del 15% anual, con una cuota de $1900. Queremos saber cuál es el plazo durante el cual estaremos amortizando el préstamo. Para obtenerlo, completamos en la calculadora el monto del préstamo, la tasa y la cuota. El resultado que obtenemos es que el plazo de pago es de 18 meses, y al cabo de este período habremos pagado un total de $34.200. 4) Por último, tenemos la opción de obtener un préstamo a 18 meses, en cuotas de $2500, y a una tasa del 25 %. Queremos saber cuál es el monto que obtendremos en préstamo. Completando los datos, obtenemos un monto de $37.888,84. Al cabo del plazo, habremos pagado $45.000. 13
3. CAPACITACIÓN En este apartado encontraremos información actualizada de la oferta de cursos de interés para emprendedores. Podemos filtrar la oferta de cursos seleccionando departamento, tema de interés, tipo de emprendimiento y edad, a efectos facilitar la búsqueda. A continuación, encontraremos un listado de cursos, con organización, duración, horario y costo. 14
4. COMERCIALIZACIÓN En este sector encontraremos un calendario de actividades, ferias y capacitación sobre comercialización. En el sector superior izquierdo del calendario, podemos seleccionar la visualización diaria o mensual. Además, en ambos extremos superiores podemos seleccionar ir al mes anterior o ir al mes siguiente. Otra forma de visualizarlo es seleccionando Ver todos los eventos, obteniendo una lista de eventos del mes. Para visualizar los eventos por día, debemos ir con la flecha del mouse a alguno de los recuadros en blanco, donde aparecerá un detalle del evento y su horario. Al clickear sobre el recuadro en blanco vamos a una nueva pantalla, donde podremos ver más detalles del evento. Para volver al calendario, seleccionamos la flecha que se encuentra en el recuadro superior derecho. 15
5. INNOVACIÓN Y REDES En este apartado encontraremos videos con información sobre innovación y redes en Uruguay. Qué entendemos por redes? Hablamos de Redes cuando hablamos de piezas interconectadas. La autora Elina Dabas, hace mención al efecto de red, donde hace referencia a la sensación de dar y recibir, de contar con otros que eventualmente podrían aportar ayuda. Para el caso de Uruguay se visualizan varias organizaciones en las cuales se trabaja con esta visión, la de generar redes con interés social, donde principalmente se hace foco en cooperar en distintas organizaciones. 16
6. SITIOS DE INTERÉS En este apartado encontraremos links a sitios web que pueden resultar de gran utilidad para el emprendedor. Entre otros, podremos acceder a los siguientes sitios web: - Ministerio de Trabajo y Seguridad Social: Entre otras cosas, nos permite tener acceso a información relevante y leyes laborales. - BPS: Brinda información útil como derechos y obligaciones de las empresas y de los trabajadores, calendarios de vencimientos y permite realizar trámites online. - DGI: Podemos obtener información sobre los distintos impuestos, quiénes son contribuyentes, calendarios de vencimientos, formularios para la presentación de declaraciones juradas, etc. 17
PORTAL ANALÍTICO En este portal encontraremos información que facilitará el análisis del mercado de las microfinanzas, y la profundización en el aprendizaje de las normativas que reglamentan las micro y pequeñas empresas. 1. INFORMACIÓN DE MERCADO 1.1 INSTITUCIONES Dentro de este apartado podemos ir a Información y a Mapeo de Instituciones. En Mapeo de Instituciones encontraremos un mapa de Uruguay que nos indica las instituciones de crédito que ofrecen financiamiento a micro y pequeñas empresas por departamento. Para ver la información, es necesario colocar la flecha de mouse sobre cada departamento. 18
1.2 OFERTA En este apartado tenemos Estadísticas y un Informe de Oferta. Dentro del sector Estadísticas podemos encontrar gráficos que representan la información de mercado de las microfinanzas. Podemos seleccionar las flechas que se encuentran a la derecha e izquierda para ver los distintos gráficos. Dentro de Informe de Oferta encontramos un informe sobre la evolución del sector de las microfinanzas en Uruguay. 19
1.3 DEMANDA En este apartado encontramos Estudios sobre la demanda, Análisis de encuestas y Caracterización de la demanda. En Estudios sobre la demanda encontraremos un informe sobre la metodología de evaluación de la situación de las microfinanzas en el Uruguay y un estudio sobre la brecha de oferta y demanda de crédito en micro y pequeñas empresas. En Análisis de encuestas encontraremos un compilado sobre la Encuesta de Inclusión financiera realizada por el Banco República, en el cual encontraremos datos cuantitativos y gráficos, y un informe sobre la Encuesta Continua de Hogares realizada por el Instituto de Estadística. 20
En Caracterización de la demanda encontraremos el Informe Nacional de pequeñas y medianas empresas, con datos relevantes para el sector. 1.4 TASA DE INTERÉS En este apartado encontraremos un gráfico de la tasa media de interés en pesos para microempresas. 1.5 INDICADORES Dentro de este apartado encontraremos dos informes internacionales: Microscopio global sobre el entorno de negocios para las microfinanzas 2013 y un cuadro con indicadores para distintos países de Latinoamérica: Número de instituciones de microfinanzas, número de clientes, crédito promedio, entre otros indicadores. 21
2. NORMATIVA Aquí encontraremos información sobre las principales reglamentaciones relativas a las micro y pequeñas empresas así como de las microfinanzas e inclusión financiera. 22
1.4 SITIOS DE INTERÉS En este apartado encontraremos links a los sitios web de distintas organizaciones que brindan información, asesoramiento y apoyo a micro y pequeñas empresas, así como vinculados a la inclusión financiera y productiva a nivel nacional e internacional. 23
PORTAL DOCUMENTAL En este portal encontraremos trabajos realizados sobre las microempresas y microfinanzas con información de utilidad para tanto para micro emprendedores como para investigadores de este sector. Algunos de los materiales son: Estudio sobre Microempresa y Microfinanzas en el Uruguay, Tendencias del mercado de las Microfinanzas, Enfoque territorial de las Microfinanzas, Microempresas y opciones crediticias, Manual de Educación Financiera. Podemos filtrar la búsqueda de publicaciones según las opciones que tenemos en la columna que se encuentra a la derecha: Publicaciones Nacionales, Publicaciones Internacionales, Sistematizaciones y evaluaciones de programas y Videos. 24
Además, más abajo encontraremos un buscador mediante el cual podemos realizar la búsqueda por tema. Podemos optar por la búsqueda de publicaciones por palabra clave o entre las siguientes temáticas: - Desarrollo Local - Educación Financiera - Emprendedurismo - Microfinanzas 25