EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CENTRO DE SALUD DE SACHICA DEPARTAMENTO DE BOYACÁ INFORME DE GESTION DE LA GERENCIA DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CENTRO DE SALUD DE SACHICA AÑO 2012 MIGUEL ANGEL ABRIL GARCIA ALCALDE MUNICIPAL SACHICA BOYACA ANA SANCHEZ PUENTES GERENTE SACHICA, ENERO DE 2013 1
PRESENTACIÓN La Constitución Política de Colombia estableceque los servicios de salud y ambientales son públicos y deben estar a cargo del Estado, garantizando así a los habitantes los servicios de promoción, protección y recuperación de la salud, y de prevención, recuperación y rehabilitación de la enfermedad; y que le debe organizar, dirigir y reglamentar conforme a los principios de eficiencia, universalidad y solidaridad; definiendo las competencias de cada actor del sistema de salud, descentralizado, por niveles de atención, grados de complejidad y con participación de la comunidad En consecuencia, La ley 100 de 1993 dicto la organización del citado sistema y dispone el régimen de las ESE; posteriormente, La ley 1122 de 2007, por la cual se hacen algunas modificaciones en el SGSSS y se dictan otras disposiciones, establece como prioridad el mejoramiento en la prestación de los servicios a los usuariossoportada en la evaluación por resultados como mecanismo para garantizar la eficiencia de los servicios de salud; y finalmente, la ley 1438 de 2011, por la cual se reforma el SGSSS y se dictan otras disposiciones, fortalece el sistema focalizando sus acciones en la Atención Primaria en Salud pero manteniendo la obligatoriedad de la evaluación de resultados La Empresa Social del Estado Centro de Salud de Sáchica es una entidad prestadora de servicios de salud de naturaleza pública municipal, descentralizada, con personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa; adscrita a la dirección municipal de salud del Municipio de Sáchica del Departamento de Boyacá e integrante del Sistema General de Seguridad Social en Salud Su objeto social básico es prestar servicios de primer nivel de atención en Salud, enfocados hacia la promoción de la salud y prevención de la enfermedad, prestados con alta calidad, calidez y eficiencia Siguiendo con la normatividad aplicable a las Empresas Sociales del Estado, se hace necesario exponer el desarrollo de la prestación de los servicios de salud y el desarrollo administrativo de esta entidad, para garantizar el bienestar en materia de salud de la comunidad, por lo cual se presenta el Informe de con corte a diciembre del año 2012 2
INTRODUCCION El presente Informe de se elabora con la finalidad de ser una herramienta para exponer la estrategia, la gestión y el proceso administrativo desarrollados en la vigencia 2012, en el contexto de su régimen jurídico, el mercado de servicios de salud de la región, sus objetivos, estructura, tamaño, procesos y servicios de salud que presta El propósito esencial del presente Documento es orientar sobre el cumplimiento del desempeño de la gerencia frente a sus objetivos y la contribución de éstos a los fines esenciales del Estado, para lo cual se estructura en tres áreas de gestión, sobre las que se desarrolla la Planeación Estratégica de la Entidad: a) Gestión Dirección y Gerencial: Cumplimiento de logros estratégicos, tales como: equilibrio operacional; crecimiento y mantenimiento de la participación en el mercado; implementación del sistema de información enfocado a los procesos y resultados empresariales; desarrollo del sistema de control interno y seguimiento a los procesos de defensa judicial b) Gestión Asistencial: Desarrollo de la Atención en salud e implementación del Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad de la Atención en Salud en la IPS c) Gestión Financiera y Administrativa: Actividades inherentes al desarrollo organizacional, obligaciones laborales y de riesgos profesionales Este enfoque concibe la Gestión en Salud como un conjunto de elementos interrelacionados, donde intervienen todos los servidores de la entidad, para que como organización este siempre atenta a las condiciones de satisfacción de los compromisos contraídos con la ciudadanía, garantizando la coordinación de las acciones y la fluidez de la información y comunicación; anticipando y corrigiendo, de manera oportuna, las debilidades que se presentan en el que hacer del día a día institucional En la primera parte del Informe se enuncia el contexto jurídico y las generalidades de la Empresa Social del Estado; posteriormente, se describen los logros obtenidos en la vigencia por cada una de las tres áreas de gestión y finalmente se concluye acerca de la gestión realizada, de tal manera que se pueda concluir sobre el desempeño de la gerencia 3
OBJETIVO Rendir cuentas al Estado Colombiano y la Comunidad de las acciones realizadas en la vigencia 2012, desarrollando el deber legal y ético que tiene toda esta entidad pública de responder e informar por la administración, manejo y rendimiento de sus bienes y de los recursos públicos obtenidos ante la venta de los servicios de salud, así como de los resultados en el cumplimiento del mandato que le ha sido conferido, para su respectiva evaluación por parte de la Contraloría General de Boyacá, evidenciando la transparencia de la gestión pública realizada en desarrollo de la atención en salud de la comunidad, para el conocimiento de todos los ciudadanos sobre el estado de la ESE en sus aspectos más relevantes 4
1 MARCO JURIDICO DEL INFORME DE GESTION DE LA GERENCIA NORMA ARTICULO DETALLE Decreto 841 de Todos Banco de Proyectos de Inversión 1990 Constitución Política de 80 Planificación de los recursos naturales y su conservación, prevención de riesgos de carácter ambiental Colombia Constitución 49 La atención de la salud y el saneamiento ambiental son servicios públicos a cargo Política de del Estado Se garantiza a todas las personas el acceso a los servicios de Colombia promoción, protección y recuperación de la salud Constitución Política de Colombia 339 a 355 Sobre el Plan Nacional de desarrollo Constitución Política de Colombia Artículo 365 Los servicios públicos estarán sometidos al régimen jurídico que fije la ley, podrán ser prestados por el Estado, directa o indirectamente, por comunidades organizadas, o particulares Ley 87 de 1993 4 Elementos para el sistema de control interno Ley 100 de Libro II Sistema General de Seguridad Social en Salud 1993 Ley 152 de Todos Ley Orgánica del plan Nacional de Desarrollo 1994 Decreto 1876 Todos Reglamentación Básica de las Empresas Sociales del Estado de 1994 Ley 489 de 16 Fundamentos del Sistema de Desarrollo Administrativo 1998 Ley 489 de 17 Políticas de desarrollo Administrativo 1998 Ley 489 de 1998 21 Desarrollo administrativo de los organismos y entidades de la Administración Pública Ley 489 de 107 Convenios para la Ejecución de Planes y Programas 1998 Decreto 111 de 1996 4 a 15 Constitución del Sistema Presupuestal: Plan financiero, Plan Operativo Anual de inversiones y presupuesto anual Decreto 111 de 17 Programación Integral del Presupuesto 1996 Decreto 111 de 18 Actividades especializadas para cada entidad pública 1996 Decreto 111 de 1996 20 Coherencia Macroeconómica del presupuesto 5
NORMA ARTICULO DETALLE Decreto 111 de 21 Homeostasis Presupuestal 1996 Decreto 2145 de 1999 12 De la planeación organizacional como elemento del Sistema Nacional de Control Interno Ley 872 de 2003 1 Créase el Sistema de Gestión de la calidad de las entidades del Estado, la cual estará enmarcada en los planes estratégicos y de desarrollo de tales entidades Decreto 2193 Todos establecer las condiciones y procedimientos para disponer de de 2004 información periódica y sistemática que permita realizar el seguimiento y evaluación de la gestión de las instituciones públicas prestadoras de servicios de salud y evaluación del estado de implementación y desarrollo de la política de prestación de servicios de salud y su impacto en el territorio nacional, las cuales serán de aplicación y obligatorio cumplimiento para las instituciones públicas prestadoras de servicios de salud y las direcciones departamentales, municipales y distritales de salud Decreto 1011 de 2006 Todos Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad de la Atención en Salud del Sistema General de Seguridad Social en Salud Resolución Todos Sistema Único de Habilitación 1043 de 2006 Resolución Todos Sistema Único de Acreditación 1445 de 2006 Resolución 1446 de 2006 Todos Sistema de Información para la Calidad de la Atención en Salud Decreto 4295 de 2007 Ley 1122 de 2007 Ley 1122 de 2007 Ley 1122 de 2007 Todos Adopta como Norma Técnica de Calidad para la Gestión Pública el Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad de la Atención en Salud reglamentado por el decreto 1011 de 2006 y sus normas complementarias 2 Evaluación Por Resultados Respecto de las Empresas Sociales del Estado ESE; los indicadores tendrán en cuentala rentabilidad social, las condiciones de atención y hospitalización, cobertura,aplicación de estándares internacionales sobre contratación de profesionales en lasáreas de la salud para la atención de pacientes, niveles de especialización, estabilidadlaboral de sus servidores y acatamiento a las normas de trabajo 27, Parágrafo 3 Regulación de las Empresas Sociales del Estado Parágrafo 3 Por ser de categoría especial de entidad pública descentralizada, elgobierno Nacional expedirá seis meses después de la entrada en vigencia de lapresente ley, la reglamentación en lo referido a conformación de juntas directivas,nombramiento, evaluación y remoción de gerentes, régimen salarial, prestacional,sistemas de costos, información, adquisición y compras de las Empresas Sociales delestado 28 De los Gerentes de las Empresas Sociales del Estado Los Gerentesde las Empresas Sociales del Estado serán nombrados por períodos institucionales decuatro (4) años, mediante concurso de méritos que deberá realizarse dentro de los tresmeses, contados desde el inicio del período del Presidente de la República o del Jefede la Entidad Territorial respectiva, según el caso Para lo anterior, la Junta Directivaconformará 6
NORMA ARTICULO DETALLE una terna, previo proceso de selección be la cual, el nominador, segúnestatutos, tendrá que nombrar el respectivo Gerente Los Gerentes de las Empresas Sociales del Estado podrán ser re-elegidos por una solavez, cuando la Junta Directiva así lo proponga al nominador, siempre y cuando cumplacon los indicadores de evaluación conforme lo señale el Reglamento, o previo concursode méritos En caso de vacancia absoluta del gerente deberá adelantarse el mismo proceso deselección y el período del gerente seleccionado culminará al vencimiento del períodoinstitucional Cuando la vacancia se produzca a menosde doce meses de terminar elrespectivo periodo, el Presidente de la República o el jefe de la administraciónterritorial a la que pertenece la ESE, designará gerente Parágrafo Transitorio Los Gerentes de las ESE's de losniveles Departamental, distrital y Municipal cuyo período de tres años termina el 31de diciembre de 2006 odurante el año 2007 continuarán ejerciendo el cargo hasta el 31 de marzo de 2008 Los gerentes de las ESE's nacionales que sean elegidos por concurso deméritos ore-elegidos hasta el 31 de diciembre de 2007, culminarán su periodo el 6 de noviembre de 2010 Cuando se produzcan cambios de gerente durante este: periodo, sunombramiento no podrá superar el 6 de noviembre de 2010 Y estarán: sujetos alcumplimiento de los reglamentos que para el efecto expida el Ministerio de la protecciónsocial Para el caso de los gerentes de las ESE's Departamentales, Distritales o Municipales que a la vigencia de la presente Ley hayan sido nombrados por concurso de méritos ore-elegidos, continuarán ejerciendo hasta finalizar el período para el cual fueronnombrados o re-elegidos, quienes los remplacen para la culminación del período decuatro años determinado en esta Ley, serán nombrados por concurso de méritos por unperiodo que culminará el 31 de marzo de 2012 Todos los gerentes que las ESE's departamentales, distritales o municipales iniciarán periodos iguales el 1 de abril de2012 y todos los gerentes de las ESE's nacionales iniciarán periodos iguales el 7 denoviembre de 2010 Decreto 3039 Todos Por el cual se adopta el Plan Nacional de Salud Pública 2007-2010 de 2007 Decreto 357 de 2008 Todos Por medio del cual se reglamentan la evaluación y reelección de gerentes o Directores de las Empresas Sociales del Estado del orden territorial Resolución 425 Todos Por la cual se define la metodología para la elaboración, ejecución, 2008 seguimiento,evaluación y control del Plan de Salud Territorial, y las acciones que integran elplan de Salud Pública de Intervenciones Colectivas a cargo de las entidadesterritoriales Resolución Todos Por medio de la cual se adopto las condiciones y metodología para la 7
NORMA ARTICULO DETALLE 710 de 2012 Elaboración y Presentación Del Plan de Gestión por parte de los Gerentes o Directores de las Empresas Sociales del Estado del orden Territorial, su evaluación por parte de la Junta Directiva Ley 1438 de 2011 72 ELECCIÓN Y EVALUACIÓN DE DIRECTORES O GERENTES DE HOSPITALES La junta directiva de la Empresa Social del Estado del orden territorial deberá aprobar el plan de gestión para ser ejecutado por el director o gerente de la entidad, durante el período para el cual ha sido designado y respecto del cual dicho funcionario deberá ser evaluado Dicho plan contendrá, entre otros aspectos, las metas de gestión y resultados relacionados con la viabilidad financiera, la calidad y eficiencia en la prestación de los servidos, y las metas y compromisos incluidos en convenios suscritos con la Nación o con la entidad territorial si los hubiere, y el reporte de información a la Superintendencia Nacional de salud y al Ministerio de la Protección Social El plan de gestión deberá ajustarse a las condiciones y metodología que defina el Ministerio de la Protección Social La evaluación insatisfactoria de dichos planes será causal de retiro del servido del Director o Gerente para lo cual se deberá adelantar el proceso que establezca en la presente Ley En caso de que el cargo de Director o Gerente de una Empresa Social del Estado esté vacante a más tardar dentro de los sesenta (60) días calendario siguientes se iniciará un proceso de concurso público para la su elección Ley 1438 de 2011 Ley 1438 de 2011 Ley 1450 de 2011 Plan Municipal de Desarrollo Ley 1474 de 2011 La Junta Directiva conformará una terna con los concursantes que hayan obtenido las tres mejores calificaciones en el proceso de selección adelantado El nominador deberá designar en el cargo de gerente o director a quien haya alcanzado el más alto puntaje dentro de los quince (15) días calendario, siguientes a la finalización del proceso de elección El resto de la tema operará como un listado de elegibles, para que en el caso de no poder designarse el candidato con mayor puntuación, se continuará con el segundo y de no ser posible la designación de éste, con el tercero 73 Procedimiento para la aprobación del plan de gestión de las empresas sociales del estado del orden territorial 74 Evaluación del plan de gestión del director o gerente de empresas sociales del estado del orden territorial Todos Plan Nacional de Desarrollo Todos Alineación de las Políticas y metas de Salud establecidas por el gobierno municipal para el periodo evaluado 74 A partir de la vigencia de la presente Ley todas las entidades del estado a mas tardar el 31 de Enero de cada año, deberá publicar en su respectiva pagina web el Plan de Acción para el año siguiente, en el cual se especificaran los objetivos las estrategias, los proyectos, las metas, los responsables, los planes generales de compras y la distribución presupuestal de sus proyectos de inversión junto a sus indicadores de Gestión A partir del año siguiente, el plan de acción deberá estar acompañado del informe de Gestión del año inmediatamente anterior 8
2 GENERALIDADES DE LA ENTIDAD 21 Datos de la Entidad DATOS GENERALES Razón social: ESE Centro De Salud de Sáchica NIT: 820004060 5 Código prestador: 1563800688 01 Nivel de atención Primero tipo B Presupuesto Inicial 2012 ($423732000) Presupuesto Final 2012 ($472430518) Dirección: Kr 3 No 6-05 Teléfono: 987342021 Fax: 987342021 Representante legal: Ana Sánchez Puentes 22 Identidad Organizacional La Empresa Social del Estado Centro de Salud Sáchica, es una IPS, pública ubicada en el municipio de Sáchica (Boyacá), prestadora de servicios de I nivel de complejidad Regida bajo los principios y lineamientos de la ley 100 de 1993, creada mediante Acuerdo Nº 004 del 6 de Marzo de 2003, emanado del Honorable Concejo Municipal de Sáchica; inscrita ante la Secretaria de Salud de Boyacá Su Junta Directiva está constituida por cinco (5) miembros, en cabeza como Presidente, el Alcalde Municipal Secretaria Gerente de la ESE; Representante de los profesionales de la institución, Representante de los usuarios y el Secretario Local de salud 23 Plataforma Estratégica Misión La ESE Centro de Salud de Sáchica realiza la atención en salud de baja complejidad básica a la población del municipio de Sáchica en el departamento de Boyacá, 9
ofreciendo servicios de consulta médica general de, consulta odontológica, consulta de enfermería, transporte asistencial básico, actividades de promoción de la salud y prevención de la enfermedad, actividades de apoyo diagnóstico y complementación terapéutica, para mejorar la calidad de vida de sus usuarios en las instalaciones de la ESE Centro de Salud de Sáchica y su área de influencia; actividades desarrolladas con calidad humanismo y eficiencia para un mejoramiento continuo y con personal idóneo, calificado y competente, cuya gestión está enfocada a la satisfacción del usuario y demás grupos de interés, todo esto amparado bajo las normas establecidas por el Ministerio de la Protección Social Visión La ESE Centro de Salud de Sáchica en el 2015 se propone ser reconocida como IPS líder en procesos de gestión de riesgos clínicos y administrativos, promoviendo la protección de los usuarios de los principales riesgos de la prestación de servicios mediante procesos específicos para su evaluación y control, en la zona del alto Ricaurte, capacitando a la totalidad de su personal y el mejoramiento continuo y tecnológico que redunde en la permanente seguridad del paciente Objetivos Organizacionales Prestar servicios de salud de baja complejidad con alcance a la mayor parte de la población del municipio de Sáchica y su área de influencia Prestar servicios con calidad calidez y eficacia Desarrollar sentido de pertenencia en los trabajadores hacia la IPS y hacia el usuario Gestionar los servicios de salud con equilibrio financiero, rentabilidad social y económica, promoviendo el desarrollo del mejoramiento continuo Promover un ambiente laboral favorable motivando el buen servicio al usuario y el crecimiento profesional y de la productividad del personal de la IPS Liderar las actividades que conlleven al mejoramiento constante de la calidad de 10
vida en salud de los habitantes del municipio de Sáchica tanto en la zona rural como urbana Política de Calidad La Empresa Social del Estado Centro de Salud de Sáchica desarrollará el Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad de la Atención en Salud cumpliendo con el conjunto de normas requisitos mecanismos y procesos deliberados y sistemáticos para generar, mantener y mejorar la calidad de los servicios de salud que presta a la población del municipio de Sáchica Boyacá y su área de influencia; manteniendo así el compromiso de ofrecer a sus clientes y usuarios servicios de salud con los más altos estándares de calidad establecidos, garantizando la accesibilidad, la oportunidad, la pertinencia y la continuidad de la atención en salud 24 Portafolio de Servicios CODIGO SERVICIO 312 ENFERMERÍA 314 FISIOTERAPIA 328 MEDICINA GENERAL 334 ODONTOLOGIA GENERAL 601 TRANSPORTE ASISTENCIAL BÁSICO 706 LABORATORIO CLINICO 712 TOMA DE MUESTRAS DE LAB CLINICO 714 SERVICIO FARMACÉUTICO 716 TOMA DE MUESTRAS CITOLOGÍAS CERVICO-UTERINAS 901 VACUNACIÓN 902 ATENCIÓN PREVENTIVA SALUD ORAL HIGIENE ORAL 904 PLANIFICACIÓN FAMILIAR 905 PROMOCIÓN EN SALUD 25 Mercado de Servicios de Salud MUNICIPIO CONTRIBUTIVO SUBSIDIADO VINCULADO 1-2-3 ACTIVOS SUS P TOTAL ACTIVO S SUSP TOTAL ACTIVO S SUSP TOTAL SACHICA 38 38 3258 3258 5 5 % 1,15% 1,15% 98,70% 98,26% 0,15% 0,15% 11
TOTAL ACTIVOS 3301 100,00% TOTAL SUSP 0 0,0% TOTAL 3301 100,00% Fuente: Estadísticas de población afiliada al SGSSS Noviembre de 2012, Secretaría de Salud de Boyacá Aseguradores EPS S del Régimen Subsidiado: EPS`S MUNICIPIO AFILIADOS COMPARTA SACHICA 3258 Total general 3258 EPS S del Régimen Contributivo EPS MUNICIPIO AFILIADOS COOMEVA SACHICA 14 FAMISANAR SACHICA 5 NUEVA EPS SACHICA 18 SANITAS SACHICA 1 Total general 38 Es de notar que el número de EPS del contributivo en el municipio es mayor que en el subsidiado, aunque con una muy pequeña población, la cual sólo accede a los servicios que oferta la ESE por evento y en su gran mayoría sólo a consulta prioritaria, de tal manera que la IPS se financia de la prestación de servicios de salud realizada al régimen subsidiado 12
3 ÁREA DE GESTIÓN DIRECTIVA Y ESTRATÉGICA 31 Balance General Comparativo a 31 de Diciembre de 2011 y 2012 13
Variación en las Cuentas del Activo El balance general comparativo muestra que para el año 2012 el activo total de la entidad se incremento en un valor de ($43029961), que corresponden al 15% comparado con el 2011 Respecto del efectivo, aumento en un 34949% debido a que la gerencia gestiono el recaudo de la cartera y se implemento políticas de austeridad del gasto, esto con el objeto de reinvertir los recursos en el mejoramiento de la prestación de servicios de salud de la ese Las cuentas por cobrar aumentaron en un 1933% en atención a que se observa una cartera de acuerdo a la siguiente relación 14
La EPS Comparta adeuda saldos de la prestación de servicios de la vigencia 2012 La Gobernación de Boyacá adeuda la totalidad de los recursos asignados por el régimen de Vinculados para la vigencia 2012 La Alcaldía Municipal adeuda el 50% del contrato de PST Y la gobernación de Boyacá adeuda el 50% del contrato de Salud Publicay Saneamiento Ambiental Las cuentas Propiedad Planta y Equipo y Otros activos no presentaron diferencias considerables Variación de las Cuentas de Pasivo Las cuentas del pasivo observan un incremento para la vigencia 2012 del 134% esto en atención a que a 31 de Diciembre de 2012 se registro las provisiones de gastos de personal adquiridas Respecto de las cuentas por pagar se observa un incremento del 100% Sin embargo es de resaltar que la ESE cuenta con un efectivo de 34 millones que superan y respaldan el 100% del pasivo para su respectiva cancelación 15
32 Estado de la Actividad Económica y Social comparativa a 2011 y 2012 16
33 Ejecución Presupuestal de Gastos 17
Composición del Gasto En el año 2012 la ESE Centro de Salud de Sáchica ejecuto gastos por ($436637534) La mayor proporción se comprometieron en Gastos de Personal, con un 68% del total de los gastos, en dicho grupo se encuentran las erogaciones por concepto de prestación de servicios asistenciales y administrativos del personal de planta y servicios personales indirectos Se incluyen en este grupo los pagos efectuados por seguridad social, cesantías y parafiscales del personal de plata dela ESE En orden descendente se encuentran los gastos de Generales con un 18 %, en este grupo se encuentran los gastos por conceptos de servicios públicos, compra de equipos, dotación, capacitación, bienestar social, viáticos, seguros, servicios de aseo y 18
mantenimiento, siendo este ultimo el más representativo debido a que por exigencia de habilitación de la secretaria de salud se realizo mantenimiento y se adecuaron las instalaciones y equipos de la ese El grupo de Gastos de Operación hacen parte del total de los gastos en un 14%, en este se encuentra la ejecución por la compra de insumos para la atención directa a los pacientes, tales como medicamentos, material médico quirúrgico, odontología, y laboratorio clínico 34 Ejecución Presupuestal de Ingresos 19
Participación de los Ingresos 20
Los ingresos que muestra la ESE a Diciembre 31 de 2012 ascienden a la suma de 517786138 Las ventas para el régimen subsidiado corresponden al 7902% del total de los reconocimientos, lo que indica la mayor concentración de ventas En este grupo se encuentran las ventas a la EPS s Comparta, el cual es el mayor cliente que posee la ESE La recuperación de cartera corresponde a un 892%El plan de salud territorial participa en un 362% del total de las ventas, en este se incluye el total del contrato suscrito con la Alcaldía El reconocimiento de Saneamiento Ambiental participa en un 152% Los ingresos por concepto de Actividades de Salud Pública, hacen parte del total de los reconocimientos en un 303%, gracias al contrato suscrito por la ESE Centro de Salud de Sáchica con la Secretaria de Salud En cuanto a los reconocimientos del régimen vinculado constituyen un 023% del total de los mismos, siendo este un valor mínimo debido a que los valores registrados son los asignados por la Secretaria de Salud Cabe aclarar que dichos reconocimientos corresponden al total del valor contratado y no al valor de los servicios realmente prestados y facturados, en atención a que este contrato es de modalidad capitada 35 Equilibrio financiero operacional ajustado El equilibrio operacional ajustado mide la sostenibilidad financiera de la institución en términos del dinero recaudado y el proyectado a recaudar por la venta de servicios de salud durante un período determinado, frente a los costos y gastos causados durante el mismo, con el fin de determinar si la liquidez de la IPS es suficiente para cumplir con las obligaciones adquiridas y delimitar el riesgo de endeudamiento en el mediano y largo plazo La operacionalización del indicador establecido por el Ministerio de la Protección Social es: (Ingresos recaudados de la vigencia sin recursos de convenios - Disponibilidad inicial - Cuentas por cobrar de vigencias anteriores) - (Compromisos de la vigencia cuentas por pagar de vigencias anteriores) 21
Equilibrio Financiero Operacional Ajustado IIS 2012 NUMERADOR VARIABLE MONTO FUENTE + Ingresos recaudados de la vigencia por venta de servicios 462642628 - Disponibilidad inicial 7737704 - Cuentas por cobrar de vigencias anteriores 46210813 Ejecución Presupuestal de Ingresos + el menor valor entre la cartera < a 60 días y el recaudo de cartera de vigencias anteriores 28326871 Total 437020981 DENOMINADOR VARIABLE MONTO FUENTE + costo de ventas y operación 261189427 + gastos operacionales 169586258 - depreciaciones 10757488 - amortizaciones 0 - provisiones 0 - agotamiento 0 Total 420018197 Equilibrio Financiero Operacional Ajustado IS 2011 17002784 Estado De Actividad Financiera, Económica y Social El indicador toma los ingresos líquidos de la vigencia y los compara contra el total de los gastos derivadas del funcionamiento de la entidad, de tal manera que pretende mostrar si la gestión permite que la IPS esté en condiciones de responder con sus obligaciones básicas con el total del recaudo de la vigencia evaluada y considerando la posibilidad del apalancamiento con los recursos recaudados provenientes de vigencias anteriores o con la cartera de más fácil recaudo De acuerdo con el indicador, la IPS está equilibrada en 17 millones de pesos al comparar los recaudos de la vigencia frente a los compromisos registrados en el estado de resultadossobre lo anterior se debe considerar y concluir lo siguiente: Este indicador combina datos de diferentes estados financieros, toma el dato de ingresos de los recaudos de la ejecución presupuestal y los gastos del estado de resultados, en donde los principios de registro contable para cada uno varían de acuerdo a lo que pretenden mostrar, ya que las ejecuciones presupuestales evidencian el flujo de caja de la entidad mientras que el Estado de Resultados muestra ingresos y gastos pormenorizados y de acuerdo a los principios socialmente aceptados para determinar el excedente o déficit del ejercicio considerando ingresos y gastos intangibles 22
El estado de resultados de la ESE registra un superávit de 32 millones de pesos a Diciembre 31 de 2012 Los Ingresos reconocidos totales de la vigencia son de 463837 y los gastos comprometidos 436637 millones de pesos, es decir los reconocimientos superaron 27200 millones los gastos registrados en la ejecución presupuestal Las Cuentas por cobrar de la IPS son de 55142 millones de pesos, su probabilidad de recaudo es alta ya que no esta vencida Además, dichas cuentas por cobrar son superiores a las cuentas por pagar por valor de 8775 millones de pesos 33 Equilibrio o déficit presupuestal de la vigencia El análisis del Equilibrio o déficit presupuestal de la vigencia busca definir el nivel de sostenibilidad presupuestal de la institución en términos del dinero recaudado en el periodo evaluado frente a los gastos comprometidos durante el mismo período, es decir, la capacidad de respuesta de la ESE para cumplir sus deudas en el corto plazo La operacionalización del indicador establecido por el Ministerio de la Protección Social es: (Ingresos recaudados de la vigencia sin recursos de convenios - Disponibilidad inicial- Cuentas por cobrar de vigencias anteriores) - (Compromisos de la vigenciacuentas por pagar de vigencias anteriores) Equilibrio O Déficit Presupuestal Del Segundo Semestre de 2011 (en miles de pesos) NUMERADOR VARIABLE MONTO FUENTE + Ingresos recaudados de la vigencia por venta de servicios 462642628 Ejecución Presupuestal de Ingresos - Disponibilidad inicial 7737704 - Cuentas por cobrar de vigencias anteriores 46210813 Total 408694110 DENOMINADOR VARIABLE MONTO FUENTE + Compromisos de la vigencia 436637533 Ejecución Presupuestal de Egresos - cuentas por pagar de vigencias anteriores 0 Total 436637533 Equilibrio O Déficit Presupuestal De La Vigencia -27943423 23
El indicador muestra que los recaudos del periodo no son suficientes para cubrir los gastos comprometidos Sin embargo, además de las consideraciones expuestas en el numeral anterior, debe tenerse en cuenta lo siguiente: A pesar de los dictado por la normatividad vigente, las EPS cancelan los servicios de salud después de prestados, es decir, las ventas de la IPS se realizan a crédito y es normal que la financiación de las operaciones actuales se apalanquen con el recaudo de las vigencias anteriores, las cuales este indicador resta El déficit aparente, es de 27 millones de pesos, mientras que las cuentas por cobrar son de 55 millones, es decir que existe suficiente dinero de fácil recuperación que cubre el aparente déficit por obligaciones y las cuentas por pagar registradas Se dice que el déficit es aparente, pues como se observó en el numeral anterior Los Ingresos reconocidos totales de la vigencia son de 463837 y los gastos comprometidos 436637 millones de pesos, es decir los reconocimientos superaron 27200 millones los gastos registrados en la ejecución presupuestal 34 Ingresos provenientes de la venta de servicios de salud en la financiación de la entidad El análisis de esta Característica de la Gestión permite definir en qué grado la Entidad está enfocada en su objeto social ya que la misma obtiene sus ingresos de la venta de servicios de salud, lo que se puede observar al conocer qué proporción de la operación de la empresa está financiada con los ingresos recaudados que la empresa destina a la prestación de servicios de salud La operacionalización del indicador es: Ingresos recaudados por venta de servicios de salud * 100 / Ingresos totales recaudados durante el período En lo referente al resultado del ejercicio económico durante el 2012, esta entidad dedica el 100% de sus esfuerzos y recursos en la atención en salud y consecuentemente todos los ingresos percibidos por la misma son por concepto de la venta de servicios de salud 24
35 Razonabilidad de estados Financieros La contabilidad es una de las herramientas de gestión más importantes para una empresa y debe expresar la situación financiera de la entidad para posibilitar la toma de decisiones racionales, oportunas y adecuadas para el desarrollo y crecimiento de la misma Los estados contables expresan, en forma indirecta, el adecuado funcionamiento de los sistemas de información y de control de la entidad y son conceptuados por la Revisoría Fiscal y por los entes de control, concepto contenido en sus informes En aquellas entidades que no estén obligadas a tener Revisor Fiscal, el concepto debe ser emitido por el contador de la misma Como consta en la certificación expedida por la Gerente y Contadora de la entidad, el ejercicio económico y los estados financieros son razonables y registrados en cumplimiento de las normas técnicas y legales socialmente aceptadas de la contabilidad pública 36 Cumplimiento en el reporte de la información del Decreto 2193 de 2004 Es de notar que la ESE, cumple cabalmente con el compromiso que tiene ante el Reporte de información acerca de su desempeño al Ministerio de la Protección Social en los términos del decreto 2193 de 2004, por el cual se reglamentan parcialmente los artículos 42 de la Ley 715 de 2001 y 17 de la Ley 812 de 2003 La información ha sido reportada en los términos señalados por el Decreto, de forma trimestral, semestral y anual Estos informes son firmados por el contador de la entidad, por el tesorero y por la gerencia de la misma, siendo sustentados y validados por la Secretaria de Salud de Boyacá en la dirección técnica de prestación de servicios de salud 37 Calificación de la Gestión del control interno La normatividad vigente en materia de Control Interno exigía a las Empresas Sociales del Estado, al igual que al resto de las entidades públicas mencionadas en el artículo 5 de la ley 87, el desarrollo de un Modelo Estándar de Control Interno MECI, 25
concediendo un plazo para máximo para su implementación hasta el 8 de Diciembre de 2008 (Ley 87 de 1993, Ley 734 de 2002, Decretos 1599 de 2006 y 2913 de 2007 entre otras normas), y que según el informe de entrega de la gerencia anterior de la ESE, dicho sistema se implantó dentro de este plazo Posteriormente, el Departamento Administrativo de la Función Pública consideró que en promedio general, los municipios de Tercera a Sexta categoría no habían cumplido con la Implantación del MECI y en su decreto 3181 de 2009 reglamenta su implementación en tales municipios, estableciendo las fases y fechas límites para la culminación del proceso en la circular externa 100-0006 de 2009, sobre los productos establecidos en el comunicado del 20 de octubre de 2008 El Modelo Estándar de Control Interno que se establece para las entidades del Estado proporciona una estructura para el control a la estrategia, la gestión y la evaluación, cuyo propósito es orientarlas hacia el cumplimiento de sus objetivos institucionales y la contribución de estos a los fines esenciales del Estado Consecuentemente, la gerencia actual de la entidad ha evaluado la implantación del sistema de control interno y le ha venido perfeccionando en virtud de las normas y directrices antes señaladas y acoplándole con el desarrollo del Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad que debe realizar la ESE 26
4 INFORME DE GESTIÓN DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD 42 Oportunidad De La Asignación De Cita En La Consulta Médica General Sumatoria total de los días calendario transcurridos entre la fecha en la cual el paciente solicita cita para ser atendido en la consulta médica general y la fecha para la cual es asignada la cita / Número total de consultas médicas generales asignadas en la institución CODIGO INDICADOR IS 2012 IND I110 OPORTUNIDAD DE LA ASIGNACION DE CITAS EN LA CONSULTA MEDICA GENERAL 3462 3462 1 La ESE observa una oportunidad apropiada para la asignación de la consulta de medicina general electiva, el paciente es atendido sin mayor demora en la sala de espera y en caso de requerir atención inmediata siempre será atendido por consulta prioritaria y remitido al centro de referencia para consulta de urgencias más cercano, es decir, a la ESE de Villa de Leyva, y para las atenciones de mayor complejidad al hospital Regional de Chiquinquirá o a al Hospital San Rafael de Tunja 42 Oportunidad De La Asignación De Cita En La Consulta Médica Especializada Este indicador no aplica a la ESE Centro de Sáchica por tratarse de una entidad de primer nivel de atención o de baja complejidad Consecuentemente, en la matriz de calificación deberá ponderarse positivamente 43 Oportunidad En La Atención En Consulta De Urgencias Este indicador no aplica a la ESE por tratarse de una entidad de primer nivel de atención o de baja complejidad tipo B para la Red de prestadores del departamento de Boyacá y que consecuentemente no presta los servicios de salud de consulta de medicina general 27
urgentes; sin embargo debe dejarse claro que los profesionales en servicio social obligatorio de la ESE están permanentemente disponibles para la atención de la consulta prioritaria y preparados para gestionar ante el sistema de Referencia y Contrarreferencia al paciente cuyo estado de salud requiera de la atención médica urgente o de mayor complejidad Consecuentemente, en la matriz de calificación deberá ponderarse positivamente 44 Proporción de cancelación de cirugía programada Este indicador no aplica a la ESE por tratarse de una entidad de primer nivel de atención o de baja complejidad Consecuentemente, en la matriz de calificación deberá ponderarse positivamente 45 Proporción de vigilancia de eventos adversos Entendemos como eventos adversos a las lesiones o complicaciones involuntarias que ocurren durante la atención en salud, los cuales son más atribuibles a esta que a la enfermedad subyacente y que pueden conducir a la muerte, la incapacidad o al deterioro en el estado de salud del paciente, a la demora del alta, a la prolongación del tiempo de estancia hospitalizado y al incremento de los costos de no-calidad Por extensión, también aplicamos este concepto a situaciones relacionadas con procesos no asistenciales que potencialmente pueden incidir en la ocurrencia de las situaciones arriba mencionadas Este indicador de carácter Gestión del Riesgo es operacionalizado con la formula: Número total de eventos adversos detectados y Gestionados * 100 / Número total de eventos adversos detectados CODIGO INDICADOR IS 2012 IND I330 PROPORCIÓN DE VIGILANCIA DE EVENTOS ADVERSOS 0 0 100% 28
Durante el año de 2012 se ha mantenido el sistema de vigilancia de los eventos adversos, aunque no se ha dado la presencia de ninguno de estos incidentes o accidentes en la atención en salud realizada por el personal de la IPS, lo cual ha mantenido en alto la tasa de satisfacción Global de los pacientes 46 Porcentaje De Satisfacción De Los Usuarios Debe considerarse que la Gestión de la Calidad parte de caracterizar los requerimientos del cliente con el fin de alinear lo procesos al cumplimiento de atributos en el servicio que den como resultado la satisfacción del usuario Consecuentemente, determinar este indicador de lealtad del usuario bajo la fórmula: Número de usuarios satisfechos con el servicios recibido * 100 / Número total de usuarios atendidos, permitirá conocer la percepción del usuario frente a los servicios de la entidad CODIGO INDICADOR IIS 2012 IND I410 TASA DE SATISFACCIÓN GLOBAL 304 316 96,20% 47 **Certificación Del Cumplimiento De Requisitos De Habilitación La ESE cuenta en su portafolio de servicios con 13 servicios debidamente inscritos en el Registro Especial de Prestadores de Servicios de Salud del Ministerio de la Protección Social, los cuales fueron verificados en el primer semestre de 2011 por la comisión de inspección vigilancia y control de la Secretaria de Salud de Boyacá, certificando el cumplimiento de las condiciones de suficiencia técnica, científica y administrativa de la totalidad de la ESE Centro de Salud de Sáchica 29
5 INFORME DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA 51 Monto de la deuda de salarios superior a un (1) mes La Empresa Social del Estado no tuvo pasivos por concepto de salarios, superiores a un mes Los Pasivos Registrados a Diciembre 31 de 2012 son inferiores a 1 mes y hacen referencia a servicios prestados durante el mes de diciembre y a las provisiones inherentes a la nómina, que si bien no se cancelan, se deben dejar registradas en el Sistema de información contable de la entidad, regido por las normas y principios tanto legales como socialmente aceptados de la contabilidad pública 52 Monto de la deuda de aportes a seguridad social La Empresa Social del Estado no tuvo pasivos por concepto de aportes a seguridad social superiores a un mes; todos los pasivos por este concepto fueron cancelados dentro de los términos de ley 53 Monto de la deuda de parafiscales La Empresa Social del Estado no tuvo pasivos por concepto de parafiscales superiores a un mes; todos los pasivos por este concepto fueron cancelados dentro de los términos de ley 54 Número de accidentes de trabajo Gestionados durante la vigencia La Empresa Social del Estado no presento accidentes laborales dignos de mención o que requirieran de la intervención directa de la Administradora de Riesgos Profesionales Este indicador de gestión del riesgo se operacionaliza con la fórmula: Cantidad de accidentes gestionados (acciones de correctivas y preventivas) durante el período*100/total de accidentes de trabajo reportados 30
55 Fenecimiento de la cuenta La Contraloría entrego el certificado de fenecimiento de las cuentas correspondientes al año 2010 y 2011 Debe observarse que todos los informes han sido entregados oportunamente a la Contraloría General de Boyacá y a la Contaduría General de la Nación, sin haber sido objeto de observación alguna por parte de los entes de control 56 Monto de la deuda a contratistas o terceros superior a un (1) mes De igual manera que en los Ítems anteriores, la ESE no tuvo deuda superior a un mes con sus contratistas o terceros, por fuera de las condiciones de oportunidad establecidas previamente en los contratos Los pasivos que se reflejan en los estados financieros corresponden a servicios prestados en el mes de Diciembre 31
6 PRODUCCION DE SERVICIOS 32