BALANCE GENERAL (EN COLONES) Abril 2008 ACTIVO CIRCULANTE Caja 103.633.990,51 Bancos 612.218.398,42 Inversiones Temporales 4.027.898.572,32 Recursos en Custodia Temporal 6.855.842,00 Cuentas Por Cobrar 35.276.625,41 Estimación para Cuentas Incobrables -10.803.191,13 Cuentas en Cobro Judicial 17.184.112,59 Intereses Acumulados Por Cobrar 10.802.089,70 Documentos por cobrar - corto plazo 38.400,00 Inventario, Existencias en Almacenes 1.420.002.753,10 Productos en Proceso Libros y Formulario 170.012.870,72 Mercancías en Consignación 192.984,25 Control Especial Fondo Educación 9.735.526.396,00 Gastos Pagados por Anticipado 92.978.869,85 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 16.221.818.713,74 ACTIVO FIJO Inversiones Permanentes 3.000,00 Biblioteca 193.043.570,59 Depreciación Acumulada Biblioteca -76.514.425,00 Mobiliario Maquinaria y Equipos 3.506.970.962,47 Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. -1.449.037.448,69 Software Adquirido 119.960.920,02 Depreciación Acumulada Sofware Adquirido -97.528.349,65 Edificios e Instalaciones 1.552.680.470,93 Depreciación Acumulada de Edificios -268.271.495,57 Inversiones en Propiedades Arrendadas 52.628.447,00 Amortización Acumulada en Prop. Arrendad -24.519.539,11 Terrenos 926.251.960,65 TOTAL ACTIVO FIJO 4.435.668.073,64 OTROS ACTIVOS Obras en Construcción 147.643.507,50 Depósitos Pagados En Garantía 7.468.769,93 Depósitos Judiciales 798.648,00 Obras de Arte 742.125,00 Fondo para el Pago Auxilio de Cesantia 134.609.729,61 TOTAL OTROS ACTIVOS 291.262.780,04 T O T A L A C T I V O S 20.948.749.567,42
BALANCE GENERAL (EN COLONES) Abril 2008 PASIVOS PASIVO CIRCULANTE Cuentas Por Pagar 409.822.949,00 Planillas Por Pagar 440.027,99 Retenciones Por Pagar 519.606.564,74 Ingresos Diferidos 9.740.282.625,70 Provisión Pago de Aguinaldo 388.771.533,40 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 11.058.923.700,83 PASIVO FIJO Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo 183.089.197,38 TOTAL PASIVO FIJO 183.089.197,38 OTROS PASIVOS Pasivos Contingentes 39.729.512,57 Depósitos Recibidos en Garantía 19.017.535,92 TOTAL OTROS PASIVOS 58.747.048,49 T O T A L P A S I V O S 11.300.759.946,70 CAPITAL Aportación Estatal Inicial 5.273.782,22 Superávit Ganado 8.016.837.212,57 Superávit Donado 163.828.579,05 U T I L I D A D D E L P E R I O D O 1.462.050.046,88 T O T A L C A P I T A L 9.647.989.620,72 T O T A L P A S I V O Y C A P I T A L 20.948.749.567,42
BALANCE GENERAL COMPARATIVO Abril 2007-2008 Abril PORC. Abril PORC. DIFERENCIA PORC. 2007 TOTAL 2008 TOTAL ABSOLUTA ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Caja 81.925.000,00 0,51 103.633.990,51 0,49 21.708.990,51 26,50 Bancos 763.302.976,38 4,78 612.218.398,42 2,92-151.084.577,96-19,79 Inversiones Temporales 2.444.500.000,00 15,29 4.027.898.572,32 19,23 1.583.398.572,32 64,77 Recursos en Custodia Temporal 710.842,00 0,00 6.855.842,00 0,03 6.145.000,00 864,47 Cuentas Por Cobrar 36.512.759,89 0,23 35.276.625,41 0,17-1.236.134,48-3,39 Estimación para Cuentas Incobrables -9.596.663,14-0,06-10.803.191,13-0,05-1.206.527,99 12,57 Cuentas en Cobro Judicial 13.157.557,85 0,08 17.184.112,59 0,08 4.026.554,74 30,60 Intereses Acumulados Por Cobrar 17.342.243,02 0,11 10.802.089,70 0,05-6.540.153,32-37,71 Documentos por cobrar - corto plazo 38.400,00 0,00 38.400,00 0,00 0,00 0,00 Inventario, Existencias en Almacenes 1.158.633.960,39 7,25 1.420.002.753,10 6,78 261.368.792,71 22,56 Productos en Proceso Libros y Formulario 171.619.822,29 1,07 170.012.870,72 0,81-1.606.951,57-0,94 Mercancías en Consignación 2.033.151,28 0,01 192.984,25 0,00-1.840.167,03-90,51 Control Especial Fondo Educación 7.638.536.521,67 47,79 9.735.526.396,00 46,47 2.096.989.874,33 27,45 Gastos Pagados por Anticipado 61.612.299,69 0,39 92.978.869,85 0,44 31.366.570,16 50,91 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 12.380.328.871,32 77,46 16.221.818.713,74 77,44 3.841.489.842,42 31,03 ACTIVO FIJO Inversiones Permanentes 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 Biblioteca 170.495.094,88 1,07 193.043.570,59 0,92 22.548.475,71 13,23 Depreciación Acumulada Biblioteca -68.031.368,85-0,43-76.514.425,00-0,37-8.483.056,15 12,47 Mobiliario Maquinaria y Equipos 2.572.139.785,74 16,09 3.506.970.962,47 16,74 934.831.176,73 36,34 Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. -1.267.130.613,59-7,93-1.449.037.448,69-6,92-181.906.835,10 14,36 Software Adquirido 119.711.955,02 0,75 119.960.920,02 0,57 248.965,00 0,21 Depreciación Acumulada Sofware Adquirido -90.919.819,72-0,57-97.528.349,65-0,47-6.608.529,93 7,27 Edificios e Instalaciones 1.532.880.687,43 9,59 1.552.680.470,93 7,41 19.799.783,50 1,29 Depreciación Acumulada de Edificios -234.700.115,51-1,47-268.271.495,57-1,28-33.571.380,06 14,30 Inversiones en Propiedades Arrendadas 49.941.612,90 0,31 52.628.447,00 0,25 2.686.834,10 5,38 Amortización Acumulada en Prop. Arrendad -18.566.740,71-0,12-24.519.539,11-0,12-5.952.798,40 32,06 Terrenos 698.591.520,65 4,37 926.251.960,65 4,42 227.660.440,00 32,59 TOTAL ACTIVO FIJO 3.464.414.998,24 21,68 4.435.668.073,64 21,17 971.253.075,40 28,04 OTROS ACTIVOS Obras en Construcción 32.586.633,05 0,20 147.643.507,50 0,70 115.056.874,45 353,08 Depósitos Pagados En Garantía 9.917.328,93 0,06 7.468.769,93 0,04-2.448.559,00-24,69 Depósitos Judiciales 798.648,00 0,00 798.648,00 0,00 0,00 0,00 Obras de Arte 742.125,00 0,00 742.125,00 0,00 0,00 0,00 Fondo para el Pago Auxilio de Cesantia 93.990.687,31 0,59 134.609.729,61 0,64 40.619.042,30 43,22 TOTAL OTROS ACTIVOS 138.035.422,29 0,86 291.262.780,04 1,39 153.227.357,75 111,01 T O T A L A C T I V O S 15.982.779.291,85 100,00 20.948.749.567,42 100,00 4.965.970.275,57 31,07
BALANCE GENERAL COMPARATIVO Abril 2007-2008 Abril PORC. Abril PORC. DIFERENCIA PORC. 2007 TOTAL 2008 TOTAL ABSOLUTA PASIVOS PASIVO CIRCULANTE Cheques Emitidos y En Tesoreria 51.958,00 0,00 0,00 0,00-51.958,00-100,00 Cuentas Por Pagar 220.128.409,78 1,38 409.822.949,00 1,96 189.694.539,22 86,17 Planillas Por Pagar 170.312,19 0,00 440.027,99 0,00 269.715,80 158,37 Retenciones Por Pagar 407.403.717,04 2,55 519.606.564,74 2,48 112.202.847,70 27,54 Ingresos Diferidos 7.640.780.210,62 47,81 9.740.282.625,70 46,50 2.099.502.415,08 27,48 Provisión Pago de Aguinaldo 302.171.236,78 1,89 388.771.533,40 1,86 86.600.296,62 28,66 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 8.570.705.844,41 53,62 11.058.923.700,83 52,79 2.488.217.856,42 29,03 PASIVO FIJO Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo 305.420.994,77 1,91 183.089.197,38 0,87-122.331.797,39-40,05 TOTAL PASIVO FIJO 305.420.994,77 1,91 183.089.197,38 0,87-122.331.797,39-40,05 OTROS PASIVOS Pasivos Contingentes 23.664.186,40 0,15 39.729.512,57 0,19 16.065.326,17 67,89 Depósitos Recibidos en Garantía 18.262.722,90 0,11 19.017.535,92 0,09 754.813,02 4,13 TOTAL OTROS PASIVOS 41.926.909,30 0,26 58.747.048,49 0,28 16.820.139,19 40,12 T O T A L P A S I V O S 8.918.053.748,48 55,80 11.300.759.946,70 53,94 2.382.706.198,22 26,72 CAPITAL Aportación Estatal Inicial 5.273.782,22 0,03 5.273.782,22 0,03 0,00 0,00 Superávit Ganado 5.298.175.135,67 33,15 8.016.837.212,57 38,27 2.718.662.076,90 51,31 Superávit Donado 162.395.541,70 1,02 163.828.579,05 0,78 1.433.037,35 0,88 UTILIDAD DEL PERIODO 1.598.881.083,78 10,00 1.462.050.046,88 6,98-136.831.036,90-8,56 T O T A L C A P I T A L 7.064.725.543,37 44,20 9.647.989.620,72 46,06 2.720.095.114,25 38,50 T O T A L P A S I V O Y C A P I T A L 15.982.779.291,85 100,00 20.948.749.567,42 100,00 4.965.970.275,57 31,07
ESTADO DE RESULTADOS abr-08 INGRESOS Derechos y Tasas Administrativas 1.099.560.226,23 Otros Derechos 27.695.525,20 Transferencias Corrientes 5.734.813.900,00 Impuesto de Timbres 86.413.295,31 Venta de Bienes 84.865.172,00 Venta de Servicios 317.450.136,64 Renta de Factores Productivos y Finan. 129.435.631,01 Multas y Remates 277.055,00 Otros Ingresos No Tributarios 364.755.799,62 T O T A L I N G R E S O S 7.845.266.741,01 GASTOS Servicios Personales 4.919.147.258,06 Servicios Generales 429.623.971,74 Servicios Generales- Juncos 2008 13.223.330,00 Materiales y Suministros 216.819.542,39 Materiales y Suministros Juncos 2008 4.499.707,00 Depreciaciones y Amortizaciones 89.357.943,87 Transferencias 9.554.467,20 Becas a Estudiantes 160.774.630,00 Descuentos Sobre Ventas 12.277.244,51 Gastos Programa Posgrados 1.850.977,00 Gastos de Ventas 33.907.891,53 Costo de la Mercaderìa Vendida 48.373.934,48 Costo de Libros de Matrícula. 181.377.319,09 Gastos Financieros 78.052.898,17 Otros Gastos Operativos 184.375.579,09 T O T A L G A S T O S 6.383.216.694,13 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERÍODO 1.462.050.046,88
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO Abril 2007-2008 INGRESOS Abril PORC. Abril PORC. DIFERENCIA PORC. 2007 TOTAL 2008 TOTAL ABSOLUTA Derechos Y Tasas Administrativas 1.027.815.124,27 16,05 1.099.560.226,23 14,02 71.745.101,96 6,98 Otros Derechos 27.247.462,10 0,43 27.695.525,20 0,35 448.063,10 1,64 Transferencias Corrientes 4.781.609.378,33 74,65 5.734.813.900,00 73,10 953.204.521,67 19,93 Impuesto de Timbres 46.982.837,66 0,73 86.413.295,31 1,10 39.430.457,65 83,93 Venta de Bienes 87.362.553,00 1,36 84.865.172,00 1,08-2.497.381,00-2,86 Venta de Servicios 309.190.111,47 4,83 317.450.136,64 4,05 8.260.025,17 2,67 Renta de Factores Productivos y Finan. 61.186.477,79 0,96 129.435.631,01 1,65 68.249.153,22 111,54 Multas y Remates 471.050,00 0,01 277.055,00 0,00-193.995,00-41,18 Otros Ingresos No Tributarios 63.263.967,82 0,99 364.755.799,62 4,65 301.491.831,80 476,56 T O T A L I N G R E S O S 6.405.128.962,44 100,00 7.845.266.741,01 100,00 1.440.137.778,57 22,48 GASTOS Servicios Personales 3.862.048.523,34 80,35 4.919.147.258,06 77,06 1.057.098.734,72 27,37 Servicios Generales 227.101.043,66 4,73 429.623.971,74 6,73 202.522.928,08 89,18 Servicios Generales- Juncos 2008 0,00 0,00 13.223.330,00 0,21 13.223.330,00 0,00 Materiales y Suministros 138.415.741,75 2,88 216.819.542,39 3,40 78.403.800,64 56,64 Materiales y Suministros-Juncos 2008 0,00 0,00 4.499.707,00 0,07 4.499.707,00 0,00 Depreciaciones y Amortizaciones 88.049.090,13 1,83 89.357.943,87 1,40 1.308.853,74 1,49 Transferencias 10.855.335,00 0,23 9.554.467,20 0,15-1.300.867,80-11,98 Becas a Estudiantes 138.112.058,00 2,87 160.774.630,00 2,52 22.662.572,00 16,41 Descuentos Sobre Ventas 10.319.675,15 0,21 12.277.244,51 0,19 1.957.569,36 18,97 Gastos Programa Posgrados 2.489.440,00 0,05 1.850.977,00 0,03-638.463,00-25,65 Gastos de Ventas 20.624.900,57 0,43 33.907.891,53 0,53 13.282.990,96 64,40 Costo de la Mercaderìa Vendida 42.132.794,88 0,88 48.373.934,48 0,76 6.241.139,60 14,81 Costo de Libros de Matrícula. 93.815.292,54 1,95 181.377.319,09 2,84 87.562.026,55 93,33 Gastos Financieros 53.758.701,60 1,12 78.052.898,17 1,22 24.294.196,57 45,19 Otros Gastos Operativos 118.525.282,04 2,47 184.375.579,09 2,89 65.850.297,05 55,56 T O T A L G A S T O S 4.806.247.878,66 100,00 6.383.216.694,13 100,00 1.576.968.815,47 32,81 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERÍODO 1.598.881.083,78 24,96 1.462.050.046,88 18,64-136.831.036,90-8,56
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS De Abril 2007 a Abril 2008 DIFERENCIA FUENTES DE EFECTIVO FLUJO GENERADO POR LAS OPERACIONES UTILIDAD NETA -136.831.036,90 CARGOS O CREDITOS A OPERAC. QUE NO GENEREN FLUJOS DE EFECTIVO: (+) Estimación para Cuentas Incobrables 1.206.527,99 (+) Depreciación Acumulada Biblioteca 8.483.056,15 (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. 181.906.835,10 (+) Depreciación Acumulada Sofware Adquirido 6.608.529,93 (+) Depreciación Acumulada de Edificios 33.571.380,06 (+) Amortización Acumulada en Prop. Arrendad 5.952.798,40 (+) Cuentas de Orden Deudoras 100.270.526,06 (-) Cuentas de Orden Acredoras 100.270.526,06 EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACION 100.898.090,73 FINANCIAMIENTO Y OTRAS FUENTES DE EFECTIVO Cuentas Por Cobrar 1.236.134,48 Intereses Acumulados Por Cobrar 6.540.153,32 Productos en Proceso Libros y Formularios 1.606.951,57 Mercacías en consignación 1.840.167,03 Depósitos Pagados en Garantía 2.448.559,00 Cuentas por Pagar 189.694.539,22 Planillas por Pagar 269.715,80 Retenciones Por Pagar 112.202.847,70 Ingresos Diferidos 2.099.502.415,08 Provisión Pago de Aguinaldo 86.600.296,62 Pasivos Contingentes 16.065.326,17 Depósitos Recibidos en Garantía 754.813,02 Superávit Ganado 2.718.662.076,90 Superávit Donado 1.433.037,35 TOTAL DE OTRAS FUENTES 5.238.857.033,26 TOTAL FUENTES DE EFECTIVO 5.339.755.123,99 APLICACIONES DE EFECTIVO Inversiones Temporales 1.583.398.572,32 Cuentas en Cobro Judicial 4.026.554,74 Inventario, Existencias en Almacenes 261.368.792,71 Control Especial Fondo Educación 2.096.989.874,33 Gastos Pagados por Anticipado 31.366.570,16 Biblioteca 22.548.475,71 Mobiliario Maquinaria y Equipos 934.831.176,73 Software Adquirido 248.965,00 Edificios e Instalaciones 19.799.783,50 Invrsiones en Propiedades Arrendadas 2.686.834,10 Terrenos 227.660.440,00 Obras en Construcción 115.056.874,45 Fondo para el Pago de Cesantía 40.619.042,30 Cheques Emitidos y en Tesorería 51.958,00 Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo 122.331.797,39 TOTAL APLICACIONES DE EFECTIVO 5.462.985.711,44 INCREMENTO NETO DE EFECTIVO -123.230.587,45
Abril 2007 Abril 2008 DIFERENCIA FUENTES DE EFECTIVO FLUJO GENERADO POR LAS OPERACIONES UTILIDAD NETA 1.598.881.083,78 1.462.050.046,88-136.831.036,90 CARGOS O CREDITOS A OPER. QUE NO GENEREN FLUJOS DE EFECTIVO: (+) Estimación para Cuentas Incobrables 9.596.663,14 10.803.191,13 1.206.527,99 (+) Depreciación Acumulada Biblioteca 68.031.368,85 76.514.425,00 8.483.056,15 (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. 1.267.130.613,59 1.449.037.448,69 181.906.835,10 (+) Depreciación Acumulada Sofware Adquirido 90.919.819,72 97.528.349,65 6.608.529,93 (+) Depreciación Acumulada de Edificios 234.700.115,51 268.271.495,57 33.571.380,06 (+) Amortización Acumulada en Prop. Arrendad 18.566.740,71 24.519.539,11 5.952.798,40 (+) Cuentas de Orden Deudoras 85.879.728,45 186.150.254,52 100.270.526,07 (-) Cuentas de Orden Acredoras 85.879.728,45 186.150.254,52 100.270.526,07 EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACION 3.287.826.405,30 3.388.724.496,03 100.898.090,73 FINANCIAMIENTO Y OTRAS FUENTES DE EFECTIVO Cuentas por Cobrar 36.512.759,89 35.276.625,41 1.236.134,48 Intereses Acumulados por Cobrar 17.342.243,02 10.802.089,70 6.540.153,32 Productos en Proceso Libros y Formularios 171.619.822,29 170.012.870,72 1.606.951,57 Mercancías en Consignación 2.033.151,28 192.984,25 1.840.167,03 Depósitos Pagados en Garantía 9.917.328,93 7.468.769,93 2.448.559,00 Cuentas por Pagar 220.128.409,78 409.822.949,00 189.694.539,22 Planillas por Pagar 170.312,19 440.027,99 269.715,80 Retenciones Por Pagar 407.403.717,04 519.606.564,74 112.202.847,70 Ingresos Diferidos 7.640.780.210,62 9.740.282.625,70 2.099.502.415,08 Provisión Pago de Aguinaldo 302.171.236,78 388.771.533,40 86.600.296,62 Pasivos Contingentes 23.664.186,40 39.729.512,57 16.065.326,17 Depósitos Recibidos en Garantía 18.262.722,90 19.017.535,92 754.813,02 Superávit Ganado 5.298.175.135,67 8.016.837.212,57 2.718.662.076,90 Superávit Donado 162.395.541,70 163.828.579,05 1.433.037,35 TOTAL DE OTRAS FUENTES 14.310.576.778,49 19.522.089.880,95 5.238.857.033,26 TOTAL FUENTES DE EFECTIVO 17.598.403.183,79 22.910.814.376,98 5.339.755.123,99 APLICACIONES DE EFECTIVO UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS De Abril 2007 a Abril 2008 Inversiones Temporales 2.444.500.000,00 4.027.898.572,32 1.583.398.572,32 Cuentas en Cobro Judicial 13.157.557,85 17.184.112,59 4.026.554,74 Inventario, Existencias en Almacenes 1.158.633.960,39 1.420.002.753,10 261.368.792,71 Control Especial Fondo Educación 7.638.536.521,67 9.735.526.396,00 2.096.989.874,33 Gastos Pagados por Anticipado 61.612.299,69 92.978.869,85 31.366.570,16 Biblioteca 170.495.094,88 193.043.570,59 22.548.475,71 Mobiliario Maquinaria y Equipos 2.572.139.785,74 3.506.970.962,47 934.831.176,73 Software Adquirido 119.711.955,02 119.960.920,02 248.965,00 Edificios e Instalaciones 1.532.880.687,43 1.552.680.470,93 19.799.783,50 Inversiones en Propiedades Arredadas 49.941.612,90 52.628.447,00 2.686.834,10 Terrenos 698.591.520,65 926.251.960,65 227.660.440,00 Obras en Construcción 32.586.633,05 147.643.507,50 115.056.874,45 Fondo para el Pago de Cesantía 93.990.687,31 134.609.729,61 40.619.042,30 Cheques Emitidos y en Tesorería 51.958,00 0,00 51.958,00 Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo 305.420.994,77 183.089.197,38 122.331.797,39 TOTAL APLICACIONES DE EFECTIVO 16.892.251.269,35 22.110.469.470,01 5.462.985.711,44 INCREMENTO NETO DE EFECTIVO 706.151.914,44 800.344.906,97-123.230.587,45 M.B.A. Carlos Chaves Quesada