EL LAVADO DE DINERO, SU ENTORNO INTERNACIONAL Y ANÁLISIS DE LOS ORDENAMIENTOS JURÍDICOS QUE EN MÉXICO LO HAN PREVISTO Y SANCIONADO

UNIVERSIDAD DE COLIMA FACULTAD DE CONTABILIDAD Y ADMINISTRACIÓN CAMPUS COLIMA EL LAVADO DE DINERO, SU ENTORNO INTERNACIONAL Y ANÁLISIS DE LOS ORDENAMIENTOS JURÍDICOS QUE EN MÉXICO LO HAN PREVISTO Y SANCIONADO QUE PARA OBTENER EL GRADO DE MAESTRO EN FISCAL PRESENTA LIC. ENOC FRANCISCO MORÁN TORRES ASESOR MTRO. ALEJANDRO BARRAGÁN GONZÁLEZ CO-ASESOR LIC. RENÉ RODRÍGUEZ ALCARAZ COLIMA COL. JUNIO 12 DEL 2006

UNIVERSIDAD DE COLIMA FACULTAD DE CONTABILIDAD Y ADMINISTRACIÓN CAMPUS COLIMA EL LAVADO DE DINERO, SU ENTORNO INTERNACIONAL Y ANÁLISIS DE LOS ORDENAMIENTOS JURÍDICOS QUE EN MÉXICO LO HAN PREVISTO Y SANCIONADO QUE PARA OBTENER EL GRADO DE MAESTRO EN FISCAL PRESENTA LIC. ENOC FRANCISCO MORÁN TORRES ASESOR MTRO. ALEJANDRO BARRAGÁN GONZÁLEZ CO-ASESOR LIC. RENÉ RODRÍGUEZ ALCARAZ COLIMA COL. JUNIO 12 DEL 2006

CARTA DE TERMINACIÓN DRA. MAYREN POLANCO GAYTÀN PRESENTE.- COLIMA COL. JUNIO 12 DEL 2006 EN VIRTUD DE QUE EL TRABAJO QUE SE ENTREGA HA SIDO ELABORADO POR EL SUSTENTANTE BAJO MI SUPERVISIÓN Y HABIENDO PROCEDIDO AL ESTUDIO Y ANÁLISIS CORRESPONDIENTE, ME PERMITO MANIFESTAR QUE HA SIDO CONCLUIDO SATISFACTORIAMENTE, PUESTO QUE CUENTA CON LAS CARACTERÍSTICAS REQUERIDAS POR EL MANUAL PARA LA TESIS DE POSGRADO QUE EMITE LA DIRECCIÓN GENERAL DE POSGRADO DE LA UNIVERSIDAD DE COLIMA. MTRO. ALEJANDRO BARRAGÁN GONZÁLEZ

AGRADECIMIENTOS Quiero hacer explícito mi reconocimiento a todos aquellos con quienes estoy en deuda y que han hecho posible, este trabajo de investigación. En primer lugar y de manera especial, quiero expresar mi más profundo agradecimiento al rector de la Universidad de Colima Dr. Miguel Ángel Aguayo López, por su incondicional apoyo durante mi gestión como presidente de la Federación de Estudiantes Colimenses y como estudiante de posgrado. Al maestro Alejandro Barragán González, mi asesor por su incansable apoyo y guía, por sus lúcidas observaciones en el arduo proceso que significó esta investigación, por su entusiasmo y aliento para llevar a buen fin este proyecto, porque gracias a ello pude alcanzar otra meta más en mi vida. Al licenciado René Rodríguez Alcaraz, mi co-asesor por apostar por mi trabajo, por sus valiosas aportaciones y porque sin su generoso apoyo esta investigación no habría sido posible; A todos mis maestros, fieles señores de sabiduría que me guiaron durante toda mi trayectoria como estudiante; que en momentos difíciles me comprendieron y apoyaron. A todos y cada uno de ellos quiero hacerles patente mi hondo agradecimiento.

DEDICATORIA A las personas que han estado a lo largo de mi vida y que han contribuido para que este trabajo se haya logrado, Hilario Morán Chávez y Ana María Torres. También para mis hermanos, que se han encontrado cerca de mí y con muestras de solidaridad me han impulsado para la terminación de mis estudios de maestría, Esaú Hilario Morán Torres, Ruth Morán Torres y Jafet Felipe Morán Torres. A Gladys Alejandra Vergara Mendoza, mi entrañable compañera en la vida, por su invaluable apoyo y su constante consejo, por la generosidad con que me ha proferido toda clase de ayuda, esta investigación tiene una profunda deuda con ella.

MTRO. PABLO LAGUERENNE GUILLEN COORDINADOR DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE CONTABILIDAD Y ADMINISTRACION DE LA UNIVERSIDAD DE COLIMA CAMPUS COLIMA PRESENTE.- Por medio del presente le enviamos un cordial y afectuoso saludo en espera de que continúe cosechando éxitos profesionales y personales. Así mismo, los que abajo suscriben le informamos que el trabajo de investigación denominado El lavado de dinero, su entorno internacional y análisis de los ordenamientos jurídicos que en México lo han previsto y sancionado elaborado por el Lic. Enoc Francisco Morán Torres con la finalidad de obtener el grado de Maestro en Fiscal, reúne los requisitos necesarios para su presentación y defensa. Sin otro particular por el momento, nos despedimos no sin antes reiterarle nuestra más distinguida consideración. A T E N T A M E N T E Colima, Col. Junio 27 de 2006 MTRO. ALEJANDRO BARRAGAN GONZALEZ ASESOR DR. JOSE SALVADOR VENTURA DEL TORO REVISOR DR. FELIPE VALLE RAMIREZ REVISOR

ÍNDICE CAPÍTULO I EL LAVADO DE DINERO Y SU REGULACIÓN EN EL SISTEMA JURÍDICO MEXICANO. 1.- Entorno del Lavado de Dinero...7 1.1 Introducción...7 1.2 Antecedentes...8 2.- Marco del Lavado de Dinero...9 2.1 Definición...9 2.2 Procesos para el Lavado de Dinero...10 2.3 Impacto del Lavado Dinero...13 3.- Lavado de Dinero en México...14 3.1 Perspectivas...14 3.2 Aspecto legal en general...16 3.3 Antecedentes legislativos...18 3.4 Disposiciones legales complementarias para el combate al Lavado de Dinero...20 3.5 Ordenamientos punitivos en México que prevén en su contenido el delito de Operaciones con Recursos de Procedencia ilícita...30 3.6 Tesis Jurisprudenciales aplicadas al Lavado de Dinero y al delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita...70 4.- Autoridades Competentes para la investigación del Lavado de Dinero...82 4.1 Autoridad Judicial...85 4.2 Unidades Administrativas...86 4.3 Reglas contra el Lavado de Dinero...91 4.4 Resumen...92 CAPÍTULO II EL LAVADO DE DINERO EN EL ÁMBITO MUNDIAL Y LA PARTICIPACIÓN DE MÉXICO EN EL CAMPO INTERNACIONAL PARA COMBATIRLO. 1.- Lavado de Dinero en el ámbito internacional...97 1.1 Introducción...97 1.2 Estatus internacional del lavado de dinero...98 2.- Acciones internacionales para el combate al Lavado de Dinero...101 1

2.1 Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de 1988...101 2.2 El sistema financiero como medio para contrarrestar el lavado de dinero...102 2.3 La Ley Patriota impone controles...106 2.4 Cooperación Bilateral entre México y Estados Unidos de América...107 3.- El GAFI y Organismos Internacionales...113 3.1 El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)...113 3.2 Organismos Internacionales...131 4.- Ordenamientos signados por México...141 4.1 Acuerdos...151 4.2 Convenios...183 4.3 Convenciones...207 4.4 Tratados Internacionales...214 4.5 Resumen...224 CAPÍTULO III ANÁLISIS DE DOS ORDENAMIENTOS JURÍDICOS QUE EN MÉXICO HAN TRATADO DE REGULAR EL LAVADO DE DINERO 1.-Análisis del derogado 115 Bis del Código Fiscal de la Federación y el artículo 400 Bis del Código Penal Federal...229 1.1 Introducción...229 1.2 Análisis del derogado artículo 115 Bis del Código Fiscal de la Federación...230 1.3 Exposición de motivos del decreto que adicionó el artículo 400 Bis del Código Penal Federal...235 1.4 Análisis del artículo 400 Bis del Código Penal Federal...243 1.5 Diferencias y similitudes entre el derogado artículo 115 Bis del Código Fiscal de la Federación y el artículo 400 Bis del Código Penal Federal, mismos que han pretendido combatir el Lavado de Dinero...253 2.- Lavado de Dinero en números...255 2.1 Resumen...260 CONCLUSIONES...261 BIBLIOGRAFIA...263 2

RESUMEN El Lavado de Dinero no es un problema nuevo, puesto que manifiesta sus orígenes desde la ejecución de movimientos hostiles entre personajes del hampa-- quienes a través de negocios lícitos -- ocultaban las cuantiosas ganancias que provenían de negocios ilícitos, práctica que con el devenir temporal se ha convertido en un arte. Hoy en día el Lavado de Dinero representa una de las mayores preocupaciones del orden mundial, puesto que no solamente se trata de frenar la inyección de capital sucio en capital limpio, sino ir más allá, esto es, no sólo detectar las diversas actividades que en su origen arrojan las ganancias ilícitas sino combatir a través del sistema financiero los procedimientos que cotidiana y eficazmente se utilizan para blanquearlo. ABSTRACT Money laundering is not a new problem, but rather it shows its origins in the execution of the hostile movements between characters of the hampa whose therefore lawful business hid the earnings that came from illicit activities, status that with temporal course has become an art. Actually money laundering represents the most important concerns in the worldwide domain, because it is not only an attempt to prevent the dirty capital injection in clean capital, but also, it tries to not only detect any activities through which it originally obtains its illicits earnings but rather tries to fight through the financial system the procedures that try to cover it up. 3

INTRODUCCIÓN El derecho en todas sus ramas debe mantener una actualización constante debido a que muchos delitos, específicamente el lavado de dinero, por sus características no tiene fronteras, y su tipificación enfrenta problemas para configurarlo, máxime en tiempos de globalización donde los sistemas cibernéticos rompen los linderos jurídicos. Por ello, esta investigación desarrollada en tres capítulos- aborda el lavado de dinero desde el contexto histórico, etapas y las maneras de cómo se practica el ilícito, así como los medios más socorridos para el también llamado blanqueo. Asimismo, analizamos en un apartado la legislación mexicana y los diversos ordenamientos jurídicos que prevén y sancionan el delito denominado operaciones con recursos de procedencia ilícita y a las autoridades que lo combaten, directa e indirectamente. El Lavado de Dinero es un delito de configuración reciente, pues el Grupo de Acción Financiera Internacional, un grupo multinacional con sede en París, formado en 1989, por el Grupo de los 7 países industrializados, para aunar esfuerzos internacionales contra el lavado de dinero, emitió una definición del trabajo para el tema, a partir de las siguientes consideraciones: La conversión o transferencia de propiedad, a sabiendas de que deriva de un delito criminal, con el propósito de esconder o disfrazar su procedencia ilegal o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito a evadir las consecuencias legales de su accionar. También ocultar o disfrazar la naturaleza real, fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de, bienes a sabiendas de que derivan de ofensa criminal. Igualmente, la adquisición, posesión o uso de bienes, 4

sabiendo al momento en que se reciben, que deriva de una ofensa criminal o de la participación en algún delito. Lo más delicado del Lavado de Dinero son las maneras en cómo se practica ya que el proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de bienes o fondos producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar legítimos. Y porque muchos especialistas opinan que el blanqueo involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la estructuración de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y ubicación de los mismos y su integración en la sociedad en la forma de bienes con legitimidad aparente. El segundo capítulo de la presente investigación enmarca el ámbito internacional, plano donde debe existir una cabal cooperación entre los países, pues el lavado de dinero parece que se vuelve invisible ante las coordenadas tecnológicas y legales. Pese al esfuerzo de los diversos organismos internacionales para promover la cooperación internacional, el intercambio de información, asesoría y capacitación con el propósito de unificar acciones y acercar criterios para el combate común del blanqueo de dinero. Por último, el tercer capítulo de nuestra investigación analiza dos ordenamientos que en México prevén y sancionan el ilícito, el derogado 115 Bis del Código Fiscal de la Federación, y el vigente 400 Bis del Código Punitivo Federal. Se estudia cada artículo y se comparan similitudes y diferencias. También se recogen opiniones de especialistas sobre el impacto económico del Lavado de Dinero. El tema que nos ocupa reúne diversos aspectos que le proporcionan una connotación especial y apasionante, puesto que es tan complejo su estudio qué se debe conocer su origen, proceso y destino, para estar en posibilidad de crear acciones preventivas no sólo para detectarlo, sino para impedir en la medida de lo posible su expansión. 5

Por lo anteriormente mencionado, sería importante saber Qué es el Lavado de Dinero, cuáles son sus alcances a nivel mundial; y México qué ha hecho para combatirlo?. Por todo lo anteriormente expuesto, la presente investigación contribuye al conocimiento de éste fenómeno y de las acciones que en el ámbito nacional e internacional se han emprendido para detectarlo e iniciar con las primeras acciones concretas para combatirlo. Es importante precisar que para el desarrollo de la investigación que nos ocupa se plantearon como objetivos: conocer el tratamiento del Lavado de Dinero en México y en el mundo. Analizar la importancia de la determinación interna del Grupo de Acción Financiera Internacional respecto del Lavado de Dinero. Destacar la cooperación de México con la Comunidad Europea para el combate del Lavado de Dinero y analizar la catalogación que en México tiene el Lavado de Dinero A pesar de que el Lavado de Dinero no es un problema reciente, todavía no se cuenta con los mecanismos suficientes para erradicarlo o combatirlo; por consiguiente, muchas personas desconocen sobre el tema o saben muy poco sobre sus alcances en la economía actual. Aunque parezca poco creíble, expertos en el área del Derecho no conocen ampliamente el tema, debido a esa limitante, no se atreven abordar el tema de una manera precisa y clara, que ayude a los demás a conocer de una manera más detallada el Lavado de Dinero. 6

1.- ENTORNO DEL LAVADO DE DINERO 1.1 Introducción La importancia del lavado de dinero en el ámbito nacional e internacional ha logrado superar barreras económicas y candados financieros, puesto que el origen, procedimiento y aplicación de los recursos ilícitos ha sido una constante preocupación de las economías nacionales. Motivo por el cual resulta fundamental conocer las repercusiones del problema e indagar sus límites con otros tópicos del derecho. Y es precisamente en este capítulo en el que se lleva a cabo una breve retrospectiva sobre los orígenes del Lavado de Dinero y la trayectoria que éste ha seguido hasta llegar, a inicios del siglo XXI, por lo que será perceptible que quienes han estudiado el tema parecen centrar sus análisis en diferentes formas de configurarlo para evitar así, romper los linderos jurídicos. Durante varias décadas el lavado de dinero ha permeado las principales esferas del poder de los países más desarrollados del mundo, por eso las autoridades han buscado por todos los medios posibles frenar el problema, desafortunadamente sin mucho éxito, ya que el lavado de dinero sigue incrementándose de una manera alarmante por todo el orbe. Pero, qué sucede, más allá de descubrir el delito, se continúa una investigación para saber quién o quiénes son los culpables, y quiénes están detrás de todo esto?. La pregunta tiene una especial significación si consideramos que en 1989, el Grupo de Acción Financiera Internacional formado por el Grupo de los 7 países industrializados, aunaron esfuerzos para erradicarlo. Es por lo anterior que a continuación se presenta una investigación que intenta mostrar una panorámica muy amplia sobre el lavado de dinero para todos aquellos que se muestren interesados en conocer más sobre el tema. 7

1.2 Antecedentes Si resulta difícil tocar el tema del Lavado de Dinero resulta aún más definirlo e indagar en sus orígenes, para Zamora (2000), el término Lavado de Dinero se remonta a la década de los años 20 s, cuando Al Capone, Lucky, Luciano y otros más literalmente crearon compañías lavadoras para ocultar el dinero sucio que se obtenía en Chicago E.U.A; por ello éste concepto no sólo es una simple definición sino que encierra el deber comprender los procedimientos que se valen para transformar la identidad del recurso obtenido por la ejecución de una actividad ilícita y transformarlo a través de este procedimiento en un aparente origen lícito. (Zamora, 2000:5). Por ello y a pesar de ser un delito sin violencia ejercida para su ejecución, sí proviene de una serie de múltiples y variados ilícitos que a la postre desembocan en él, por esa razón resulta de vital importancia para el desarrollo de esta investigación conocer aquellos procesos que contribuyen a hacer de este ilícito un arte. Es tal vez el lavado de dinero el antijurídico que mayores y más diversas actividades se ejecutan para su consecución. Es precisamente por estos aspectos que en el transcurso del siglo XX ocupó y ahora lo que corre del Siglo XXI ha seguido ocupando especial atención de la comunidad internacional para no sólo encontrar o rastrear el destinatario final del dinero en el caso concreto de este ilícito, sino conocer el origen del mismo tomando especial atención en aquellos procedimientos que coadyuvaron a que pudiera blanquearse. Innumerables han sido las reuniones, encuentros, mesas de trabajo, conferencias, capacitaciones, firma de tratados internacionales, acuerdos multilaterales, todo esto con la única finalidad de fortalecer los lazos de cooperación entre miembros de la comunidad internacional para combatir y frenar el ascenso súbito de este ilícito, convirtiéndose en uno de los mayores dolores de cabeza que la comunidad internacional y el orden jurídico mundial han tenido que padecer. 8

2.- MARCO DEL LAVADO DE DINERO 2.1. Definición Como fue señalado en el primer párrafo de la presente investigación resulta poco fácil tratar este tema cuanto más encontrar una definición que proyecte en su justa dimensión el problema que representa en la actualidad, sin embargo, este concepto es definido de la siguiente manera: En su amplio estudio sobre el lavado de dinero y derecho de acceso a la información privada, Robles señala que El blanqueo o Lavado de Dinero es la adquisición, utilización, conversión o transmisión de bienes que proceden de alguna de las actividades delictivas relacionadas con las drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas, bandas armadas, organizaciones o grupos terroristas, para ocultar o encubrir su origen o ayudar a la persona que haya participado en la actividad delictiva o eludir las consecuencias jurídicas de sus actos, así como la ocultación o encubrimiento de su verdadera naturaleza, origen, localización, disposición, movimientos o derechos sobre los mismos, aun cuando las actividades que la generen se desarrollen en el territorio de otro estado. (García, 2000:24) Para la Organización de las Naciones Unidas (ONU) el lavado de dinero es subterfugio para 'formalizar' flujos financieros informales de procedencia ilícita, particularmente el narcotráfico, o como la introducción subrepticia de dinero de origen ilícito en los canales legítimos de la economía formal". (ONU, 2005) En cambio para la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas, (CICAD) es "el proceso consistente en ocultar o dar apariencia de legalidad a dinero o bienes cuyos origen es ilícito, especialmente del tráfico de drogas". (CICAD, 2005) 9

En términos más estrictos parece pronunciarse González Rodríguez (1999), cuando afirma que al hablarse de lavado de dólares o de dinero se hace referencia a la actividad por la cual se invierte el dinero proveniente de una actividad ilícita, v.g., tráfico de drogas, de armas, de trata de blancas, etc. en una lícita, para tratar de ocultar el origen de ese dinero. (Galarce, 2001) 2.2. Procesos para el Lavado de Dinero El Lavado de Dinero o Money Laundering resulta en la actualidad piedra angular para la obtención de los fines que la delincuencia nacional e internacional busca, esto es obtener ingresos para su fortuna personal y la obtención y detentación del poder, así como la forma más pura de inyectarle recursos a la obtención de medios que permitan continuar con el desarrollo de más actividades fuera de los preceptos jurídicos. Por ello es posible considerar que el ilícito en mención se desarrolla en tres etapas: A).- Colocación B).- Distribución C).- Integración Independientemente que según el estudio que trate puede variar la denominación, en esencia representan el mismo contenido, las tres anteriores son posibles de lograr apoyándose en los procedimientos financieros a nivel mundial y con estudiadas formas de operación. Simplemente la colocación es el desarrollo de la actividad que consiste en una vez obtenido el recurso proveniente de la actividad ilícita éste es depositado en una cuenta bancaria, posteriormente viene la distribución, esto es, transferir la suma depositada a diversas y numerosas instituciones bancarias que impidan su rastreo para que al final se llegue a la integración, esto es, incorporar el recurso que ha pasado por el sistema financiero a varios tipos de actividades consideradas por la legislación como lícitas. Por 10

consiguiente, el recurso se obtiene en forma ilícita, este pasa por el sistema financiero para que finalmente sea integrado a cierto negocio o actividad lícita. Según el Financial Crimes Enforcement Network un lavador de dinero utiliza mucho los instrumentos financieros que también son usados por las empresas comerciales legítimas. Ciertos instrumentos financieros son más conducentes o preferidos por los lavadores de dinero por su conveniencia o porque hacen más fácil que se oculte la procedencia original de los fondos que ellos representan. (FINCEN, 2005) Los siguientes elementos pese a que pueden existir muchos más, representan algunos de los instrumentos para el Lavado de Dinero más frecuentemente usados: Dinero en circulación El dinero en circulación o efectivo, es el medio común de intercambio en la transacción criminal original (como por ejemplo, venta de narcóticos, extorsión, robo de banco, etc.). Estos tipos de transacciones generan billetes de baja denominación, de US $50 o menores. El dinero en circulación es el componente básico o materia prima que el lavador de dinero procesa para su cliente. El lavador se enfrenta con la elección básica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las autoridades competentes o contrabandear el dinero fuera del país. (García, 2000) Cheques de gerencia Un cheque de gerencia es un cheque que el banco libra contra sí mismo. Es relativamente fácil de conseguir y poco costoso y se lo considera tan bueno como dinero en efectivo. Muchos lavadores de dinero adquieren cheques de gerencia con productos ilegales en efectivo, como uno de los primeros pasos de un esquema de lavado de dinero. 11

Cheques personales Los cheques personales son cheques librados contra una cuenta individual o de una entidad de comercio. Nuevamente, estos instrumentos son fáciles de obtener y resultan baratos. En algunos esquemas de lavado de dinero, el dinero está estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas bajo nombres ficticios. La organización del lavado de dinero controla las chequeras y envía cheques endosados y completos como medio de transferir dinero. A menudo los cheques muestran sólo un nombre y ninguna otra identificación personal. Giros Un giro es otro instrumento de cambio emitido (previo pago de una determinada suma) por: el Servicio Postal de Estados Unidos, bancos, o por operadores de compañías que emiten giros. Generalmente son utilizados por individuos que no tienen una cuenta corriente para pagar cuentas o enviar dinero a otra localidad. Como generalmente no se pide a los compradores que se identifiquen (a través de números de cuentas o documentos de identificación), los lavadores de dinero naturalmente tienden a preferir la compra de giros con productos criminales, como otro paso en los esquemas particulares del lavado de dinero. Giros bancarios Un giro bancario es un cheque librado por un banco contra sus propios fondos, los cuales están depositados en otro banco con el cual mantiene relación de corresponsalía. Uno de los giros bancarios más usados en el lavado de dinero es el giro bancario del extranjero. Los giros bancarios permiten a un comerciante legítimo (o a un lavador de dinero) mover fondos de un país a otro, tan rápidamente como se mueve el dinero en efectivo, (aunque más lentamente que a través de trasferencias electrónicas). 12

En el caso de un giro de un banco mexicano, el lavador de dinero obtiene el giro de un banco en México usando fondos ilícitos, contrabandeados fuera de Estados Unidos. El giro por sí mismo representa el dinero del banco depositado en una cuenta de un banco de Estados Unidos pero pagadero al comprador u a otra persona designada por el comprador. El lavador puede entonces transportar el giro de un banco mexicano a Estados Unidos donde la procedencia original de los fondos no será aparente. 2.3. Impacto del Lavado de Dinero Son muchas las consecuencias que trae consigo el desarrollo y fin exitoso de esta actividad, entre las cuales se pueden contar las siguientes: a). Evita la detección de actividades criminales. b). Contribuye al debilitamiento de sistemas financieros. c). Inyecta nuevos recursos a las actividades antijurídicas; d). Trastorna los mercados financieros. e). Distorsiona la actividad económica real generando un capitalismo virtual. f). Ofrece productos por debajo del costo de producción. g). Produce inequidad en la competencia. h). Debilita los mercados financieros, i). Costo social alto. j). Costo político alto. k). Permite que los delincuentes escondan sus ganancias. (Zamora, 2000) A pesar de los efectos señalados, restarían muchos por enumerar, sin embargo, los impactos de mayor importancia son en el ámbito financiero, económico, político y gubernamental, puesto que el Estado al destinar mayores recursos para el combate a esta actividad se ve imposibilitado para atender asuntos primarios como salud, educación y desarrollo. Aunado a ello los estragos económicos que merman el desarrollo económico de un país cuyo sistema financiero y político es 13

débil y produce un vacío en el estado de derecho que toda entidad como depositaria del poder soberano debe garantizar a sus gobernados. 3.- EL LAVADO DE DINERO EN MÉXICO 3.1. Perspectivas El primer punto a tratar dentro de este capítulo, debe ser sin duda la definición jurídica del Lavado de Dinero. Es aquí en donde encontramos que el problema de que el delito conocido coloquialmente como lavado de dinero, no se encuentra tipificado como tal en el derecho punitivo mexicano, ni en ningún ordenamiento de nuestra legislación positiva. Por tanto nos encontramos que en las distintas vertientes a resolver la definición jurídica del lavado de dinero tienen dos enfoques principales: Las que lo clasifican como un delito propio; es decir, que se confabula por si solo, quienes lo consideran un delito anexo o como resultado de otra acción delictiva de la cual se generan los recursos que pretende blanquear y finalmente quienes lo toman como un tipo de encubrimiento por receptación más elaborado, ya que requiere constantes operaciones que hagan imposible, materialmente hablando el rastreo de los recursos. Una vez apuntadas las perspectivas que posee el ilícito de referencia es importante señalar la definición del mismo, en dos sentidos: Definición del Departamento del Tesoro de Estados Unidos de América Disfrazar activos para ser utilizados sin que se detecte la actividad ilegal que los produjo (Lavado de dinero, 2006) 14

Definición Jurídica Se considera lavado de dinero, al acontecimiento que se presenta en diversas dimensiones internacionales, pues esto, no es privativo de un país en particular, sino abarca a todo el mundo, afectando intereses individuales y por supuesto de índole colectivo, lo cual se explica se toma en cuenta que la propia dinámica delictiva tiene por imperativo operar transnacionalmente y ampliar sus redes, además de que ello se justifica porque en un plano elemental, el dinero es una mercancía que fluye por todo el mundo a través de sistemas operativos, que transgreden leyes y cruzan fronteras nacionales por las condiciones de poder en las que se materializa dicho fenómeno. (Velásquez, 2001:34) 3.2. Aspecto legal en general Principalmente contenido en el artículo 400-bis del Código Penal Federal y que será objeto de análisis en el tercer capítulo del presente trabajo de investigación. Como se ha analizado hasta este punto, el lavado de dinero consiste en la transformación o el reciclaje de activos, producto de alguna actividad ilegal, con el propósito de ocultar su origen y destino a fin de integrarlos a una economía determinada para otorgarles la apariencia de que provienen de una actividad lícita. Estas conductas se encuentran estrechamente vinculadas con actividades delictuosas como el narcotráfico, el contrabando, evasión fiscal, tráfico de armas o de indocumentados, entre otras que, por sus características, resultan lucrativas, el lavado de dinero implica el circulante de considerables cantidades de productos financieros difíciles de cuantificar, la mayoría de veces, por la naturaleza de las 15

operaciones que se utilizan para ocultar su procedencia, de ahí que el sistema financiero constituya uno de los medios indispensables para lograr este objetivo. Con base en lo anterior, se buscan soluciones a los diversos mecanismos con los que se desarrolla el referido sistema, en virtud de que se aumentan los grados de dificultad de detección de las operaciones de lavado de dinero, toda vez que las personas involucradas en esta conducta contarán con mayores recursos para utilizar la compleja tecnología y los diversos medios de inversión de que disponen los intermediarios financieros para llevar a cabo sus actividades de reciclaje. La mentalidad de las personas implicadas en la actividad de transformar las ganancias obtenidas en forma ilegal siempre estará orientada a utilizar aquellos procedimientos que, por sus características, contribuyan a que se pierda cualquier elemento que pueda permitir su localización; por lo que, mientras más avanzada sea la tecnología del procedimiento utilizado y menos mecanismos de control existan, ello redundará en la amplia consecución de sus propósitos. Además de los efectos de corrupción que esta actividad tiene en determinados sectores y la posibilidad de que parte de los recursos se utilicen en el financiamiento de la misma actividad que le dio origen, como anteriormente se apunta, delitos entre los que encontramos al narcotráfico, el tráfico ilegal de armas, las repercusiones del lavado de dinero en la economía de un país resultan de graves consecuencias, por el reflejo que tiene la colocación de grandes sumas de dinero en un mercado de capitales para los que no se tenía previsto su incorporación. Encontramos que García Ramírez (2000), señala que Este combate no se hace exclusivamente contra la producción, contra el transito de la droga, sino principalmente en contra de las grandes ganancias económicas que se tienen por parte de los que se dedican al narcotráfico (García, 2000:97) Estos efectos negativos de la transformación de activos ilícitos que inciden en forma violenta en los aspectos social, cultural, político y económico de un país, y la constante expansión del fenómeno han propiciado la unificación de los 16