El lavado de activos y el sector no financiero

Transcripción

1 El lavado de activos y el sector no financiero de XI Jornadas Rioplantenses de Auditoria Interna Montevideo, 17 de agosto de 2015

2 1.- Algunos conceptos generales

3 QUÉ ES EL LAVADO Es el proceso por el cual bienes de origen delictivo se integran en el sistema económico legal, aparentando haber sido obtenidos en forma lícita y procurando ocultar la procedencia, la propiedad y el control reales de los mismos.

4 ANTES DEL LAVADO existe siempre una actividad ilegal generadora de ingresos, a los que se procura reinsertar en el circuito legal. Es lo que se denomina DELITO PRECEDENTE

5 EL LAVADO PROPIAMENTE DICHO Hay una segunda actividad que no es ilegal en sí misma, sino que se constituye en delito por el origen de los fondos. COMBATIR EL LAVADO DE ACTIVOS ES COMBATIR LOS DELITOS PRECEDENTES

6 CARACTERÍSTICA DIFERENCIAL El objetivo del lavado no es generar una ganancia sino legalizar ganancias ya obtenidas en otras actividades ilícitas, ocultando su origen y su propiedad real. El lavador está dispuesto a ASUMIR UN COSTO

7 Y ADEMÁS Debe ser un delito autónomo Se debe configurar aún cuando el delito precedente hubiera sido cometido en el extranjero

8 LA DUDA DE MUCHOS Importa el origen si se generan inversiones y puestos de trabajo?

9 LOS EFECTOS DEL LAVADO Económicos (asignación de recursos, desestabilización, distorsión de variables, competencia desleal) Sociales (delincuencia, corrupción) Riesgos para el país y los agentes (reputacional, operativo, legal, de concentración)

10 2.- Como se combate el lavado de activos?

11 UN DELITO ESPECIAL En tanto el lavado se concreta a través de actividades que en sí mismas no son ilegales, combatirlo requiere un Sistema PREVENTIVO-REPRESIVO específico y original

12 3.- El sistema preventivo

13 LOS ACTORES El esquema de prevención asigna responsabilidades a lo que se denomina SUJETOS OBLIGADOS

14 PRINCIPALES OBLIGACIONES Conocer clientes y sus operatorias Llevar y conservar registros adecuados Reportar operaciones inusuales o sospechosas Proporcionar informes y antecedentes que la UIF le solicite, no pudiendo oponerle disposiciónes vinculadas a secreto o reserva No poner las actuaciones en conocimiento de las personas participantes

15 PRINCIPALES DERECHOS El cumplimiento de buena fe de la obligación de informar, no configurará violación de secreto o reserva profesional ni mercantil. En consecuencia, no generará ningún tipo de responsabilidad civil, comercial, laboral, penal, administrativa ni de ninguna otra especie.

16 QUIENES SON EN URUGUAY? Casinos Inmobiliarias y otros intermediarios en transacciones que involucren inmuebles Rematadores Personas físicas o jurídicas dedicadas a la compra y venta de antigüedades, obras de arte y metales y piedras preciosos Explotadores de zonas francas Personas físicas o jurídicas que a nombre y por cuenta de 3os. realicen transacciones o administren en forma habitual sociedades comerciales.

17 QUIENES SON EN URUGUAY? Escribanos, cuando lleven a cabo operaciones para su cliente, relacionadas con las actividades siguientes: compraventa de bienes inmuebles; administración del dinero, valores u otros activos; administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores; organización de aportes para la creación, operación o administración de sociedades; creación, operación o administración de personas jurídicas u otros institutos jurídicos y compraventa de establecimientos comerciales.

18 UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA Organismo central nacional encargado de recibir (y, si está facultado, solicitar), analizar y remitir a las autoridades las comunicaciones sobre información financiera: relacionadas con bienes sospechosos de proceder de actividades delictivas requeridas por las leyes o normas nacionales para combatir el LA

19 4.- El sistema represivo

20 LA ACCIÓN POLICIAL El inicio: Difícilmente haya denuncias o demandas La acción directa sobre el LAVADO: La información aportada por el sistema preventivo La labor de inteligencia La acción a partir los DELITOS PRECEDENTES

21 CARACTERÍSTICAS ESPECIALES Actividades legales Dificultad probatoria Ingeniería compleja Actividad transnacional

22 SOLUCIONES ESPECIALES: Inteligencia Técnicas de investigación Prueba indiciaria Equipos interdisciplinarios Capacitación y especialización Cooperación internacional

23 5.- Un sistema integrado

24 IDEA CENTRAL El sistema PREVENTIVO/REPRESIVO debe funcionar en forma integrada. El combate al lavado de activos exige una eficiente COORDINACIÓN INTERINSTITUCIONAL

25 PERO ADEMÁS Por las características de los delitos precedentes, la forma en que opera hoy el crimen organizado y el desarrollo tecnológico de los canales financieros y las comunicaciones, el lavado de activos es un DELITO TRANSNACIONAL LA COOPERACIÓN INTERNACIONAL ES IMPRESCINDIBLE

26 6.- De donde salió todo esto?

27 A NIVEL INTERNACIONAL Convención de Viena, 1988 GAFI, 1989 Convención de Palermo, 2000 GAFISUD (actualmente GAFILAT), 2000 Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú y Paraguay México (2006) Costa Rica y Panamá (2010) Cuba (2012) Guatemala, Honduras y Nicaragua (2013)

28 7.- Hacia donde vamos?

29 TENEMOS UN PROBLEMA

30 SOLUCIONES QUE NO SIRVEN

31 NO HAY RECETAS MÁGICAS

32 NO SE TRATA DE BUSCAR CULPABLES

33 LAS PREGUNTAS Se lava en las APNFDs? Cuánto se lava? Quién lava? Cómo se lava? Importancia y limitaciones de las tipologías Cómo se evita que se lave? Un sistema adecuado, implementado y supervisado Señales de alerta Poner cabeza (tener políticas definidas)

34 LOS DESAFÍOS Hacemos como que hacemos? Sonría, lo estamos listando Somos todos iguales (pero algunos más iguales que otros) Qué pasa con el sector no financiero? y con el financiero no bancario? Y el Estado? A quien invitamos a este baile? La corrupción

35 LAS TENSIONES LAVADO OTRAS PRIORIDADES EL RIESGO: ELIMINARLO ASUMIRLO INTIMIDAD EXPANSIÓN MIS OBLIGACIONES LAS OBLIGACIONES DE OTROS MIS DERECHOS COOPERACION INTERNACIONAL LOS DERECHOS DE OTROS SOBERANIA

36 Muchas gracias