Aspectos Generales del Lavado de Dinero u Otros Activos. Normativa Contra el Lavado de Dinero y para Prevenir el Financiamiento del Terrorismo ALD/CFT

Transcripción

1 AGENDA 1 Aspectos Generales del Lavado de Dinero u Otros Activos Normativa Contra el Lavado de Dinero y para Prevenir el Financiamiento del Terrorismo ALD/CFT 3 Debida de Diligencia del Cliente -DDC- Zonas Francas y el Lavado de Dinero

2 ASPECTOS GENERALES DEL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS MARCO CONCEPTUAL El lavado de dinero es el proceso de esconder o disimular la existencia, origen, movimiento, destino o uso de bienes o fondos que tienen una fuente ilícita, para hacerlos aparentar como provenientes de una actividad legítima. El Lavado de Dinero es un delito AUTÓNOMO El Lavado de Dinero es TRANSNACIONAL Propósitos del lavador: Encubrir el origen ilícito de los recursos. Dar apariencia de legalidad o legalizar bienes de origen ilícito. Mezclar el dinero sucio con actividades o transacciones financieras legítimas.

3 ALGUNOS DELITOS GRAVES QUE GENERAN RECURSOS ILÍCITOS Narcotrá Narcotráfico Terrorismo Secuestro Trá Tráfico ilí ilícito de armas, joyas y oro Corrupció Corrupción Trata de blancas ALGUNOS DELITOS GRAVES QUE GENERAN RECURSOS ILÍCITOS Robo Defraudació Defraudación Tributaria Extorsió Extorsión Corrupció Corrupción Homicidio por encargo En Guatemala el LD puede provenir de cualquier delito

4 ETAPAS DEL PROCESO Recolección Recepción física de bienes de cualquier naturaleza, dinero en efectivo y productos, consecuencia de actividades ilícitas. Colocación Es el paso más difícil del proceso, lo recolectado se pretende colocar en la economía y especial a través del sistema financiero. Estratificación Integración Se finaliza el proceso, el dinero lavado entra a la economía o al sistema financiero disfrazado ahora como "dinero legítimo ". Es la conversión de los fondos ilícitos, estos son estructurados múltiples veces, a través de una gran cantidad de operaciones para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito en la economía legal, con el fin de disimular su origen. SISTEMA DE PREVENCIÓN PERSONAS OBLIGADAS OTRAS UAF/UIF SIB-IVE MINISTERIO PÚBLICO ORGANISMO JUDICIAL

5 NORMATIVA ALD/CFT NORMATIVA VIGENTE EN GUATEMALA Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto del Congreso de la República, entra en vigencia el 17/12/2001. Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, Acuerdo Gubernativo del Presidente de la República, entra en vigencia el 26/04/2002. Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, Decreto del Congreso de la República, entra en vigencia el 05/10/2005. Reglamento de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, Acuerdo Gubernativo del Presidente de la República, entrada en vigencia el 11/03/2006.

6 PRINCIPALES ASPECTOS LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Medidas precautorias (cautelares) Programas de cumplimiento Conozca su cliente Oficiales de cumplimiento Registros (5 años) Formulario de ingreso y salida del país Obligación de informar Procedimientos y sanciones (administrativo) Creación de la IVE (UAF de Guatemala) y sus funciones RÉGIMEN PERSONAS OBLIGADAS LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Sujetas a la vigilancia e inspección de la SIB; De corretaje o intermediación en la negociación de valores; Emisoras y operadoras de tarjetas de crédito; Fuera de plaza denominadas off-shore ; Las que realicen cualquiera de las siguientes actividades: Canje de cheques; Emisión, compra-venta de cheques de viajero o giros; Transferencias sistemáticas o sustanciales de fondos y/o movilización de capitales; Factoraje; Arrendamiento financiero; Compra venta de divisas; Las cooperativas; Entidades autorizadas por el Ministerio de Gobernación para realizar Loterías Rifas y similares. Cualquier otra que por su naturaleza pueda ser utilizada para lavado de dinero; y,

7 FUNCIONES PRINCIPALES IVE LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS (ARTÍCULO 33) Velar por el cumplimiento de la Ley Requerir y recibir información de las personas obligadas Analizar transacciones sospechosas Intercambiar información con otras UAF previa suscripción de MOU Presentar denuncias en caso de indicio del delito de lavado de activos Asistir al Ministerio Público en el análisis de información que posea Imponer sanciones a las personas obligadas en caso de incumplimiento PRINCIPALES ASPECTOS LEY PARA PREVENIR Y REPRIMIR EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Ampliación funciones de la IVE (Art. 20) Identidad de personas obligadas (Art. 15) Extensión del régimen de prevención (Art. 15) Envío de RTS (Art. 16) Régimen Sancionatorio ($10, a $50,000.00) (Art. 19) Extensión de las medidas cautelares (Art. 12) Disposiciones Especiales: Comiso civil de bienes (Art. 10) Transferencia de fondos (Art. 17) Régimen Especial (Art. 18)

8 RÉGIMEN PERSONAS OBLIGADAS LEY PARA PREVENIR Y REPRIMIR EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Régimen especial de personas obligadas (artículo 18) Personas individuales o jurídicas que se dediquen a las siguientes actividades: Promoción inmobiliarias o compra-venta de inmuebles Compra-venta de vehículos automotores Comercio de joyas y metales preciosos Comercio de objetos de arte y antigüedades Notarios, Contadores Públicos y Auditores, y Contadores. (Rec. Esp. VIII GAFI) DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE -DDC-

9 DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE - DDC- ES EL PILAR DE LA PREVENCIÓN Identificación y Verificación del cliente Procedencia de los Recursos Perfil del Cliente Comportamiento Transaccional del cliente FUNDAMENTOS DE LA DDC

10 EN QUÉ AYUDA LA DDC? Reducir la probabilidad de que las personas obligadas lleguen a ser un vehículo o víctima de crimen financiero Evitar invertir considerable tiempo y costo Promover los buenos negocios, el buen gobierno, y la gestión de riesgos entre las instituciones financieras A mantener la integridad del sistema financiero Reducir la frecuencia de fraude financiero Proteger la reputación de la organización financiera contra los efectos perjudiciales de la relación con delincuentes ZONAS FRANCAS Y EL LAVADO DE DINERO

11 ZONAS FRANCAS Y EL LAVADO DE DINERO Las Zonas Francas son vulnerables a ser utilizadas por parte el crimen organizado, principalmente, vinculado al tráfico ilícito de estupefacientes y el lavado de dinero, ya que permiten simular operaciones legitimas por medio del comercio. Esto debido a que, la economía globalizada transita a través de ellas, mediante el comercio doméstico e internacional de cada uno de los países donde están establecidas. Esta situación, determino que organismos internacionales, tales como el Grupo de Acción Financiera del Caribe -GAFIC-, indicara a sus países miembros tomar en cuenta medidas sobre las Zonas Francas, como: PRINCIPALES MEDIDAS ALD PARA ZONAS FRANCAS Emitir, promulgar y ejecutar de forma efectiva un amplio régimen legislativo ALD dirigido a las Zonas Francas. Incorporar a los negocios que operan en las Zonas Francas como Personas Obligadas. Que los negocios que operan en las Zonas Francas tienen que cumplir con todas las leyes y regulaciones aplicables, y tienen que establecer un programa de cumplimiento contra el lavado de dinero que incluya una revisión independiente y auditorias internas.

12 PRINCIPALES MEDIDAS ALD PARA ZONAS FRANCAS Requerir a los negocios que operan en las Zonas Francas identificar a sus clientes y mantener el registro de cada transacción, y reportar actividades sospechosas a las autoridades. Disuadir a los negocios que operan en las Zonas Francas de que acepten pagos en efectivo o pagos con giros o cheques de terceros, cheques de viajero, transferencias electrónicas u otros medios, procedentes de partes que no están directamente relacionadas, ya sea como vendedor o comprador, con la transacción subyacente.