Comentarios Reforma al Artículo 30 de la Ley General de Asociaciones Cooperativas Presenta Raúl Mauricio FEDECACES de R.L.
FEDECACES EL SALVADOR: QUIÉNES SOMOS? Federación de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito de El Salvador, de Responsabilidad Limitada. ASOCIACIÓN COOPERATIVA SIN FINES DE LUCRO Fundada el 11 de junio de 1966, con 46 años de experiencia. Agrupa a 31 Cooperativas de Ahorro y Crédito, con más de 80 puntos de servicio, en todo El Salvador. 250,000 usuarios y miembros: 47% hombres y 53% mujeres. Servicios financieros a sectores de MiPyMe, profesionales, amas de casas, pequeños productores, trabajadores privados y públicos. SCFF, Globalizando la solidaridad
INTEGRACIÓN DEL SCFF ALTERNATIVO EN EL SISTEMA FINANCIERO SALVADOREÑO Banca Seguros AFP y bursátil 1er. Piso CAC s y Seguros Futuro Banco Central MERCANTIL SSF Caja Central CAC SIN FINES DE LUCRO Supervisión Y Auditoría ABANSA FEDECACES ASESORES SCFF, Globalizando la solidaridad
MISIÓN INSTITUCIONAL Contribuir al desarrollo de las Cooperativas, integradas a la Corporación, mediante el desempeño eficiente de: Apoyo a la liquidez, Protección, Innovación de procesos, Intermediación, Supervisión, Control, Fomento y organización de las mismas. SCFF, Globalizando la solidaridad
FEDECACES ESTRATEGIA CORPORATIVA - SEGUNDO PISO 1992-2014 1999-2000 1994-1996 1997 1999-2001 2000 INFORED 2009 1998-2009 REMESAS 1992-1998 SCFF, Globalizando la solidaridad 2014 FONDO DE ESTABILIZACION Y FONDO DE GARANTIA DE DEPÓSITOS
Comentarios Generales 3er. Párrafo de la pieza de correspondencia de iniciativa de reforma a la Ley General de Asociaciones Cooperativas, establece: Que hemos explicado el hecho que existen Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito, operan bajo la supervisión del Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo INSAFOCOOP, y de alguna de las Federación ya constituidas, y estas microfinancieras están reguladas por la ley de Intermediarios Financieros no Bancarios y con ello algunas de estas cooperativas, sociedades, asociaciones quedaron fuera de la regulación de la Superintendencia del Sistema Financiero, esto con lleva a una serie de problemas como la concentración de funciones, ausencia de manuales o políticas, débiles controles internos, deficientes procesos de calificación de activos de riesgo y consecuentemente deficiencias en la constitución de reservas de saneamiento. Comentario: 1. El INSAFOCOOP es el ente Rector Estatal que SUPERVISA, INSPECCIONA Y VIGILA a las Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito y que dentro de sus facultades puede sancionar a estas por incumplimientos a la Ley General de Asociaciones Cooperativas y al Reglamento de la misma. 2. Que las Federaciones y Confederaciones existentes bajo el marco de la Ley General de Asociaciones Cooperativas, dentro de sus facultades les compete velar por los intereses de sus afiliadas, así como de brindarles asistencia técnica, como entes de INTEGRACIÓN Y REPRESENTACIÓN; promoviendo la adopción de disciplinas financieras y de gestión de riesgos en función de la naturaleza y de la Responsabilidad Social de sus Cooperativas afiliadas, para su solidez y la permanencia de servicios a sus ASOCIADOS.
SISTEMA DE INDICADORES DE ALERTA TEMPRANA. Herramienta diseñada para evaluar a las CAC desde un enfoque de cumplimiento de disciplinas financieras, de riesgos, y de gestión. IAT SISTEMA CUANTIFICADOR DEL RIESGO DE CREDITO. Permite establecer la s pérdidas esperadas y no esperadas de la cartera de préstamos. La metodología utilizada está con base al modelo establecido por BASILEA SIAR SISTEMA DE ADMINITRACIÓN DE RIESGOS. Instrumento que permite realizar un mineo de la base de datos de clientes para monitoreo de operaciones como instrumento para la aplicación de la política conoce a tu cliente dentro del esquema de prevención de LDAFT MODELO TECNOLOGICO PARA GESTION DE RIESGOS DEL SCFF SICURIC SISTEMA PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA TESORERÍA. Permite establecer los flujos de caja diarios y establecer las necesidades de liquidez en el corto plazo SISTEMA DE CONTROL INTERNO Herramienta diseñada para evaluar la efectividad de la estructura del Sistema de Control Interno implementado en una CAC. Funciona bajo la metodología COSO I y II SCI SIAT
Comentarios Generales El reto que se persigue con esta REFORMA es que el conjunto de normas que protegen y fomentan el desarrollo de las cooperativas sea integral y que adaptar su marco institucional a las disposiciones que conlleva el proceso ya establecido en la Ley de Intermediarios Financieros no Bancarios; brindando la seguridad jurídica, la estabilidad a largo plazo y que no se autorregulen sino que operen bajo la supervisión con independencia y la objetividad de un ente como lo es la Superintendencia del Sistema Financiero. Comentario: 1. Las Asociaciones Cooperativas tienen una existencia en El Salvador de más de 46 años y a nivel mundial por más de 100 años. La experiencia en el país relativa a defraudación pública, estafas, quiebras y demás problemas relevantes en el Sistema Financiero, no han involucrado en ningún caso a estas instituciones, demostrando así su solidez y permanencia en el tiempo. 2. Las Asociaciones Cooperativas gozan de respaldo legal y constitucional; brindando seguridad jurídica a quiénes hacen uso de sus servicios. En todo caso las Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito bajo este esquema NO CAPTAN FONDOS DEL PÚBLICO y están obligadas a cumplir con todo el marco legal vigente en El Salvador que les sea aplicable. 3. Las asociaciones cooperativas han jugado un rol preponderante en el contexto de las crisis cíclicas, manteniendo presencia y facilitando servicios a la población.
Tipos de supervisión SUPERVISIÓN DIRECTA (ENTE RECTOR) SUPERVISIÓN DELEGADA SUPERVISIÓN AUXILIAR (complementaria) SUPERVISIÓN AUTORREGULACIÓN (complementaria)
Rubros Marzo 2011 Diciembr e 2011 Marzo 2012 Parámetro INDICE DE MORA 7.31% 5.52% 5.85% Menor o igual a 5% COBERTURA RESERVAS DE SANEAMIENTO 69.91% 88.44% 76.28% Mayor o igual a 100% RELACION DE PASIVO 26.57% 24.90% 21.15% No menor al 6% NIVELES DE LIQUIDEZ 24.24% 21.42% 23.30% Mayor a 15% ENCAJE 9.06% 9.02% 8.89% Mayor o igual a 10% INDICE DE SOLVENCIA 20.91% 19.91% 17.46% Mayor o igual a 12%
Rubros Diciembre 2011 Marzo 2012 Tasa Activa Créditos colocados 15.30% 15.98% Tasa Activa Depósitos en FEDECACES y otras instituciones bancarias 1.2% 1.0% Tasa Pasiva por Captación 5.6% 5.2% Tasa Pasiva por Deuda 7.5% 8.9% Spread de Intermediación 8.03% 10.8% Margen de Intermediación 2.22 2.21 Cobertura de Gastos Administrativos y Dirigenciales 27.6% 28.4% Cobertura de Gastos Generales 23.1% 19.8% Rentabilidad /Ingresos Intermediación 11.2% 17.3% Rentabilidad /Aportaciones 9.4% 6.0% Rentabilidad /Activos 1.2% 0.7%
RUBRO VALOR VALOR PERCAPITA ACTIVOS $301,140,090 $1,973.67 AHORROS $211,355,975 $1,385.22 APORTACIONES $36,351,298 $238.25 NUMERO DE ASOCIADOS: 152,579
COMENTARIO A LA PROPUESTA DE REFORMA AL ART. 30 DE LA LEY GENERAL DE ASOCIACIONES COOPERATIVAS Artículo 1.- Refórmese el artículo 30 de la siguiente manera: Las Federaciones y Confederaciones de Asociaciones Cooperativas tendrán los mismos privilegios, derechos y obligaciones que la presente ley establezcan a las cooperativas, así mismo deberán ceñirse a los requisitos que establece la ley de Intermediarios Financieros no Bancarios y las Federaciones, Confederaciones de Asociaciones cooperativas ya existentes que aún no se encuentran sujeta al control y vigilancia de la Superintendencia del Sistema Financiero, deberán solicitar su correspondiente inscripción, por medio de la presentación de un plan que permita la adecuación del marco regulatorio establecido y vigente.- Comentarios: 1. La ley de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito ya establece los requisitos y el procedimiento para optar a la calificación como ente supervisado por la Superintendencia del Sistema Financiero, enfocado a la autorización para poder legalmente captar fondos del público. 2. Las federaciones y confederaciones son de diversidad de actividad económica y no captan fondos de personas naturales ni del público. No hay razón para su inscripción ante la SSF. 3. La LIFNB dejó de estar vigente con la promulgación de la LBCYSAC. 4. No existe un problema a resolver con la regulación y supervisión financiera.
Sistema Cooperativo Financiero FEDECACES, globalizando la solidaridad!!!!