CONTAPLUS V El Castañazo, S.L. La empresa El Castañazo, S.L., dedicada a la venta de material deportivo y fundada a finales del 2003 por Don Anacleto Peláez cuenta con la siguiente situación patrimonial el 1 de enero de 2004: Tesorería: 3.500 Clientes: 1.000 Capital Social: 4.500 1. Introducimos el asiento de apertura A través del menú Financiera/Plan General Contable/Subcuentas introducimos: 10000 - Capital Social Cta Concepto D H 43000 Clientes 1.000 57200 Bancos 3.500 10000 Capital Social 4.500 2. Creación de asientos predefinidos: Nos vamos a Financiera/Opciones de diario/ predefinición de asientos para añadir un asiento predefinido que posteriormente nos permitirá registrar algunas operaciones de forma mucho más rápida y segura: ASIENTOS PREDEFINIDOS: (a) En la opción de predefinición de asientos vamos a añadir uno nuevo con el código 1000 y el título Venta de mercaderías al 16%. (b) Una vez creado el nombre y código del asiento debemos introducir las partidas que lo componen: Pincha sobre acceso a partidas para añadir todas las partidas que componen el asiento: Partida 1-70000 Venta de mercaderías Partida 2-47716 HP IVA repercutido Partida 3-43000 - Clientes
(c) Partida 1: 70000 Venta de mercaderías. Subcuenta: Fija Código: 70000 Número variable subcuenta: 1 (dejamos la cifra que viene por defecto) Partida: Pinchamos sobre "Haber" Importe: Número Número variable numérica : 1 (dejamos la cifra que viene por defecto) Concepto: Variable s/factura Nº variable concepto: 1 (dejamos la cifra que viene por defecto) Los campos proyecto, documento y contrapartida no hay que rellenarlos, en todos ellos deberá aparecer el concepto "fijo". TECLEA ACEPTAR
(d) Partida 2: 47716 HP IVA devengado 16%. Subcuenta: Fija Código: 47716 Número variable subcuenta: 3 (dejamos la cifra que viene por defecto) Partida: Pichamos sobre "Haber" Importe: Fórmula Fórmula: N1*0.16 Concepto: Anterior - Así repite el concepto de la partida anterior. Contrapartida: Variable Código: 43000 Factura: Pinchamos en automático Base Imponible: Fórmula Fórmula: N1 Los campos proyecto y documento no hay que rellenarlos, en todos ellos deberá aparecer el concepto "fijo". TECLEA ACEPTAR
(e) Partida 3: 4300 Clientes Subcuenta: Definida Variable subcuenta definida: 4 Partida: Pichamos sobre "debe" Importe: Cuadre asiento Concepto: Anterior - Así repite el concepto de la partida anterior. Contrapartida: Fija Ahora en gestión de asientos podemos registrar las ventas directamente a través del asiento automático: Las ventas totales realizadas por la compañía a clientes en el primer trimestre del 2004 han ascendido 9.000 euros. La totalidad a crédito. Registra la operación de forma global a través del asiento automático que acabas de generar.
(f) Registramos las compras de mercaderías del primer mes a través de un asiento automático que ya está disponible en Contaplus. 4000. Proveedores - Facturas Mercaderías. IVA 16%. Crédito. Insertamos en gestión de asientos este asiento predefinido y rellenamos los campos que nos solicitan sabiendo que: las compras han ascendido a un total de 3.000 euros (g) Registramos el pago de la nomina del mes sabiendo que el importe bruto del salario del trabajador asciende a 1.000 euros, la retención del IRPF es de 100 euros y la de la Seguridad Social 30 euros. (El código del asiento automático es el 6400). La cuota a pagar por parte de la empresa asciende a 300 euros. Contaplus tiene ya generado el asiento 6401 para hacer el registro automático de esta operación. (h) Hacemos el asiento de regularización del IVA del primer trimestre del 2004. Para ello vemos primero la liquidación del IVA del primer trimestre y con posterioridad realizamos el asiento de regularización. Financiera / Opciones de I.V.A. Solicita un listado de diario y posteriormente el Balance y la cuenta de Pérdidas y Ganancias para ver cual es la situación patrimonial de la empresa así como el resultado generado en el primer trimestre del ejercicio 2004.