PGC = 4 dígitos (4751. H.P. Acreedora retenciones practicadas) CRITERIOS: > 3.005,06. Problemas con cobros y pagos Específicos de cada empresa

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1 PGC = 4 dígitos (4751. H.P. Acreedora retenciones practicadas) CONTAPLUS Mínimo 5 máximo 12 CRITERIOS: > 3.005,06. Problemas con cobros y pagos Específicos de cada empresa 1 Empresa X, S.L. Secciones Señora Código: 1i Caballero Código: 2i Clásico Código: 11 Joven Código: 12 Camisería Código: 21 Pantalones Código: 22 Sastrería Código:

2 3 4 2

3 Cualquier fecha A nivel de subcuentas (aparecerán descripción y saldo) Notación abreviada? Concepto: escribir, buscar o utilizar código Importe: número entero, negativo o nulo (sólo partidas IVA) Consulta de asientos Cuentas de IVA = Información fiscal 5 IVA SOPORTADO (472) H.P. IVA Sop. 0% (exentas IVA / no deducibles) H.P. IVA Sop. 4% H.P. IVA Sop. 7% H.P. IVA Sop. 16% IVA REPERCUTIDO (477) H.P. IVA Rep. 0% (exentas IVA) H.P. IVA Rep. 4% H.P. IVA Rep. 7% H.P. IVA Rep. 16% 6 3

4 IVA SOPORTADO (472) Diferencia Contabilidad - IVA Mayor Libros - Registros Declaraciones Trimestrales Declaraciones Anuales IVA REPERCUTIDO (477) Ventana datos fiscales: Tipo y datos de impuestos 7 8 4

5 Elegimos una de las opciones. Partida regularización: cuando se contabiliza una declaración trimestral de IVA (Mod. 300) Seleccionamos para incluir en: Mod. 347 (>3.005,06 ) Mod. 349 (Op. Intracomunitarias) Desactivar cuando: Cuenta de varios Incluido en otra declaración (profesionales, arrendamientos) 9 Factura: Compra: Nº Factura proveedor Nº Referencia Interno Blanco Venta: Nº Factura emitida Blanco Contrapartida: OBLIGATORIO en cuentas de IVA. Subcuenta contrapartida del apunte realizado (Tercero sujeto pasivo de IVA) Toma información programa para cumplimentar Mod

6 Ventajas Registro sin conocimientos de contabilidad. Agrupación de documentos por concepto Evita errores Agiliza contabilización de asientos repetitivos Coste operativo disminuye. Incrementa la productividad 11 Asiento predefinido nº 4016 COMPRAS A ABANICATE SIN PAGO Concepto 1: (01) SU FACTURA Nº. N1 (Subcuenta 1: 600.) Compras N1*0.16 (Subcuenta 3: ) IVA Soportado a (Subcuenta 4: 400.1) ABANICATE CUADRE 1ª PARTIDA 12 6

7 2ª PARTIDA 3ª PARTIDA 13 Empresa: Domicilio: C.I.F.: Trabajador: RICO CEJUDO, FERNANDA N.I.F.: Período de liquidación del 1 al 30 ABRIL I. DEVENGOS 1. Percepciones salariales Salario Base 737, Complementos salariales (642.0) Prima Plus Sueldos transporte y 91, Antigüedad salarios: Total Dietas devengado Horas extraordinarias Gratificaciones extraordinarias Salario en especie 2, Percepciones no salariales Indemnizaciones o suplidos Prestaciones o indemnizaciones de la Seguridad Social Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos Otras percepciones no salariales 827,84 A, TOTAL DEVENGADO

8 II. DEDUCCIONES 1, Aportación del trabajador a las cotizaciones a la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta Contingencias comunes 4,70% ,91 Desempleo 1,55% ,29 Formación Profesional 0,10% 120 Horas extraordinarias, Fuerza mayor o estructurales 0,96 No estructurales TOTAL APORTACIONES (465.0) Remun. 61, , Impuesto sobre la renta de las personas físicas 4,38 8,28 68, Pdte Pago: 3, Anticipos 4, Valor de los Líquido productos recibidos a percibir en especie 5, Otras deducciones trabajador B. TOTAL A DEDUCIR (476.0) Organismos S.S. Acreedores:Seguridad Social a cargo del Trabajador LIQUIDO TOTAL A PERCIBIR (A-B) 698, (4751.0) H.P. Acreed. Retenciones Practicadas: I.R.P.F. del Trabajador 15 Asiento predefinido nº 6412 NOM. PTE. PAGO Concepto 1: NOM. PTES. PAGO MES xxxx N1 (Subcuenta 1: ) Sueldos y Salarios a (Subcuenta 3: 476.0) Org. SS Acr. N2 (Subcuenta 5: ) H.P. Acr. Ret. Pract. N3 (Subcuenta 7: 465.0) Remun. Pend. Pago CUADRE 16 8

9 17 GASTO S.S. A CARGO DE LA EMPRESA (642.0) S. S. a cargo de la empresa = Total a Ingresar tc1 - S. S. a cargo del trabajador Es decir: 369,73 61,16 PAGO SEGURIDAD SOCIAL (476.0) Organismos S.S. Acreedores = Total a Ingresar tc1 369,

10 ASIENTO PREDEFINIDO NÓMINAS 1 Nº 6412: NOM. PTE. PAGO Concepto: NOM. PTE. PAGO MES xxxx (64000) Sueldos y Salarios a (476.0) Org. SS Acreed. (4751.0) H.P. Acr. Ret. Pract. ( 465.0) Remun. Pend. Pago ASIENTO PREDEFINIDO NÓMINAS 2 Nº 6413 NOM. DE UNA PAGA EXTRA Concepto: NOMINAS PAGA EXTRA MES xxxx (64000) Sueldos y Salarios a (4751.0) H.P. Acr. Ret. Pract. (465.0) Remun. Pend. Pago 19 ASIENTO PREDEFINIDO NÓMINAS 3 Nº 6414 GASTOS SS.. A CARGO EMPRESA Concepto: GASTOS S.S. MES xxxx (642.0) S.S. a cargo de la empresa a (476.0) Org. SS Acreed. ASIENTO PREDEFINIDO NÓMINAS 4 Nº 6415 PAGO SEGURIDAD SOCIAL Concepto: PAGO S.S. MES xxxx (476.0) Organismos S.S. Acreedores a (57) Caja o bancos 20 10

11 ASIENTO PREDEFINIDO PROPUESTO 3 Nº 7626 VENTA TARJETA IVA 16% Y PAGO COMISIÓN Concepto: VENTA TARJETA (430.X) Cliente X a (700) Ventas (477.16) H.P. IVA Repercutido 16% ENLAZADO CON: Nº 626 PAGO COMISIÓN TARJETAS Concepto: PAGO COMISIÓN (626.0) Servicios bancarios y similares (572.X) Banco X a (430.X) Cliente X ASIENTO PREDEFINIDO PROPUESTO 4 Compra proveedor variable al 16% IVA con descuento por pronto pago del 3% y pago aplazado 21 MOD. 300 (IVA TRIMESTRAL) FINANCIERA/OPCIONES DE IVA/ FACTURAS RECIBIDAS (Del trimestre) FINANCIERA/OPCIONES DE IVA/ FACTURAS EMITIDAS (Del trimestre) + Comprobar mayores cuentas de IVA ASIENTO MANUAL DECLARACIÓN TRIMESTRAL DE IVA Asiento: FINANCIERA / OPCIONES DE DIARIO / GESTIÓN DE ASIENTOS NEGATIVO (A DEVOLVER O A COMPENSAR) 47700XX H.P. IVA REPERCUTIDO XX% H.P. DEUDOR POR IVA A COMPENSAR 47200XX H.P. IVA SOPORTADO XX% POSITIVO (A INGRESAR) 47700XX H.P. IVA REPERCUTIDO XX% 47200XX H.P. IVA SOPORTADO XX% H.P. DEUDOR POR IVA A COMPENSAR (el saldo que tenga) H.P. ACREEDORA POR IVA (CUADRE) 22 11

12 MOD. 300 (IVA TRIMESTRAL) EL ASIENTO NO DEBE DAR LUGAR A UN APUNTE DE IVA (Es un asiento de regularización). ASIENTO AUTOMÁTICO DECLARACIÓN TRIMESTRAL DE IVA Opción: FINANCIERA / OPCIONES DE IVA / ASIENTO DE REGULARIZACIÓN PAGO IVA: H.P. Acreedora por IVA a 5 Banco o caja MOD. 110 (RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA POR RENDIMIENTOS DE TRABAJO Asiento: H.P. Acreedora por retenciones practicadas a 5 Banco o caja MOD. 202 (PAGOS A CUENTA DEL IS) Importe: un porcentaje cuya forma de cálculo está especificada en los apuntes del caso de clase. Asiento: H.P. Ret. y pagos a cuenta del IS a 23 5 Banco o caja MOD. 300 (IVA TRIMESTRAL) MOD. 110 (RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA POR RENDIMIENTOS DE TRABAJO) MOD. 202 (PAGOS A CUENTA IS) 24 12

13 MOD. 347 (DECLARACIONES MAYORES 3.005,06 ) Incompatible con el modelo 190 (retenciones personal): en caso de aparecer en el modelo 190 no puede aparecer también en el 347. Comprobar y hacer MOD. 390 (ANUAL IVA) MOD. 190 (ANUAL IRPF) AJUSTES AL CIERRE Contabilización de: Existencias (manual) Diferencias moneda extranjera (manual/automático) Amortizaciones (automático) Provisiones (manual) Periodificación (manual) Impuesto sobre Sociedades (manual) Ajuste a corto plazo de las partidas a largo plazo. (manual) 25 CÁLCULO DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES IMPORTE Rº Contable antes de impuestos (Listar Cuenta de Pérdidas y Ganancias) +/- Ajustes = Rº Contable ajustado Tipo impositivo (35% ó 30%) = IMPUESTO BRUTO -Deducciones y bonificaciones (INVERSIONES,...) = GASTO Imp. Sociedades DEVENGADO (630.0) ASIENTO: Imp. Sobre Beneficios a PAGO H.P. Acreedora por Impuesto Sociedades. En caso de pérdidas, no se contabiliza el IS H.P. Acreedora por Impuesto Sociedades H.P. Ret. y pagos a cta del I.S. 57 Tesorería 26 13

14 MOD. 347 (DECLARACIONES MAYORES 3.005,06 Euros) MOD. 390 (IVA ANUAL) MOD. 190 (IRPF ANUAL) MOD. 201 (IS) 27 PREPARAR DOCUMENTACIÓN: Sumas y Saldos para comprobar D=H (Fncra/Balance/Sumas y Saldos) Libro registro facturas (recibidas emitidas año completo) (Fncra/IVA/...) Pérdidas y Ganancias (Fncra/Balance/Pdas y Ganancias) Balance de situación (acumulados trimestrales) (Fncra/Balances/Situación) Diario (a) Fncra/Opciones Diario/Utilid asientos/renumerar asientos (b) Fncra/Opciones Diario/Listado diario Memoria (para el Registro Mercantil) (Hacen falta 2 ejercicios) EOAF (NO ES NECESARIO ESTE AÑO) CONSOLIDACIÓN (NO ES NECESARIO ESTE AÑO) ANÁLISIS FINANCIERO (NECESITA 5 EJERCICIOS) -FINANCIERA / FIN DE EJERCICIO Crear la nueva empresa en la cual se incluirá el asiento de apertura (nº 1)