Conferencia Anual de Global Human Resources 2014 Beneficios complementarios para un retiro Marcela Flores, Lockton México
Planeación al retiro Has pensado cuántos años esperas vivir como jubilado? En la cantidad de dinero que necesitarás para cubrir tus gastos al jubilarte? De acuerdo con la encuesta realizada por la AMAFORE en Agosto de 2013, los mexicanos nos caracterizamos por la falta de una cultura de ahorro sobre el retiro la cual está altamente relacionada con una visión de corto plazo por el miedo que provocan pensar en la vejez o a una visión idealizada del propio futuro. Tenemos la idea equivocada de a mi no me va a pasar, aunque racionalmente no se sustente esa idea con la planeación y con el establecimiento de metas económicas, personales y familiares. 2
Definir las necesidades económicas Cuánto necesitaremos mensualmente para cubrir estos gastos? Alimentación Ropa Lentes y dentista Salud: póliza de gasto médico, doctor, medicinas. Transporte/Auto: mantenimiento, y tenencia Mantenimiento de la vivienda Teléfono, luz, agua,.. Vacaciones: en qué lugar y por cuántos días Impuestos. De dónde obtendremos recursos para nuestra jubilación? Gasto general de salud (no enfermedades) Edad actual Pago anual Pago mensual 50 14,256 1,188 51 15,580 1,298 52 16,957 1,413 53 18,388 1,533 54 19,877 1,657 55 21,426 1,785 56 23,450 1,954 57 25,555 2,130 58 27,744 2,312 59 30,021 2,501 60 32,388 2,699 61 36,091 3,008 62 39,943 3,329 63 43,948 3,662 64 48,114 4,010 65 52,446 4,371 66 58,080 4,841 67 63,940 5,329 68 70,035 5,836 69 76,372 6,364 70 82,965 6,914 71 89,545 7,462 72 96,388 8,032 73 103,505 8,626 74 110,907 9,243 75 118,606 9,884 76 127,590 10,633 77 136,934 11,411 78 146,652 12,221 79 156,759 13,064 80 166,479 13,940 81 178,201 14,850 82 189,569 15,797 83 201,393 16,783 84 213,689 septiembre 17,807 2014 85 226,477 18,873 3
Situación Actual La expectativa de vida en nuestro país ha aumentado considerablemente, por esta razón es muy importante construir un capital que complemente nuestros ingresos al momento de que nos retiremos. Ahorro acumulado a la jubilación Hoy en día, se espera que un jubilado viva en promedio 20 años más a partir de su jubilación a los 65 años de edad. Expectativa de vida 65 70 75 80 85 El cambio en la dinámica familiar ha generado que se tenga un menor número de hijos o inclusive que haya matrimonios sin hijos, lo cual complica la estabilidad de una persona al momento de dejar de ser empleado activo de no asumir la responsabilidad propia para tener una fuente de ingresos al momento de su retiro. 4
Ingresos al retiro Las cuatro fuentes posibles de ingreso con las que puede contar una persona al momento de su jubilación son: Pensión IMSS Plan Empresa Cuenta Retiro + Infonavit Ahorro Personal 5
Niveles de Reemplazo de la Seguridad Social Dos sistemas de pensiones: Ley 1973 y Ley 1997 Los trabajadores dados de alta al IMSS con anterioridad al 1 de julio de 1997, tienen derecho a obtener su jubilación bajo lo descrito en la Ley del IMSS abrogada (Ley de 1973). La Ley anterior y la actual consideran diferentes requisitos de jubilación a la vez que otorgan beneficios distintos. Los requisitos que tenía la anterior Ley del IMSS de 1973 son: Edad anticipada de jubilación: Edad normal de jubilación: Haber cotizado al menos 60 años 65 años 500 semanas Los requisitos de la actual Ley del IMSS de 1997 son: Edad mínima de jubilación: Haber cotizado al menos 60 años 1,250 semanas 6
Niveles de Reemplazo de la Seguridad Social Pensión otorgada a edad 65 con 30 años de cotización al IMSS. Pensión Mensual Estimada del IMSS $45,000 $40,000 $35,000 $30,000 $25,000 $20,000 $15,000 $10,000 $5,000 $0 $7,800 $15,500 $23,300 $31,100 $38,900 $46,600 $54,400 $70,000 Sueldo Mensual a la jubilación Ley '73 Ley '97 Sueldo mensual a la jubilación $ 7,800 $ 15,500 $ 23,300 $ 31,100 $ 38,900 $ 46,600 $ 54,400 $ 70,000 Ley '73 $ 6,555 $ 12,464 $ 18,696 $ 24,928 $ 31,160 $ 397,392 $ 39,028 $ 39,028 Ley '97 $ 2,323 $ 2,492 $ 3,619 $ 4,509 $ 5,636 $ 6,669 $ 7,045 $ 7,045 7
Cómo se determinan las pensiones del IMSS? Esquema 1973 Cuantía del SBC de los últimos 5 años. Semanas de cotización. Edad: debe tener al menos 60 años cumplidos (5% de reducción por retiro anticipado). Ayudas asistenciales y asignaciones familiares. Estar en el periodo de conservación de derechos. Esquema 1997 Cuantía del Salario Base de Cotización. Tasa de rentabilidad obtenida. Semanas de cotización. Monto de las comisiones cobradas. Si se efectuaron aportaciones voluntarias. Tipo de pensión y expectativa de vida. 8
Conservación y Reconocimiento de Derechos Semanas de Cotización Se pueden consultar en el portal del IMSS. Sólo se pueden consultar las semanas de cotización a partir de 1982. Debes tener a la mano tu número del IMSS y tu CURP. Conservación de Derechos Los trabajadores afiliados al Seguro Social que dejen de pertenecer al régimen obligatorio, conservarán los derechos que tuvieran adquiridos para recibir una pensión por un período igual a la cuarta parte del tiempo cubierto por sus cotizaciones semanales, contado a partir de la fecha de su baja. Este tiempo de conservación de derechos no será menor de doce meses. 9
Continuación Voluntaria al Régimen obligatorio Haber sido dado de baja con un mínimo de 52 cotizaciones semanales en los últimos 5 años. El salario base de cotización es el último que tenía el trabajador o uno superior, sin exceder 25 salarios mínimos. El salario de cotización no se puede modificar ni actualizar. La fecha de inicio será a partir de la fecha de solicitud o al día siguiente de la baja. Se deben cubrir las cuotas que procedan. 10
Continuación Voluntaria al Régimen obligatorio El monto que se paga por cuotas es: 10.075% del Sueldo con el que se vaya a cotizar: Concepto Cuota SAR 2.00% Cesantía y vejez 4.275% Invalidez y Vida 2.375% Gastos Médicos a pensionados 1.425% Total 10.075% 11
Seguro de Salud para la Familia Para contratar el Seguro de Salud para la Familia debe haber un titular más un beneficiario. Familiares adicionales que pueden ser incorporados al Seguro de Salud son: cónyuges, concubinos, hijos, padre, madre Las cuotas que se pagan para este seguro son: Banda de edad (años) Cuota anual 1 0 a 19 $1,600 20 a 29 $1,900 30 a 39 $2,000 40 a 49 $2,850 50 a 59 $3,050 60 a 69 $4,400 70 a 79 $4,600 80 en adelante $4,650 Nota: Información actualizada a Febrero 2014. 12
INFONAVIT El Fondo de Vivienda que administra el INFONAVIT se integra con las aportaciones hechas por la empresa correspondientes al 5% de tu salario integrado (sueldo más prestaciones) y está formado por: Fondo de Ahorro Infonavit: Aportaciones de mayo de 1972 a febrero de 1992. Subcuenta de Vivienda 92-97: Aportaciones de marzo de 1992 a junio de 1997. Subcuenta de Vivienda del 97 a la fecha: Aportaciones a partir de julio de 1997. 13
Cuánto ahorro se requiere? En la tabla siguiente se muestra que porcentaje de un sueldo de $10,000 se necesitaría ahorrar, dependiendo de la edad, para tener una pensión mensual a partir de los 65 años de edad de $5,000, mientras se esté con vida: Edad al inicio de ahorro % de aportación mensual requerido 25 7% 30 9% 35 11% 40 15% 45 21% 50 30% 14
Conclusión La jubilación es un momento importante de la vida por lo que es muy importante que cada uno de nosotros tomemos las decisiones de ahorro y las acciones necesarias para vivir un mejor futuro. No existe una estrategia única y fija para programar el retiro. Sin embargo, se requiere de una planificación cuidadosa, toma de decisiones informadas y la preservación de la flexibilidad para constituir un patrimonio encaminado a alcanzar las metas financieras para la jubilación. 15
Qué es un Plan de Retiro? El plan de jubilación es un componente de la compensación diferida que la empresa otorga a su personal, aún cuando éste no es un beneficio requerido por ley. El plan de jubilación es financiado metódicamente en la vida activa del empleado para brindarle, a su edad de jubilación, un ingreso adicional. Principales objetivos de los Planes de Jubilación Complementar la cobertura básica de la Seguridad Social. Competitividad y Retención de Talento manteniendo en la empresa al personal más capacitado. Implementar un beneficio adicional competitivo acorde con el mercado. Fomentar la conciencia del ahorro para el retiro y tener un instrumento para incentivar el ahorro. Aprovechar las ventajas fiscales para la empresa y el empleado. 16
Cómo están las tendencias de planes de retiro en México? Dado el marco legal que existe en México, la tendencia de los planes de jubilación marca una clara preferencia por planes híbridos, esto es con un componente de beneficio definido y otro componente de contribución definida. 2000 1800 1600 1400 1200 1000 Dinámica de los Planes registrados 800 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Beneficio Definido Contribución Definida Híbrido o Mixto Número de Razones Sociales 17
Componente de Beneficio Definido En más del 80% de los planes de Beneficio Definido se establece como beneficio mínimo una cantidad equivalente a la indemnización legal. Beneficio Mínimo Garantizado 89% YES SI 18.8% NO 81.2% 3.8% 1.2% 5.8% Equivalent to severance payment Number of minimum wages % of pensionable or last salary Other 18
Componente de Contribución Definida El esquema de Contribución Definida consiste en la creación de cuentas individuales por cada participante, en la cual se pueden realizar aportaciones tanto de la empresa como del participante. Los tipos de aportación más comunes son aquellas donde al participar el empleado, la empresa realiza una aportación incentivo para premiar dicho ahorro. 2.2% 4.1% 18.4% 3.3% 11.9% Esquemas de aportación de CD 1.5% 58.5% Aportaciones Incentivadas Aportaciones Incentivadas + Fijas Aportaciones Incentivadas + Voluntarias Aportaciones Fijas Aportaciones Fijas + Voluntarias Aportaciones Voluntarias Aportaciones Incentivadas + Fijas + Voluntarias Por cada peso del trabajador, la empresa aporta Porcentaje (%) Menos de $1 31.2% $1 63.4% $1 - $2 4.5% $2 - $3 0.9% Total 100% 19
Derechos adquiridos antes de la jubilación Una de los beneficios más apreciados de los esquemas de contribución definida es el poder obtener derecho a una parte de los recursos aportados por la empresa al separarse de la empresa antes de cumplir con las condiciones de jubilación. A este tipo de beneficios se les denomina derechos adquiridos. 50% Requisitos para otorgar derechos adquiridos 49.5% 68.3% 40% 36.3% 30% 21.6% 20% 10% 14.2% 10.2% 0% < 5 años 5 a 10 años 11 en adelante Contribución Definida Híbrido o Mixto 20
Nuevas condiciones para las deducciones anuales Límite a todas las deducciones anuales hasta el 10% de los ingresos anuales o hasta 4 salarios mínimos anuales (aprox. $98,243): a. Pagos por honorarios médicos y dentales, así como los gastos hospitalarios efectuados por el contribuyente a favor de sus familiares en línea directa (siempre que éstos perciban ingresos menores a un salario mínimo) y se efectúen mediante cheque del contribuyente, transferencia electrónica o tarjeta de crédito/débito/servicios. b. Los gastos de funerales en la parte que no excedan del salario mínimo efectuados para las personas mencionadas en la fracción anterior. c. Los intereses reales por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de su casa habitación, siempre que el monto total de los créditos otorgados no exceda de 250,000 unidades de inversión ($1.25 millones aprox.). d. Las aportaciones complementarias de retiro realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro, o a las cuentas de planes personales de retiro (antes art. 176 ahora art. 151). e. Las primas por seguros de gastos médicos.. f. Los depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro (antes art. 218 ahora art. 185. Anteriormente, cada rubro tenía su propio límite de deducción. Los límites individuales no se modificaron. El Decreto que otorga el estímulo a colegiaturas se mantiene vigente. 21
Gracias, Marcela Flores Directora General de Lockton México mfloresquiroz@mx.lockton.com