Cédula Jurídica 3-101-271443; CCPCR 500083 E mail: miguelao@agilizadoraempresarial.com Auditoría Externa; Auditoría Interna; Asesorías en Identificación, Cuantificación y Control de Riesgos; Certificaciones; Estudios de Factibilidad y Otros. Teléfonos: 8709-5454, 2553-3874,. ** Cartago, Costa Rica** **Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional** ASOUNA. Estados Financieros Auditados Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 Autorizado por SUGEF, SUPEN, SUGEVAL y Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, Reglamento de Auditores Externos y Medidas de Gobierno Corporativo Aplicable a Los Sujetos Fiscalizados por SUGEF, SUGEVAL Y SUPEN emitido por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero mediante artículos 18 y 6 de las Actas de las Sesiones 491-2005 y 492-2005, respectivamente, celebradas el 20 de enero del 2005, mediante carta del 14 de diciembre del 2005,, www.sugeval.fi.cr/ Registro Nacional de Valores/ participantes/ Inscritos como: auditor externo elegible/regulador: todos.
TABLA DE CONTENIDO Detalle Página Número Dictamen. 1-2 Balance General 3-4 Estado de Resultados 5 Estado de Flujo de Efectivo 6 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. 7 Notas a los Estados Financieros 8-14
DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO. INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES. Señores: Asamblea General y Junta Directiva. Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional. Hemos examinado el Balance de General de la Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional al 30 de setiembre del 2011, el Estado de Resultados, Flujo de Efectivo y el de variaciones en el Patrimonio que le son relativos por el año que terminó esas fechas. Estos estados financieros y la información financiera suplementaria fueron preparados por la administración de ASOUNA. En el periodo 2010 fue auditado por otro Contador Público Autorizado. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre esos estados financieros fundamentada en la auditoria que realizamos. Nuestra auditoria fue practicada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría que requieren de una adecuada planeación y ejecución con el objeto de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores significativos. Esta auditoría incluye el examen, basándose en pruebas selectivas, de evidencia que respalda los montos y las divulgaciones contenidas en los estados financieros. Además, incluye la evaluación de la Aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera y de las estimaciones importantes hechas por la Administración de la Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional, así como la evaluación general de la presentación de los estados financieros. Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. Los estados financieros y la información financiera suplementaria que se acompaña, fueron preparados por la administración de Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. En nuestra opinión los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, los activos, pasivos e inversión de los asociados de la Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional al 30 de setiembre del 2011, los resultados de sus operaciones, Flujo de Efectivo y el de variaciones en el Patrimonio para el año que terminó en esa fecha, de acuerdo con las bases contables descritas en las Notas a los Estados Financieros adjuntos. Correo Electrónico: miguelao@agilizadoraempresarial.com despachoagilizadora@agilizadoraempresarial,com Dirección: Barrio El Carmen, del puente Bailey 500 metros al este, Urbanización Monte Alto casa 26 A., Cartago, Costa Rica. Teléfonos: Celular Principal: 8709-5454; Oficina 2553-3874 Página No.1
Nuestra auditoria se llevó a cabo con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros descritos en el primer párrafo de este informe. La información financiera suplementaria que se muestra en las Notas a los Estados Financieros, se presentan como información adicional para cumplir con las regulaciones. Dicha información financiera suplementaria se auditó con los mismos procedimientos de auditoría aplicados en el examen de esos estados financieros básicos y en nuestra opinión está razonablemente presentada en todos los aspectos importantes al relacionarla con dichos estados. Los resultados de nuestras pruebas indican que con respecto a las partidas examinadas de la Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional ha cumplido en todos los aspectos importantes con las disposiciones mencionadas en el párrafo tras anterior. Con respecto a las partidas no examinadas, nada llamó nuestra atención que nos hiciera pensar que la Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional ha incumplido, en forma significativa con tales disposiciones. Esta opinión de CONTADOR PUBLICO INDEPENDIENTE es para información de la Asamblea General, y Junta Directiva de la Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional. Lic. Víctor Cueva Alfaro, Socio Contador Público Autorizado No. 2546 Póliza de Fidelidad No. 0116-FIG03 Vence el 30/09/2012 Lic. Miguel Alvarado Orlich, Socio Gerente y Representante Legal 31 de octubre del 2011 Exento de Timbre según artículo No.8, Ley No.6.663 y artículo. No. 7 Ley 1038 Correo Electrónico: miguelao@agilizadoraempresarial.com despachoagilizadora@agilizadoraempresarial,com Dirección: Barrio El Carmen, del puente Bailey 500 metros al este, Urbanización Monte Alto casa 26 A., Cartago, Costa Rica. Teléfonos: Celular Principal: 8709-5454; Oficina 2553-3874 Página No.2
** Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional** BALANCE GENERAL al 30 de Setiembre del 2011 y 2010 (en colones sin céntimos) ACTIVO Nota 2011 2010 Disponibilidades (110.00) 2a 57.557.897 11.348.505 Efectivo (111) 2.228.162 923.840 Entidades Financieras del país (113) 55.329.735 10.424.665 Inversiones en Instrumentos Financieros (120.00) 533.506.183 152.749.128 Mantenidas para negociar (121+124.01.M.02+125.01) 275.116.692 0 Mantenidas hasta el vencimiento (123+124+ 2j, 3a 258.389.491 152.744.240 Productos por cobrar (128) 0 4.888 Cartera de Créditos (130) 2c, 3b 2.022.604.852 1.132.535.760 Créditos Vigentes (131) 2.027.121.490 1.133.622.434 Productos por cobrar (138) 2.983.362 1.763.326 (Estimación por Deterioro) (7.500.000) (2.850.000) Otras Cuentas por Cobrar Diversas (140.00) 3c 165.225.744 97.041.287 Cuentas por Cobrar UNA 161.370.494 96.088.625 Otras cuentas por cobrar (141.00+147.00) 3.855.250 952.662 Propiedad, mobiliario y equipo en uso Neto (170) 2.944.351 2.657.815 Otros Activos (180.00) 866.409 1.496.436 Activos Intangibles (186.00) 866.409 1.496.436 TOTAL DEL ACTIVO 2.782.705.436 1.397.828.930 ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 3
Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional. BALANCE GENERAL al 30 de Setiembre del 2011 y 2010 (en colones sin céntimos) Página No. 2 Nota 2011 2010 PASIVO Obligaciones con el Público (210.00) 3d 490.713.533 198.849.114 Captaciones a la Vista (211.00) 483.191.450 65.711.120 Captaciones a Plazo (213.00) 0 131.056.126 Cargos financieros por pagar (219) 7.522.083 2.081.868 Cuentas por Pagar Diversas 31.112.681 20.383.455 Otras Cuentas por Pagar y Provisiones (240.00) 7.891.528 4.595.933 Impuesto sobre la Renta (246.00) 121.131 55.809 Provisiones (243.00) 7.770.397 4.540.125 TOTAL DEL PASIVO 529.717.743 223.828.502 PATRIMONIO Capital Social (310.00) 2.052.209.737 1.070.162.567 Capital pagado (311.00) 2k, 2l, 3e 2.018.179.324 1.070.162.567 Excedentes Capitalizados 34.030.413 15.588.663 Resultados del Periodo (350.00+360.00) 200.777.956 88.249.197 TOTAL DEL PATRIMONIO 2.252.987.693 1.174.000.428 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 2.782.705.436 1.397.828.930 Luis Fernando Salas Madrigal Francinie Ramírez Chacón Gerente General Contadora Las notas son parte integrantes de los estados financieros. ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 4
** Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional** ESTADO DEL RESULTADO al 30 de Setiembre del 2011 y 2010 (en colones sin céntimos) Ingresos Financieros Notas 2011 2010 Por Disponibilidades (511.00) 1.485.122 1.225.263 Por inversiones en valores y depósitos (512.00) 17.711.696 5.284.543 Por Cartera de Créditos (515+514+513-(513-0 278.065.250 139.753.840 Por otros ingresos financieros (519-00-(519.07+519.09+519 10.239.616 5.523.284 Total Ingresos Financieros 307.501.684 151.786.930 Gastos Financieros Por Obligaciones con el Público (413) 31.437.469 12.656.490 Por otros gastos financieros (419-(419.07+419.08 384.570 406.525 Total Gastos Financieros 31.822.038 13.063.015 Por estimación de deterioro de activos 4-421 13.274.004 1.600.000 RESULTADO FINANCIERO 262.405.642 137.123.915 Otros Ingresos de Operación Por Venta de Mercadería 5-580 7.218.886 12.443.907 Total Otros Ingresos de Operación 7.218.886 12.443.907 Otros Costos y Gastos de Operación Por compras de mercadería 4-480 6.292.057 10.901.920 Total Otros Gastos de Operación 6.292.057 10.901.920 RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 263.332.471 138.665.903 Gastos Administrativos Gastos de Personal (4-441) 46.202.749 35.157.863 Otros Gastos de Administración (4-423, 4-435, 4-442, 4-443, 4-444, 4-445 16.351.766 15.258.843 Total Gastos Administrativos 62.554.515 50.416.706 RESULTADO NETO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 200.777.956 88.249.197 Resultado del Período 200.777.956 88.249.197 Luis Fernando Salas Madrigal Francinie Ramírez Chacón Gerente General Contadora Las notas son parte integrantes de los estados financieros. ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 5
** Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional** ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el periodo terminado el 30 de setiembre del 2011 y 2010 en colones sin céntimos. Flujo de Efectivo de las Actividades de Operación Notas 2011 2010 Resultado del periodo 200.777.956 88.249.197 Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos Pérdidas por estimación para créditos incobrables 4.782.878 1.600.000 Gastos por provisión para apoyo solidario 8.000.000 1.830.950 Depreciaciones y amortizaciones 491.126 1.743.723 Variación en los activos (aumento), o disminución Créditos y Avances en efectivo (850.958.130) (597.930.947) Productos por Cobrar (4.888) (918.670) Cuentas por cobrar (68.184.457) (42.201.868) Otros activos 630.027 (72.527) Variación neta en los pasivos, aumento o (disminución). Obligaciones a la vista y a plazo 291.864.419 44.933.586 Otras cuentas por pagar y provisiones 10.729.226 (1.360.379) Productos por pagar 3.295.595 44.035 Flujos netos de efectivo de actividades de operación: (398.576.247) (504.082.900) Flujos netos de efectivo usados en actividades de Inversión Aumento en Depósitos y valores (excepto valores negociables) (411.133.731) 91.412.473 Adquisición de propiedades, mobiliario y equipo 286.536 1.445.624 Flujo neto de efectivo en actividades de Inversión (410.847.195) 92.858.097 Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento. Aportes de capital recibidos en efectivo 982.047.170 557.186.566 Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento. 982.047.170 557.186.566 Aumento neto en efectivo y equivalentes 172.623.728 145.961.763 Efectivo y equivalentes al inicio del año 160.066.336 14.104.573 Efectivo y equivalentes al final del año 2a 332.690.064 160.066.336 Luis Fernando Salas Madrigal Francinie Ramírez Chacón Gerente General Contadora Las notas son parte integrantes de los estados financieros. ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 6
** Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional** ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por el periodo terminado el 30 de setiembre del 2011 y 2010 (en colones sin céntimos) Notas Capital Social Ganancias o pérdidas del periodo Total Saldos al 30 de setiembre del 2009 509.593.913 31.183.788 540.777.701 Utilidad del periodo 2010 0 88.249.197 88.249.197 Excedentes Distribuidos 0-15.595.125-15.595.125 Aporte Laboral 2k 238.386.160 0 238.386.160 Aporte Patronal 2l 322.182.495 0 322.182.495 Saldos al 30 de setiembre del 2010 1.070.162.567 103.837.861 1.174.000.428 Excedentes Distribuidos y capitalizados 34.030.413-103.837.861-69.807.448 Aporte Laboral 2k 516.350.397 0 516.350.397 Aporte Patronal 2l 431.666.360 0 431.666.360 Utilidad del periodo 2011 0 200.777.956 200.777.956 Saldos al 30 de setiembre del 2011 2.052.209.737 200.777.956 2.252.987.693 Luis Fernando Salas Madrigal Francinie Ramírez Chacón Gerente General Contadora Las notas son parte integrantes de los estados financieros. ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 7
ASOCIACION SOLIDARISTA DE FUNCIONARIOS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL **ASOUNA** Notas a los Estados Financieros Nota 1. Información General. La Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional. ASOUNA Cédula Jurídica 3-002-468426, fue fundada en setiembre del 2006, bajo la Ley de Asociaciones Civiles y de conformidad con la Ley Solidarista No. 6070, se aprobaron sus estatutos. Está domiciliada en la provincia de Heredia e inscrita en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social en el Departamento de Organizaciones Sociales. Actualmente se ubica dentro de las instalaciones de la Universidad Nacional Campus Omar Dengo de la Universidad Nacional, contiguo a la caseta del guarda, entrada al parqueo de biología; y su creación se realizó básicamente para contribuir con el mejoramiento de la calidad integral de vida de sus asociados. La Asociación inició las funciones contables en el mes de abril 2007. Nota 2. Base de preparación de estados financieros y principales políticas contables utilizadas. Las políticas contables significativas observadas durante el periodo que concluye el 30 de setiembre del 2011 y 2010, están de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera. Los Estados Financieros y sus notas se expresan en colones costarricenses. 2a-Efectivo y equivalentes a efectivo. Se considera como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los depósitos a la vista y a plazo, así como las inversiones en valores con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses, negociables en una bolsa de valores regulada, según el siguiente detalle y que se representa en el flujo de efectivo. Descripción 2011 2010 Efectivo 2.228.162 923.840 Depósitos en Entidades Financieras 55.329.735 10.424.665 Inversiones Instrumentos Financieros 275.116.692 148.717.831 TOTAL 332.674.589 160.066.336 ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 8
2b-Cartera crediticia. Se otorgan créditos a los asociados únicamente, bajo las condiciones del reglamento de crédito aprobado por la Junta Directiva. El repago de los préstamos se ejecuta mediante cuotas mensuales deducibles de planilla, y cada cuota comprende el abono a capital y el interés correspondiente sobre el saldo de capital adeudado. Conforme al artículo 20 de la ley 6970 el ahorro de cada asociado es garantía primaria de cualquier saldo al descubierto, aplicable cuando una persona deja de ser asociada. 2c-Valuación de activos y pasivos denominados en moneda extranjera. Los reportes están confeccionados en colones costarricenses ( ), moneda de curso legal en Costa Rica. La paridad del colón con el dólar de los Estados Unidos la determina el Banco Central de Costa Rica por medio de una política de mini devaluaciones diarias. La asociación no tiene operaciones en moneda extranjera. 2d-Método de valuación de Cargos Diferidos Se registran al costo, se amortizan por el método de línea recta. 2e-Tratamiento contable del impuesto sobre la renta. Únicamente actúan como agentes de retención de terceros con relación al pago de salarios y distribución de utilidades a sus asociados (5% de impuesto) y otros. 2f-Método de contabilización de los productos por cobrar. Los productos por cobrar sobre la cartera de crédito se reconocen con base en el método del devengado. 2g-Valuación de activos y pasivos denominados en moneda extranjera. Como se indicó en el punto 2c-Diferencias de cambio, no se registran operaciones en moneda extranjera. 2h-Prestaciones legales. Se reconocen mediante provisiones mensuales del 5.33% de los salarios pagados y traspaso de 3% al Sistema Centralizado de Recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social (SICERE) para el fondo de capitalización laboral establecido en la Ley de Protección al Trabajador ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 9
2i- Activos cedido en garantía o sujetos a restricciones. Los activos restringidos que tiene la Asociación corresponde a la reserva de liquidez, de conformidad con lo indicado en el Título VI de las Regulaciones de Política Monetaria y la Circular Externa SUGEF 32-97 DEL 8 DE DICIEMBRE de 1997. 2j-Inversiones en Instrumentos Financieros. Las inversiones se clasifican de acuerdo con la intención de tenencia, conforme las políticas de la entidad y conforme las normas de regulación en: a) negociables, b) disponibles para la venta y c) Mantenidas al Vencimiento. Dichas inversiones se registran y valúan según las siguientes normas: Negociables Activo Disponibles para la venta Método Son aquellas inversiones que tienen un patrón de comportamiento consistente, en cuanto a negociar con ellas y generar ganancias, aprovechándose de las fluctuaciones en el precio o el margen de intermediación. Se registran al costo y se valúan al valor de realización o mercado. El ajuste por valuación en el precio de mercado se carga o acredita al estado de resultados del intermediario financiero. Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa de valores y que son mantenidos intencionalmente por la entidad financiera para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez, y que no se mantengan para negociación o se vayan a conservar hasta el vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se valúan al valor de realización. El ajuste entre e1 valor contable y el valor de realización se carga o acredita contra una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de inversión considerados abiertos, cuyos rendimientos son registrados contra los resultados económicos. Los Fondos de Inversión por tratarse de carteras mancomunadas, son registrados conforme a su valor razonable, es por ello que las ganancias o pérdidas que surjan en la variación en el valor razonable son llevadas al patrimonio neto, hasta la liquidación de los fondos. Las ganancias o pérdidas que surjan de la variación en el valor razonable de los fondos de inversión cerrados son llevadas al patrimonio neto a la cuenta 331.02 "Ajuste por valuación de Inversiones disponibles para la venta", hasta la venta del activo financiero, el vencimiento, recuperación monetaria del mismo, renovación o hasta que se determine que el activo en cuestión ha sufrido un deterioro de valor; en cuyo caso se liquida por resultados (Subcuenta 419.08 o 519.08) del periodo esa ganancia o pérdida neta registrada en la cuenta patrimonial 331.02. ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 10
Las inversiones en participaciones de fondos de inversión abiertos se clasifican como activos financieros valorados a mercado en la categoría denominada. El producto de su valoración se registra en resultados. No obstante lo anterior, principalmente las inversiones en Instrumentos Financieros se encuentran colocadas en títulos emitidos por el Banco Central de Costa Rica, en cumplimiento de los estipulado por la Política Monetaria de la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica de mantener el 15% de los ahorros y aporte de capital laboral en el Banco Central de Costa Rica, nota 2n y 2i, como reserva de liquidez. 2k - Aporte personal. El saldo de la cuenta ahorro personal esta constituido por el ahorro de los empleados de la UNA, afiliados a la Asociación, según lo indicado en los estatutos, que dicen lo siguiente: Los asociados deberán realizar un ahorro mensual mínimo cuyo porcentaje será fijado por la Asamblea General, El porcentaje definido es del 3% del salario. Los asociados autorizarán a la Universidad para que realice las deducciones del salario correspondiente y lo entregue a la Asociación. Estos aportes son liquidables a los asociados de conformidad con los numerales del artículo 18 de la Ley de Asociaciones Solidaristas. 2.l- Aporte patronal El saldo de la cuenta ahorro patronal esta constituido por el ahorro o aporte de capital de los empleados de la Universidad Nacional, afiliados a la Asociación, según lo indicado en los estatutos, que dicen lo siguiente: El aporte institucional de la Universidad Nacional como patrono, de acuerdo con la siguiente gradualidad: en el año 2007: un 0,5%, en el año 2008: un 1%, en el año 2009: un 1,5%, en el año 2010: un 2% y en el año 2011: en adelante un 2,5%, de conformidad con el acuerdo aprobado por el Consejo Universitario de la Universidad Nacional, según el Artículo Sexto, inciso I, de la sesión ordinaria celebrada el 14 de setiembre del 2006, acta No. 2787. Este aporte se entregará en custodia y administración a la Asociación como fondo de reserva para prestaciones. Estos aportes son liquidables a los asociados de conformidad con los numerales del artículo 18 de la Ley de Asociaciones Solidaristas. Adicionalmente, según acuerdo del consejo Universitario N. 1264-2009 se acordó incrementar el aporte patronal a un 2.50% en el 2009, un 3.50% en el 2010 y un 4% en el 2010. ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 11
2m-instrumentos financieros Las normas internacionales de información financiera requieren la revelación de riesgos asociados a los instrumentos financieros. Los riesgos se refieren a las posibilidades de obtener flujos de efectivo de los activos financieros y de poder afrontar los pagos de pasivos financieros: o Riesgo de liquidez Se refiere a la posibilidad de incurrir en costos extraordinarios o pérdidas para atender redenciones de obligaciones cuando estas no son renovadas en condiciones normales, o cuando se incrementa significativamente el costo de captación de recursos. La asociación no presenta mayor riesgo por la liquidación de sus obligaciones con los asociados, ya que para las desafiliaciones se estableció una política de pago que permite, programarlas mediante el flujo de caja mensual. Además, la Asociación cuenta con la reserva de liquidez establecida por ley, que garantiza el aporte y las inversiones de sus asociados en títulos emitidos por el gobierno. o Riesgo de tasa de interés En relación a las tasas activas, por el tipo de inversiones y colocaciones en cartera de préstamos, así como las tasas pasivas de los ahorros de los socios no afectan la liquidez de la Asociación. 2n-Ingresos y Gastos. Los intereses sobre préstamos e inversiones se registran sobre la base de devengado o acumulación; con base en el saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada. Los gastos operativos y de administración se reconocen en su totalidad cuando se recibe el servicio. Otros gastos de administración tales como los gastos por amortizaciones, se registran mensualmente con base en el plazo de amortización del activo respectivo. El gasto por depreciación se reconoce mensualmente con base en las tasas de depreciación establecidas en la Ley del Impuesto sobre la Renta y el gasto por impuesto de patente municipal se registra en el año en que se realiza el desembolso. COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. Nota 3.- La composición de los activos, pasivos, ingresos, gastos y contingencias, desagregados a nivel de subcuentas, para las cuentas que se estima debe revelarse: 3a-. Inversiones en Valores y Depósitos: Descripción 2011 2010 Banco LAFISE 4.547.874 4.026.408 Banco Popular y de Desarrollo Comunal 0 22.502.672 Banco Central de Costa Rica 253.841.618 126.215.180 TOTAL 258.389.491 152.744.260 ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 12
3b. Cartera de Crédito. Descripción 2011 2010 Asouna Ahorro Personal 50.081.644 25.354.304 Asouna Ahorro Patronal 67.681.607 17.998.658 Asouna Personales 361.655.993 211.254.713 Asouna Rápidos 1.177.539 1.985.665 Asouna Salud 38.494.032 9.215.755 Asouna Educación 3.913.253 727.674 Asouna Equipo de Cómputo 4.562.485 7.850.739 Asouna Refundición 872.566.491 432.096.250 Asouna Automoviles 87.763.727 26.941.653 Asouna Vivienda 218.638.307 81.572.472 Asouna Especial 240.151.479 250.627.228 ASOUNA CESANTÍA 19.067.021 0 ASOUNA VIVIENDA 13% 9.959.022 0 Préstamo Rápido 46.494.513 45.511.221 Préstamo Especial 4.914.375 22.486.101 Estimación Incobrables (7.500.000) (2.850.000) Productos por Cobrar 2.983.362 1.763.326 TOTAL 2.022.604.852 1.132.535.760 3c- Otras Cuentas por Cobrar Diversas Descripción 2011 2010 Cuentas por Cobrar UNA 161.370.494 96.088.629 Cuenta por Cobrar Asociados 2.989.115 882.647 Cuentas por Cobrar Personal 3.900 0 Otras Partidas por Cobrar 862.235 70.011 Total 165.225.744 97.041.287 3d- Obligaciones con el Público Descripción 2011 2010 Ahorro Extraordinario 128.945.989 65.711.120 Ahorro Escolar 1.731.554 552.069 Ahorro Navideño 61.824.854 36.260.433 Ahorro a Plazo 290.689.053 94.243.624 Total 483.191.450 196.767.246 ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 13
3e- Capital Social. Descripción 2011 2010 Aporte Personal 1.083.623.552 567.273.155 Aporte Patronal 934.555.771 502.889.412 Capitalización de Exedentes 34.030.414 15.588.663 TOTAL 2.052.209.737 1.085.751.230 3f- Ingresos Descripción 2011 2010 Ingresos Financieros por Disponibilidades 1.485.122 1.225.263 Ingresos Financieros por Inv. en Val. y Dep. a Plazo 17.711.696 5.284.543 Ingresos Financieros por créditos Vigentes 278.065.250 139.753.840 Otros Ingresos financieros 10.239.616 5.523.284 Venta de Mercaderia 7.218.886 12.443.907 TOTAL 314.720.570 164.230.838 U.L. ASOUNA Estados Financieros Auditados 2011 y 2010 Página 14