COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA INES LTDA. AUDITORIA ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 y 2008 Informe de los Auditores Independientes Balance General Estado de Resultados Estado de Flujo de Efectivo Notas a los Estados Financieros
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SANTA INÉS LTDA. R.U.T. 70.018.610-5 20 Norte 1751 Santa Inés, Viña del Mar AL 31 DE DICIEMBRE DE ACTIVOS $ $ DISPONIBLE 38.703.073 22.313.709 COLOCACIONES Préstamos comerciales 237.899.788 287.249.286 Préstamos de consumo 2.574.716.483 2.459.618.711 Otras colocaciones vigentes - 5.904.246 Cartera vencida 209.534.416 27.609.285 Total colocaciones 3.022.150.687 2.780.381.528 Provisión sobre colocaciones (215.104.284) (74.562.373) Total colocaciones netas 2.807.046.403 2.705.819.155 INVERSIONES Inversiones financieras 246.558.675 188.260.132 Bienes recibidos en pago o adjudicados 8.582.479 9.800.000 Total inversiones 255.141.154 198.060.132 OTROS ACTIVOS 84.636.504 24.704.199 ACTIVO FIJO Activo fijo físico 177.516.783 243.317.863 Inversiones en sociedades - - Total activo fijo 177.516.783 243.317.863 Total activos 3.363.043.917 3.194.215.058 Las notas adjuntas 1 a la 16 forman parte integral de estos estados financieros 2
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SANTA INÉS LTDA. R.U.T. 70.018.610-5 20 Norte 1751 Santa Inés, Viña del Mar AL 31 DE DICIEMBRE DE PASIVOS $ $ DEPÓSITOS, CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES Depósitos y captaciones 538.782.061 448.634.084 Otras obligaciones a la vista o a plazo 120.139.652 71.393.973 Total captaciones y otras obligaciones 658.921.713 520.028.057 PRESTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES - 91.531.092 FINANCIERAS PRESTAMOS OBTENIDOS DE OTRAS - - ENTIDADES DEL PAÍS PRESTAMOS OBTENIDOS DE OTRAS - - ENTIDADES DEL EXTERIOR OTROS PASIVOS 24.325.289 18.320.595 PROVISIONES VOLUNTARIAS - - TOTAL PASIVOS 683.247.002 629.879.744 PATRIMONIO NETO: Capital 2.323.193.819 2.343.595.579 Reservas 205.647.605 201.136.940 Remanente (Déficit) del año 150.955.491 19.602.795 Total patrimonio neto 2.679.796.915 2.564.335.314 Total pasivos y patrimonio 3.363.043.917 3.194.215.058 Las notas adjuntas 1 a la 16 forman parte integral de estos estados financieros 3
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SANTA INÉS LTDA. R.U.T. 70.018.610-5 20 Norte 1751 Santa Inés, Viña del Mar Por los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de ESTADOS DE RESULTADOS $ $ RESULTADOS OPERACIONALES Ingresos por intereses y reajustes 701.452.651 714.222.844 Ingresos por inversiones 6.718.726 11.193.760 Otros ingresos de operación 12.381.765 14.442.492 Total ingresos de operación 720.553.142 739.859.096 Menos Gastos por intereses y reajustes (18.455.085) (46.641.107) Margen bruto 702.098.057 693.217.989 Remuneraciones y gastos del personal (236.875.841) (285.794.761) Gastos de administración y otros (1) (122.168.071) (129.442.103) Depreciaciones y amortizaciones (22.965.686) (20.611.502) Margen neto 320.088.459 257.369.623 Provisiones por activos riesgosos (251.563.771) (101.754.053) Recuperación de colocaciones castigadas 77.775.775 99.934.065 Resultado operacional 146.300.463 255.549.635 RESULTADOS NO OPERACIONALES Ingresos no operacionales 5.516.344 7.278.379 Gastos no operacionales (584.029) (1.120.371) Corrección monetaria (fluctuación de valores) 0 (196.951.017) Actualización Cuentas de Resultado (277.287) (45.153.831) Resultado antes de impuesto 150.955.491 19.602.795 Impuesto a la renta - - Remanente (déficit) del año 150.955.491 19.602.795 Las notas adjuntas 1 a la 16 forman parte integral de estos estados financieros 4
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA INES LIMITADA DOMICILIO : 20 NORTE 1751 SANTA INES VIÑA DEL MAR R.U.T. 70.018.610-5 Por los ejercicios terminados al 01 de enero y el 31 de diciembre de ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO $ $ FLUJO OPERACIONAL Utilidad del ejercicio 150.955.491 19.602.795 Cargos(Abonos) que no significan mov. Efectivo Depreciaciones y amortizaciones 22.965.686 20.611.502 Provisiones por activos riesgosos 251.563.771 101.754.053 Corrección monetaria - 196.951.017 Otros cargos(abonos) que no son flujo 25.625.589 64.728.737 Variación neta de intereses, reaj. y comis. 10.884.786 27.517.936 Flujo operacional 461.995.323 431.166.040 FLUJO DE INVERSIONES (Aum) Dism.neta de colocaciones (385.987.599) (374.061.765) (Aum) Dism.neta de inversiones (57.081.022) (33.979.458) Compras de activos fijos (8.349.259) (11.704.265) (Aum) Dism. neta de otros activos y pasivos (53.927.611) (13.668.716) Flujo de inversiones (505.345.491) (433.414.203) FLUJO DE FINANCIAMIENTO Aum.(Dism.) de depósitos y captaciones 90.147.977 94.305.907 Aum.(Dism) de otras oblig. a la vista o a pl. 48.745.679 (7.901.946) Aumento (Disminución) de otros pasivos de corto plazo (91.531.092) 977.870 Aumento Capital 300.383.010 313.414.093 Disminuciones del capital (320.784.770) (255.185.013) Flujo de financiamiento 26.960.804 145.610.910 Flujo neto total (16.389.364) 143.362.748 Efecto inflación sobre el efectivo - (122.058.079) Efectivo inicial 22.313.709 43.618.378 Efectivo final 38.703.073 22.313.709 Las notas adjuntas 1 a la 16 forman parte integral de estos estados financieros 5
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA INES LTDA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 NOTA 1 RESEÑA HISTÓRICA DE LA COOPERATIVA La existencia de la Cooperativa fue autorizada por Decreto Nº 243 de fecha 11 de marzo de 1954 del Ministerio de Economía, entonces bajo el nombre de Sociedad de Ahorros Santa Inés Limitada. a. La Cooperativa tiene por objeto: Promover y recibir el ahorro metódico de sus cooperados mediante acciones, planes de ahorro, según líneas de crédito, cuotas de ahorro reajustables, y en general, en cualquier forma que autorice la Ley y las Normas dictadas por la autoridad competente. b. Otorgar préstamos a sus cooperados de acuerdo a las normas y políticas que determinen los organismos directivos, considerando las posibilidades económicas y financieras de la institución y de acuerdo a las normas vigentes. NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS a) General Los estados financieros por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2009 y 2008 han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados y con instrucciones impartidas por el Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía Fomento y Reconstrucción. b) Intereses y reajustes Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre del ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses. c) Corrección monetaria (fluctuación de valores) De conformidad con lo dispuesto en el artículo 34 de la Ley General de Cooperativas, las entidades por ella reguladas, se encuentran afectas a las norma contenidas en el Artículo 17, número uno, del D. L. 824 de 1974, el que a su vez establece que las cooperativas para efectos de la aplicación de corrección monetaria se encuentran afectas a lo dispuesto en el artículo 41 de la Ley de Impuesto a la Renta, estableciendo normas especiales sólo para la denominación y tratamiento de las cuentas que intervienen en su contabilización. Basada en estas disposiciones al 31 de diciembre de 2009, la Cooperativa aplicó corrección monetaria sólo cuando los índices durante el año fueron positivos, no así para el capital propio inicial y activos fijos iniciales cuyo índice fue de un -2,3%, según lo establecen los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Chile, 6
adoptando para estos efectos el criterio vigente en materia tributaria establecido en la Ley de Impuesto a la Renta y del Servicio de Impuestos Internos, que instruyen registrar a valor cero la corrección monetaria negativa que resulte cuando la variación anual del IPC sea inferior a cero. Esta situación significó no reconocer el efecto por corrección monetaria en los activos fijos de la Cooperativa un cargo neto a resultados por $ 5.596.311 y en el capital propio inicial un abono a resultados por $ 58.979.712. La aplicación de este mecanismo de ajuste significó al 31 de diciembre de 2008 un cargo neto a resultados $196.951.017. Los saldos al 31 de diciembre de 2008, para efectos comparativos, no han sido actualizados por el Índice de Precios al Consumidor (IPC) (-2,3%). Las cuentas de resultado se presentan corregidas monetariamente. De acuerdo a la Resolución Nº 1.128 de 31.12.2007 La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a $277.287.- ($45.153.831.-en 2008). d) Activo fijo físico El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes. El monto de la depreciación del ejercicio 2009 asciende a $ 15.148.585 ($20.611.502 el 2008). e) Inversiones Financieras Las inversiones en acciones sin cotización bursátil se presentan valorizadas a su valor de costo de adquisición corregido monetaria mente. Para el caso de las cuotas de fondos mutuos, éstas se encuentran valorizadas al valor cuota de cierre del ejercicio. f) Provisiones por activos riesgosos De acuerdo a lo señalado por la Resolución Exenta Nº 247 de fecha 15 de julio de 2003 emitida por el Departamento de Cooperativas, la Cooperativa ha contabilizado el 100% de las provisiones y castigos determinados según la clasificación de su cartera, al 31 de diciembre del año 2009 y 2008 La Cooperativa durante el año 2009 efectuó provisiones por activos y castigos directos. La aplicación de este criterio de ajuste significó un cargo neto a resultados por $251.563.771.- ($101.754.053 en 2008). Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja, en el caso de las colocaciones. 7
g) Vacaciones del personal El costo anual de las vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico Nº 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G. h) Estado de flujo de efectivo De conformidad a los Boletines Técnicos N 50, 62 y 65 del Colégio de Contadores de Chile A.G., los estados financieros incluyen el estado de flujo efectivo el que se há preparado según el método indirecto. Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo de acuerdo a lo señalado en el boletín técnico Nº 65, la Cooperativa ha considerado como efectivo y efectivo equivalente los saldos de caja y banco, según lo determina el capítulo 18-1 del compendio de Normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES Durante el período terminado al 31 de diciembre de 2009, no se han producido cambios en la aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile con respecto al periodo anterior. NOTA 4 PRESENTACIÓN Para efectos de preparación de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2009 y 2008, han sido utilizados como base de presentación los formatos e instrucciones impartidas por la Resolución Exenta Nº 191 de fecha 17 de junio de 2002 emitida por la Subsecretaría de Economía Fomento y Reconstrucción y Resolución Exenta Nº 283 de fecha 30 de julio de 2002 y R. A. E. Nº 1065 del 21.12.2007 emitidas por el Departamento de Cooperativas. NOTA 5 CORRECCIÓN MONETARIA Al 31 de diciembre de 2009, según lo descrito en la nota 2 c) no se han producido efectos en resultados por aplicación de corrección monetaria (cargo por $196.951.017.- en 2008), de acuerdo al siguiente detalle: Actualización de: ($) Activos no monetarios 587.659 21.662.500 Pasivos no monetarios 10.505 Patrimonio (598.164) (218.613.517) (Cargo) abono neto a resultados 0 (196.951.017) 8
NOTA 6 PATRIMONIO y DISTRIBUCION DEL CAPITAL PROPIO A continuación se resume el movimiento de las cuentas de capital y reservas durante cada ejercicio: a) Patrimonio Resumen del movimiento de las cuentas de Capital y Reservas durante el ejercicio Capital Pagado Reservas Reserva Artc. 6º Rev. Capital Propio Reserva Fondo Fluct. Valores Remanente (Déficit) ($) ($) ($) ($) ($) ($) ($) Saldo al 01,01,2008 2.084.032.336 83.966.670 90.990.854 0 0 22.017.658 2.281.007.518 Aportes recibidos de socios 296.003.277 296.003.277 Devoluciones de Aportes (255.185.013) (255.185.013) Distribución Rev. Capital Propio 201.334.163 8.727.844 8.551.510 18.613.517) 0 Distribución del remanente 2007 17.410.816 4.403.532 - - (22.017.658) 203.310 Revalorización Capital Propio 2008 - - - 218.613.517-218.613.517 Remanente del año 2008 - - - 19.602.795 19.602.795 Otros aportes recibidos - 4.496.530 - - - 4.496.530 Saldo al 31.12.2008 (2) 2.343.595.579 101.594.576 99.542.364 0 0 19.602.795 2.564.335.31 Total Saldo al 01,01,2009 2.343.595.579 101.594.576 99.542.364 0 0 19.602.795 2.564.335.314 Aportes recibidos de socios 284.837.711 284.837.711 Devoluciones de Aportes (320.784.770) (320.784.770) Distribución Rev. Capital Propio - 10.505 - -10.505 0 Distribución del remanente 2008 15.545.299 3.912.501 (19.602.795) 144.995 Revalorización Capital Propio 2009 0 10.505-10.505 Remanente del año 2009 - - - - 150.955.491 150.955.491 Otros aportes recibidos - - - - 587.659-587.659 Saldo al 31.12.2009 (2) 2.323.193.819 105.517.582 99.542.364 0 587.659 150.955.491 2.679.796.915 Nota (1): De acuerdo a la Resolución Exenta Nº 513 emitida por el Departamento de Cooperativas, ha sido distribuido el Fondo de Revalorización de Capital Propio entre el capital y reservas. Nota (2): De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, se ha determinado el número de cuotas de participación conformadas por el capital social más reservas voluntarias, equivalente a 19.638.155,70 cuotas de participación, valorizadas a $118,30 cada una. 2.323.193.819 19.638.156,7 118,30 Según acta de la Junta General Ordinaria de Socios de fecha 26 de abril de 2009 se acordó distribuir el remanente del año 2008 de acuerdo a lo siguiente: Concepto ($) % Reserva Legal 3.912.501 20% Excedente al Capital 15.690.294 80% Remanente 19.602.795 100% 9
b) Patrimonio efectivo De acuerdo con lo estipulado en el Capítulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, el patrimonio efectivo de las Cooperativas no podrá ser inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, neto de provisiones exigidas, ni inferior al 5% de sus activos totales, netos de provisiones exigidas. Al cierre del presente ejercicio, la institución presenta la siguiente situación: Al 31 de Diciembre 2009: ($) Patrimonio efectivo (*) 2.679.796.915 Activos totales computables 3.363.043.917 Porcentaje 0,80 Patrimonio efectivo 2.679.796.915 Activos ponderados por riesgo 3.128.153.162 Porcentaje 0,86 (*) Equivalente para estos efectos al capital pagado, reservas y remanente. DISTRIBUCION DEL CAPITAL PROPIO AL 31.12.2009. $ 10.505 TOTAL FONDO REVALORIZACION CAPITAL PROPIO Para este ejercicio; el monto resultante en este fondo de Revalorización del Capital Propio ha sido de $10.505.- los cuales se han traspasados al Fondo de Reserva Legal de la Cooperativa. NOTA 7 INVERSIONES FINANCIERAS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2009y 2008 valorizadas según lo descrito en la nota Nº 2 e) es la siguiente: Fondos Mutuos: ($) ($) Banco Chile 1-8 17.377.004 1.380.200 Banco Chile 2-7 11.906 14.009.042 Bandesarrollo Proximidad 307.541 303.475 Prioridad serie A 30.118.917 -- Subtotal 47.815.368 15.692.717 Inversión en acciones: Acciones Banco Desarrollo 1.816.726 1.816.726 Acciones Fecrecoop Chile Ltda. 1.324.073 1.324.073 Subtotal 3.140.799 3.140.799 Depósitos a plazo Bandes 53.129.324 169.426.616 Depósitos a Plazo Financoop 92.058.778 -- Depósitos a Plazo Oriencoop 50.414.406 -- Subtotal 195.602.508 169.426.616 Total 246.558.675 188.260.132 10
NOTA 8 COMPOSICIÓN DE LAS COLOCACIONES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2009 y 2008 valorizadas según lo descrito en la nota Nº 2 b) es la siguiente: Préstamos Comerciales Corto plazo 51.939.649 9.356.559 Largo plazo 185.960.139 277.892.727 Subtotal 237.899.788 287.249.286 Préstamos Consumo Corto plazo 419.054.808 447.062.282 Largo plazo 2.155.661.675 2.012.556.429 Subtotal 2.574.716.483 2.459.618.711 Total Colocaciones 2.812.616.271 2.746.867.997 Se consideran sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio. Por consiguiente, se excluyen los créditos traspasados a cartera vencida que ascienden a $209.534.416 ($27.609.285 en 2008). Producto de la aplicación de la metodología de clasificación de cartera, según lo descrito en la nota 2 f), se ha determinado el siguiente cuadro de provisión global sobre la cartera de colocaciones: Clasif. Nº Interés % Socio Días Mora socios Saldo Insoluto Devengado Sub Total Monto Garantía Total Provisión Provisión A 0 2415 1.893.844.719 20.550.529 1.914.395.248 214.652.870 1.699.742.378 - - B 0-30 493 415.613.047 10.451.910 426.064.957 66.278.326 359.786.631 B- 31-90 394 345.990.420 14.336.575 360.326.995 41.427.478 318.899.517 20 }63.779.903 C 91-120 63 42.644.243 2.970.705 45.614.948 1.704.642 43.910.306 40 17.564.122 C- 121-180 135 129.026.786 9.350.001 138.376.787 38.198.353 100.178.434 70 70.124.903 D más de 181 119 130.360.701 7.110.149 137.470.850 70.762.530 66.708.320 90 60.037.488 2.957.479.916 64.769.869 3.022.249.785 433.024.199 2.589.225.586 215.104.282 NOTA 9 COMPOSICIÓN DE CUENTAS DE OTROS ACTIVOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es la siguiente: ($) ($) Préstamos al personal 4.031.964 9.682.436 Cuentas por cobrar 24.026.101 8.754.040 Fondo fijo -- 900.000 Garantías de arriendo 365.274 776.294 Seguros y gastos anticipados 2.687.336 2.344.609 Operaciones pendientes -- 261.820 Gastos capacitación por recuperar -- 1.985.000 Software 51.390.482 -- Derechos de marca 250.488 -- Arriendos anticipados 1.884.859 TOTALES 84.636.504 24.704.199 11
NOTA 10 COMPOSICIÓN DE OTRAS CUENTAS DEL PASIVO La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es la siguiente: ($) ($) Depósito por identificar 593.099 933.257 Provisión vacaciones 16.072.033 11.884.619 Provisión gastos 7.660.157 5.205.593 Otros pasivos 297.126 Total 24.325.289 18.320.595 NOTA 11 PROVISIONES POR ACTIVOS RIESGOSOS Al 31 de diciembre de 2009 la cooperativa mantiene provisiones por $215.104.284 ($74.562.373 en el 2008) establecidas para cubrir eventuales pérdidas por activos riesgosos. El movimiento registrado durante el ejercicio 2009 y 2008 en las provisiones se resume como sigue: PROVISIÓN SOBRE Colocaciones Otros Activos Totales ($) ($) ($) Saldo al 01.01.2009 72.792.298 1.770.075 74.562.373 Provisiones constituidas Aumento cargo resultados 255.463.909 3.670.853 259.134.762 Disminución abono resultados (31.372.284) (1.824.296) (33.196.580) Aplicación de las provisiones Castigos cargo provisiones (81.779.639) (3.616.632) (85.396.271) Saldo al 31.12.2009 215.104.284 -- 215.104.284 Saldo al 01.01.2008 69.727.275 3.876.246 73.603.521 Provisiones constituidas Aumento cargo resultados 116.648.631 2646.225 119.294.856 Disminución abono resultados (64.940.113) (2.040.368) (66.980.481) Aplicación de las provisiones Castigos Cargo Provisiones (51.355.523) (2.712.028) (51.355.523) Saldo al 31.12.2008 72.792.298 1.770.075 74.562.373 12
NOTA 12 COMPOSICIÓN DE CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es la siguiente: Corto Plazo Largo Plazo Total ($) ($) ($) Saldos al 31.12.2009 Depósitos y captaciones Depósitos y captaciones 538.782.061 -- 538.782.061 Cuentas a la vista o a plazo 120.139.652 -- 120.139.652 Total 658.921.713 -- 658.921.713 Otras obligaciones a la vista o a plazo $ $ Acreedores ex socios 16.685.973 -- -- Acreedores por excedentes 44.941 -- -- Acreedores por retiro libretas de ahorro 1.711.221 -- -- Acreedores por retiro parcial capital 3.858.613 -- -- Acreedores por retiro de capital 46.013.312 -- 8.487.283 Acreedores por retiros de libretas ahorro -- -- 1.020.674 Varios acreedores 1.598.641 -- 318.962 Otros acreedores 1.707.740 -- 552.172 Fondo bienestar personal 450.991 -- 837.446 Fondo riesgo solidario 40.939.399 -- 43.042.651 Fondo construcción bien raíz 373.781 -- 8.438.148 Fdo.prov. gastos rep. Avenida Concón -- 660.000 Retenciones 6.760.892 -- 5.971.985 Otros fondos 2.064.652 Total 120.145.504 71.393.973 Préstamos Obtenidos de Instituciones Financieras Ptmo. Banco Desarrollo -- -- 80.000.000 Línea Crédito Banco Desarrollo -- -- 11.531.092 Total -- -- 91.531.092 Corto Plazo Largo Plazo Total Saldos al 31.12.2008 ($) ($) ($) Depósitos y captaciones Depósitos y captaciones 80.454.723 -- 80.454.723 Cuentas de ahorro a plazo 368.179.361 -- 368.179.361 Total 448.634.084 -- 448.634.084 13
NOTA 13 CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden La Cooperativa mantiene registrados en cuentas de orden los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: Seguro (*) (UF) (UF) Incendio 8.750,00 10.850.00 Instalaciones eléctricas 892,15 763,30 Robo 3.430,00 3.436,00 Remesa de valores 465,00 465,00 Accidentes personales por remesa de valores 600,00 -- Responsabilidad civil 3.000,00 3.000,00 Total 17.137,15 18.514,30 (*) Corresponde a los montos asegurados. ($) ($) Garantías prendarias e hipotecarias 1.814.069.974 1.556.739.683 Otras garantías por colocaciones 32.161.828 44.409.165 Solicitud retiros de capital 63.571.044 110.834.925 Registro de castigos sobre colocaciones 301.035.236 247.982.393 Registro gastos por castigos cobranzas judiciales 26.223.980 -- Total 2.237.062.062 1.959.966.166 b) Juicios pendientes Al 31 de diciembre de 2009 la Cooperativa no tiene juicios en su contra que presenten riesgo de pérdidas significativas para la entidad. NOTA 14 IMPUESTO A LA RENTA De acuerdo a la legislación vigente, la Cooperativa no está afecta al impuesto a la renta por sus operaciones con los socios. 14
NOTA 15 ACTIVO FIJO Estos activos se mantienen valorizados según lo descrito en la nota 2 d) y los principales bienes incluidos en este rubro al 31 de diciembre de 2009 y 2008 son los siguientes: ($) ($) Bienes raíces 180.776.087 180.776.087 Muebles y útiles 26.177.610 28.821.697 Equipos computacionales 35.138.323 40.195.466 Software y licencias -- 58.353.853 Otros activos 2 2 Sub-total 242.092.022 308.147.105 Menos: Depreciación acumulada (64.575.239) (64.829.242) Total 177.516.783 243.317.863 NOTA 16 HECHOS POSTERIORES En el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 3 de febrero de 2010, no han ocurrido hechos significativos que afecten los Estados Financieros de la Cooperativa. NORA PONCE SANTOS CONTADORA MARTA ÁLVAREZ HEVIA GERENTE 15