BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO AL 31/12/2009 Y 31/12/2008 1
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31/12/2009 Y 31/12/2008 2
ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31/12/2009 Y 31/12/2008 a) Estado abreviado de ingresos y gastos reconocidos b) Estado abreviado total de cambios en patrimonio neto Situación al 31 de diciembre de 2008: 3
Memoria abreviada del Ejercicio 2009 NOTA (1) ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD CALIMAREST, S.L., es una entidad legalmente constituida por tiempo indefinido, en Marbella (Málaga), el 14 de julio de 2005, estando inscrita en el Registro Mercantil de Málaga, en el folio 144 del tomo 3887, Hoja MA-79541, con el CIF B92669605, y domicilio social en José Meliá s/n, Hotel Gran Meliá Don Pepe (Marbella). Su objeto social estatutario es promover y gestionar, directamente o bajo la forma de franquicia, bares y restaurantes, así como la explotación de los negocios de hoteles, apartamentos turísticos, bares, restaurantes, cafeterías, snacks, pubs, salas de fiestas, freidurías, hamburgueserías, y en general cuantos establecimientos puedan incluirse en los ramos de hostelería y restauración. La actividad económica de la Sociedad, que según los estatutos se establece por tiempo indefinido, consiste en la explotación del Restaurante Calima, situado en los bajos del Hotel Gran Meliá Don Pepe (Marbella). CALIMAREST, S.L., pertenece al Grupo Sol Meliá, cuya sociedad dominante es Sol Meliá, S.A., constituida en Madrid el 26 de diciembre de 1961, que posee el 100,00%, de las acciones de la Sociedad. El Grupo Sol Meliá, presenta cuentas anuales consolidadas las cuales han sido formuladas el 26 de marzo de 2010 y se encuentran depositadas en el Registro Mercantil de Palma de Mallorca. NOTA (2) BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES a) Imagen fiel Las cuentas anuales del ejercicio 2009 han sido preparadas a partir de los registros contables de CALIMAREST, S.L. habiéndose aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1514/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. b) Comparación de la Información La Sociedad presenta sus cuentas anuales para el ejercicio 2009, según la estructura establecida por el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, comparando las cuentas del ejercicio corriente con las del ejercicio precedente. c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre En la preparación de las cuentas anuales de la Sociedad, los Administradores han tenido que utilizar juicios, estimaciones y asunciones que afectan a la aplicación de las políticas contables y a los saldos de activos, pasivos, ingresos y gastos y al desglose de activos y pasivos contingentes a la fecha de emisión de las presentes cuentas anuales. Las estimaciones y las asunciones relacionadas están basadas en la experiencia histórica y en otros factores diversos que son entendidos como razonables de acuerdo con las circunstancias, cuyos resultados constituyen la base para establecer los juicios sobre el valor contable de los activos y pasivos que no son fácilmente disponibles mediante otras fuentes. Las estimaciones y asunciones respectivas son revisadas de forma continuada; los efectos de las revisiones de las estimaciones contables son reconocidos en el período en el cual se realizan, si éstas afectan sólo a ese período, o en el período de la revisión y futuros, si la revisión afecta a ambos. Sin embargo, la incertidumbre inherente a las estimaciones y asunciones podría conducir a resultados que podrían requerir un ajuste de los valores contables de los activos y pasivos afectados en el futuro. 4
Las estimaciones realizadas se han detallado, en su caso, en cada una de las notas explicativas de los epígrafes del balance. d) Principios contables Las cuentas anuales han sido preparadas de acuerdo con los principios contables y normas de valoración generalmente aceptados descritos en la nota 4. No existe ningún principio contable de aplicación obligatoria que, teniendo un efecto significativo en la elaboración de las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar. NOTA (3) APLICACIÓN DE RESULTADOS El Consejo de Administración, propondrá a la Junta General de Socios la aprobación de la distribución de resultados que se indica a continuación: NOTA (4) NORMAS DE VALORACIÓN Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas han sido: a) Inmovilizaciones materiales 1. Coste Se valoran al precio de adquisición, incluyendo los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien (Véase nota 5). Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil, junto con los gastos de mantenimiento, son cargados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a una mayor duración del bien, son capitalizados como mayor valor del mismo. Respecto al inmovilizado material clasificado en el epígrafe de Otro Inmovilizado, su valor neto contable se corresponde con el valor según inventarios valorados en los distintos centros, al cierre del ejercicio, aplicándose como bajas las roturas y faltas del período. Dicho inmovilizado corresponde a cristalería, vajilla, menaje, cubertería, lencería, así como útiles y enseres diversos. 2. Amortización Los elementos del inmovilizado material son amortizados de forma lineal en función de la vida útil, cuya estimación es la siguiente: 5
b) Deterioro de valor de activos materiales La Sociedad evalúa en cada cierre de ejercicio si hay indicios de que los activos puedan estar deteriorados. Si existe algún indicio, o cuando se requiere una prueba anual de deterioro, la Sociedad realiza una estimación del importe recuperable del activo. El importe recuperable de un activo es el mayor entre el valor razonable menos los costes de venta del activo o unidad generadora de efectivo y su valor de uso, y se determina para cada activo individualmente, a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean independientes de las de otro activo o grupo de activos. Cuando el valor en libros de un activo excede su importe recuperable, el activo se considera deteriorado y se reduce su valor en libros hasta su importe recuperable. Al evaluar el valor de uso, las entradas de efectivo futuras se descuentan a valor actual utilizando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje la evaluación del valor del dinero en el tiempo en el mercado actual y los riesgos específicos del activo. Las pérdidas por deterioro de las actividades que continúan se reconocen en la cuenta de resultados en la categoría de gasto acorde con la función del activo deteriorado. En cada cierre de ejercicio se realiza una evaluación de si existen indicios de que las pérdidas por deterioro reconocidas previamente han desaparecido o disminuido. Si existen estos indicios, se estima el valor recuperable. Una pérdida por deterioro reconocida anteriormente se revierte sólo si se ha producido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el importe recuperable del activo desde que la última pérdida por depreciación fue reconocida. Si este es el caso, el valor en libros del activo se incrementa hasta su valor recuperable. Este incremento no puede exceder el valor en libros que se hubiese registrado, neto de amortización, de no haberse reconocido la pérdida por deterioro para el activo en años anteriores. Esta reversión se reconoce en ganancia o pérdida a menos que el activo esté registrado a su importe revalorizado, en cuyo caso la reversión se trata como un incremento de la revalorización. Después de esta reversión, el gasto de amortización se ajusta en los siguientes periodos, para imputar el valor en libros revisado del activo, menos su valor residual, de forma sistemática a lo largo de la vida útil del activo. c) Instrumentos financieros No existen diferencias entre los valores razonables calculados para los instrumentos financieros registrados en estas cuentas anuales y sus correspondientes valores contables, tal como se explica en los párrafos siguientes. 1 Activos financieros Los activos financieros se reconocen a su valor razonable, siempre que exista un mercado activo, y se añaden los costes de la transacción directamente imputables. La Sociedad no tiene ni activos a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias ni inversiones mantenidas hasta su vencimiento. a) Otros activos financieros Los clientes figuran en el balance por su valor nominal, realizándose las correcciones valorativas que procedan y dotándose, en su caso, las correspondientes provisiones en función del riesgo de insolvencia, siendo aplicadas cuando la deuda sea considerada como incobrable. b) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes El efectivo y otros activos líquidos equivalentes comprenden no sólo el dinero en efectivo, de caja y bancos, sino también los depósitos en bancos u otras instituciones financieras con un vencimiento inferior a tres meses desde la fecha de suscripción. c) Bajas activos financieros Los activos financieros se dan de baja en el balance cuando se traspasan sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo. En el caso concreto de cuentas a cobrar se entiende que este hecho se produce en general si se han transmitido los riesgos de insolvencia y de mora. 6
2 Pasivos financieros Los pasivos financieros se clasifican según los criterios de valoración como Pasivos financieros valorados a coste. Inicialmente se reconocen a su valor razonable, ajustado en el caso de los pasivos financieros valorados a coste amortizado por los costes de transacción que le sean directamente imputables. a) Deudas con empresas del grupo y asociadas Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo. b) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Las cuentas a pagar originadas por operaciones de tráfico se registran a valor razonable y posteriormente son valoradas a coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo. No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. c) Bajas de pasivos financieros d) Existencias Los pasivos financieros se dan de baja en el balance cuando se traspasan sustancialmente todos los riesgos y se extingue la obligación del pasivo. En el caso concreto de cuentas a pagar se entiende que se produce este hecho en general cuando la obligación se ha extinguido. Se valoran al coste promedio que, en general, es inferior al valor neto de realización, practicando las correcciones valorativas que proceden en función del valor estimado de su realización, en caso de ser inferior a su coste. e) Clasificación de los activos y pasivos entre corrientes y no corrientes La clasificación entre corriente y no corriente se realiza teniendo en cuenta el plazo previsto para el vencimiento, enajenación o cancelación de las obligaciones y derechos de la Sociedad. Se considera largo plazo cuando éste es superior a un periodo de 12 meses contando a partir de la fecha de cierre del ejercicio. f) Provisiones Las provisiones son reconocidas en el momento en el que la Sociedad: tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de un suceso pasado. es probable que tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación. puede hacer una estimación fiable del importe de la obligación. En los casos en que el efecto del valor temporal del dinero es significativo, el importe de la provisión es determinado como el valor presente de los flujos de efectivo futuros que se esperen necesarios para cancelar la obligación. 7
Determinados convenios colectivos vigentes aplicables a la Sociedad establecen que el personal fijo que opte por extinguir su contrato con la Sociedad con un determinado número de años vinculado a la misma, percibirá un premio en metálico equivalente a un número de mensualidades proporcional a los años trabajados. Durante el ejercicio se ha realizado una evaluación de dichos compromisos de acuerdo con las hipótesis actuariales del modelo de rotación propio de la Sociedad, aplicando el método de cálculo conocido como Crédito unitario proyectado e hipótesis demográficas correspondientes a las tablas ERM/F2000p, utilizando un tipo de capitalización del 5,04%, un incremento salarial del 1,00%, más hipótesis de rotación entre un 3,26% y un 8,37% previsible de empleados y una edad media de jubilación de 64 años. Asimismo se han exteriorizado los pagos de dichos compromisos de acuerdo a las condiciones técnicas especiales fijadas en la Orden Ministerial de 2 de Noviembre de 2006. Estos planes de prestación responden a planes de Prestación Definida. g) Impuesto sobre Sociedades El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como la suma del impuesto corriente, que resulta de la aplicación del correspondiente tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio tras aplicar las bonificaciones y deducciones existentes, y de la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos contabilizado. Se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias excepto en aquellos casos en los que este impuesto está directamente relacionado con partidas directamente reflejadas en el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto se reconoce, asimismo, en este epígrafe. Los activos y pasivos por impuestos corrientes son los importes estimados a pagar o a cobrar de la Administración Pública, conforme a los tipos impositivos en vigor a la fecha del balance, e incluyendo cualquier otro ajuste por impuestos correspondiente a ejercicios anteriores. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se registran según el método basado en el balance, para todas las diferencias temporarias existentes a la fecha del balance entre el valor en libros de los activos y pasivos y el que constituye el valor fiscal de los mismos. Un pasivo por impuesto diferido es reconocido para todo tipo de diferencias temporarias existentes a la fecha del balance entre el valor en libros de los activos y pasivos y el que constituye el valor fiscal de los mismos. Un activo por impuesto diferido es reconocido para todas las diferencias temporarias deducibles y créditos fiscales por bases imponibles pendientes de compensación y deducciones pendientes de aplicación, siempre que sea probable que haya una base imponible positiva contra la cual se podrá utilizar el activo por impuesto diferido y créditos fiscales por bases imponibles negativas o deducciones, excepto en las diferencias temporarias deducibles que surjan del reconocimiento inicial de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios, y que en el momento de la transacción, no afectó ni al resultado contable ni al resultado fiscal. La recuperación del activo por impuesto diferido es revisada en cada cierre de balance, ajustándose al importe del saldo del activo por impuesto diferido que se estime probable que se vaya a recuperar por la generación de suficientes beneficios fiscales, calculados aplicando el criterio de prudencia y excluyendo los posibles beneficios por enajenación de inmuebles, dada la incertidumbre en cuanto a las fechas de realización de los mismos, al depender de las condiciones de mercado, así como de la variedad de consecuencias fiscales eventuales en función de la naturaleza de las transacciones que se realicen. Los activos y pasivos por impuestos diferidos son medidos basándose en su forma esperada de materialización y en la normativa fiscal y tipos impositivos que se hayan aprobado, o estén a punto de aprobarse, en la fecha del balance. 8
h) Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental Los gastos relativos a las actividades de descontaminación y restauración de lugares contaminados, eliminación de residuos y otros gastos derivados del cumplimiento de la legislación medioambiental se registran como gastos del ejercicio en que se producen, salvo que correspondan al coste de compra de elementos que se incorporen al patrimonio de la Sociedad con el objeto de ser utilizados de forma duradera, en cuyo caso se contabilizan en las correspondientes partidas del epígrafe Inmovilizaciones materiales, siendo amortizados con los mismos criterios indicados anteriormente. i) Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Los ingresos por la venta de bienes o servicios se reconocen por el valor razonable de la contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos. Los descuentos por pronto pago, por volumen u otro tipo de descuentos, así como los intereses incorporados al nominal de los créditos, se registran como una minoración de los mismos. No obstante, la Sociedad incluye los intereses incorporados a los créditos comerciales con vencimiento no superior a un año que no tienen un tipo de interés contractual, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. Los descuentos concedidos a clientes se reconocen en el momento en que es probable que se van a cumplir las condiciones que determinan su concesión como una reducción de los ingresos por ventas. Los anticipos a cuenta de ventas futuras figuran valorados por el valor recibido. NOTA (5) INMOVILIZACIONES MATERIALES El detalle y movimiento durante el ejercicio de las cuentas de inmovilizado material, es el siguiente: La dotación a la provisión de inmovilizado material por el equipo de operaciones (cristalería, lencería, vajilla, menaje y cubertería), asciende a 20.391,20 euros, y las altas de amortización reflejadas en el cuadro anterior a 19.969,86 euros, ambas reflejadas en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Al 31 de diciembre de 2009 los administradores consideran que existe suficiente cobertura de seguros de sus activos. 9
Situación al 31 de diciembre de 2008: NOTA (6) ACTIVOS FINANCIEROS a) Deudores El detalle de este epígrafe es el siguiente: b) Inversiones empresas del grupo y asociadas c) Inversiones financieras temporales 10
d) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes El detalle es el siguiente: NOTA (7) PASIVOS FINANCIEROS a) Deudas con empresas del grupo y asociadas El detalle es el siguiente: El préstamo concedido por Sol Meliá, S.A. tiene como finalidad la financiación de las actividades mercantiles de la Sociedad. El tipo de interés aplicado durante el ejercicio al saldo de la cuenta corriente con Sol Meliá, S.A., es el Euribor 12 meses medio del 2009 + 2%. Los intereses devengados durante el ejercicio 2009 por este concepto ascienden a un importe de 37.140,83 euros y se encuentran registrados en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. En el ejercicio 2008 esta deuda estaba registrada en el epígrafe de Deudas con empresas del grupo a c/p. b) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar El detalle de este epígrafe es el siguiente: 11
NOTA (8) EXISTENCIAS La composición de dichas cuentas al cierre del ejercicio es la siguiente: NOTA (9) PATRIMONIO NETO El movimiento y composición de las distintas cuentas corresponden a: a) Capital Social: A 31 de diciembre de 2009, el capital social de la Sociedad asciende a 3.006,00 euros, representado por 3.006 participaciones iguales, acumulables e indivisibles de 1 euro de valor nominal cada una, numeradas correlativamente del 1 al 3.006, ambos inclusive, íntegramente suscritas y desembolsadas. La Sociedad ha recibido durante el ejercicio una aportación del socio único Sol Meliá S.A. de 301.000 euros para compensar pérdidas. Situación al 31 de diciembre de 2008: NOTA (10) SITUACIÓN FISCAL Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de 4 años. Por tanto, la Sociedad se encuentra abierta a inspección para los impuestos y ejercicios siguientes: La Sociedad viene presentando las declaraciones por estos impuestos en plazo, los administradores estiman que no existen contingencias significativas de los años abiertos a inspección. 12
Los beneficios, determinados conforme a la legislación fiscal, están sujetos a un gravamen del 30% sobre la base imponible. a) Cálculo del Impuesto sobre Sociedades La conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible (resultado fiscal) del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente: No existen ingresos y gastos directamente imputados al patrimonio neto. La conciliación entre el ingreso por impuesto sobre beneficios y el resultado de multiplicar los tipos de gravámenes aplicables al total de ingresos y gastos reconocidos, diferenciando el saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias, es la siguiente: El desglose del gasto/ingreso por impuestos sobre beneficios en el ejercicio es el siguiente: La liquidación del impuesto sobre sociedades es: La Sociedad tributa bajo el régimen de consolidación fiscal formando parte del grupo consolidado de Sol Meliá, S.A. Como consecuencia de ello, la Sociedad recoge en la cuenta Empresas del Grupo los saldos resultantes del cálculo de la liquidación del Impuesto sobre Sociedades derivados de este régimen fiscal especial, por importe de -117.403,64 euros. Al cierre del ejercicio, la Sociedad no tiene deducciones ni bases imponibles negativas pendientes de compensar. 13
b) Activos y pasivos por impuestos diferidos El detalle de las distintas partidas que componen los activos y pasivos por impuestos diferidos es el siguiente: NOTA (11) INGRESOS Y GASTOS a) Detalle de consumo de materias primas, compras y variación de existencias Consumos desglosados según las distintas partidas, corresponden a: En cuanto a su distribución por mercados geográficos, la práctica totalidad se ha generado en territorio nacional. b) Detalle por categorías del número medio de empleados El número medio anual de empleados ha sido de 15,06 distribuidos en las siguientes categorías laborales: c) Detalle del coste de personal El desglose de los gastos de personal es el siguiente: 14
d) Otros gastos de explotación El detalle de saldos que componen este capítulo es el siguiente: NOTA (12) OTRA INFORMACIÓN a) Remuneración órgano de administración Los miembros del consejo de administración no han recibido ningún tipo de remuneración, anticipo o créditos de la Sociedad, ni tampoco ésta ha asumido ningún tipo de obligación con los mencionados administradores en concepto de pensiones, seguros, etc. b) Riesgos medioambientales Las presentes cuentas anuales no incluyen partida alguna que deba ser considerada en el documento específico, de información medioambiental, previsto en la Orden del Ministerio de Justicia de fecha 8 de octubre de 2001. Los abajo firmantes, como administradores de la Sociedad, manifiestan que en la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe ninguna partida sobre emisión de gases de efecto invernadero. FORMULACIÓN DE CUENTAS La formulación de las presentes cuentas anuales ha sido aprobada por el Consejo de Administración, el 31 de marzo de 2010 con vistas a su posterior aprobación; dichas cuentas están extendidas en 15 hojas, todas ellas firmadas por el del Consejo, firmando en esta última hoja todos los Consejeros. D. Gabriel Juan Escarrer Jaume D. Mark Maurice Hoddinott Presidente Vocal 15