PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA DICCIONARIO DE TÉRMINOS FINANCIEROS Y COOPERATIVOS La Cooperativa de Ahorro y Crédito 23 de Julio, publica el presente diccionario de términos financieros y cooperativos con la finalidad de que nuestros socios y la comunidad en general se puedan familiarizar con términos técnicos utilizados en el sistema financiero y cooperativo. Este diccionario es un insumo de nuestro Programa de Educación Financiera, el cual ofrece charlas personalizadas y gratuitas a grupos, barrios, cooperativas y comunidad en general. Si usted desea ser parte de estas charlas por favor comuníquese con nosotros al correo: gherrera@coop23dejulio.fin.ec
A Ahorro a la vista: Dinero depositado en la Cooperativa sin fecha fija de vencimiento. El depositario puede retirar el dinero en cualquier momento. Ahorro a plazo fijo: Dinero que es depositado en la Cooperativa a un tiempo determinado con un interés preferencial. Transcurrido ese plazo, la entidad devuelve el dinero, junto con los intereses pactados. Ahorro Planificado: Cuando el socio desea cumplir un objetivo, deposita un monto cada mes por un tiempo convenido. Al terminar el tiempo pactado el socio recibe su dinero y los intereses ganados. B Banca electrónica: es un servicio que permite efectuar ciertas operaciones bancarias desde una computadora o dispositivo electrónico que cuente con acceso a internet. Banca móvil: es un sistema electrónico que proporciona la mayor parte de los servicios básicos disponibles en el sistema financiero tradicional, pero lo hace utilizando un dispositivo de comunicaciones móvil, generalmente un teléfono inteligente.
C Cajero automático: es una máquina que permite acceder a tu cuenta bancaria en cualquier momento, utilizando la tarjeta que te suministró la entidad y tu clave personal. Capitalización de intereses: es adicionar los intereses ganados al capital invertido. De esta forma éstos también generan intereses. Certificado de aportación Son los aportes monetarios que realizan los socios para construir el capital social de la Cooperativa, estos lo acreditan como dueño de la institución, que puede elegir y ser elegido como representante de la misma. Contrato: es el acuerdo por escrito entre partes que se obligan sobre una materia determinada. D Débito en cuenta bancaria: se refiere a los egresos de dinero realizados en una cuenta bancaria. Depósito: es la colocación de fondos en una cuenta, propia o de terceros, abierta en la cooperativa. Dinero Electrónico: medio de pago electrónico en dólares de los Estados Unidos, gestionado exclusivamente por el Banco Central del Ecuador. Puede ser intercambiado únicamente a través de dispositivos electrónicos, como teléfonos celulares.
E Estados financieros: Resumen ordenado de la información contable de una sociedad, en una fecha determinada. Estado de Cuenta: Detalle de los movimientos y el saldo de una cuenta de ahorros, a lo largo de un período determinado. Estado de pérdidas y ganancias: Estado Financiero cuya función es presentar el detalle ordenado de ingresos y egresos, con el fin de establecer la utilidad o pérdida resultante en un período determinado. Excedentes: Diferencia positiva entre ingresos y gastos. Monto en que el ingreso supera al gasto. Superávit. I Inversión (Gasto de Inversión): Gasto para adquirir bienes -muebles o inmuebles, tangibles o intangibles- que produzcan ingresos o presten servicios. Inversionista (inversor): La persona invierte su dinero para conseguir una ganancia. P Planificación financiera: es un proceso que consiste en la elaboración de un plan general, metódicamente organizado y detallado, para alcanzar los objetivos financieros determinados por una persona como así también plazos, costos y recursos necesarios para lograrlos.
Presupuesto financiero: es la cantidad de dinero calculado para hacer frente a los gastos generales de la vida cotidiana, de un viaje u otros. Es decir que es una estimación anticipada de ingresos y gastos que habrán de producirse en un período determinado. Protección al consumidor: es el conjunto de mecanismos dispuestos con el objetivo de evitar un daño o perjuicio a los usuarios de los servicios. R Remesas: son envíos de dinero que realizan las personas que residen en un país a personas que residen en otro país. En algunos casos, las personas ahorran dinero con el objetivo de enviarlo a sus familiares que viven en el exterior. Las remesas constituyen un producto que permite llevar a cabo esa transacción. Riesgo: es la posibilidad de ocurrencia de un evento que modifica el resultado esperado. Riesgo de inflación: es la posibilidad de sufrir pérdidas por el deterioro del poder adquisitivo de la moneda en que se realiza el depósito. Riesgo de liquidez: posibilidad de sufrir pérdidas porque el activo en el que se invirtió no puede ser negociado fácilmente en el mercado S Saldo de cuenta: diferencia entre los depósitos y retiros de efectivo. Seguro: es una forma de protección ante la posibilidad de que se produzcan situaciones imprevistas. Seguro de depósito: es un mecanismo establecido por distintos países con el propósito de proteger los derechos de los depositantes/ahorristas garantizando la devolución parcial o total del dinero depositado. En Ecuador el Seguro es el COSEDE. Seguro de vida: es un contrato en el que el riesgo cubierto es la vida del asegurado.
Seguros de accidentes personales: cubren riesgos de accidente del asegurado que puedan causar incapacidad o enfermedades. Siniestro: es el evento o hecho que materializa el riesgo, obligando al asegurador a compensar económicamente al asegurado. Situación económica: se refiere al conjunto de bienes que integran su patrimonio (solvencia) de una persona. Situación financiera: hace referencia al efectivo que dispone en lo inmediato (liquidez) una persona. Solvencia Capacidad de una persona natural o jurídica para hacer frente a sus obligaciones de pago a medida que éstas llegan a su vencimiento. Capacidad de las instituciones financieras para atender sus eventualidades y obligaciones sin que se afecte su patrimonio. La solvencia se relaciona con la situación económica de una entidad, a diferencia de la liquidez que se refiere principalmente a la capacidad para el pronto pago. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) Es una entidad técnica de supervisión y control de las organizaciones de la economía popular y solidaria, con personalidad jurídica de derecho público y autonomía administrativa y financiera, que busca el desarrollo, estabilidad, solidez y correcto funcionamiento del sector económico popular y solidario. T Tarjeta de crédito: es un instrumento que permite adquirir bienes, servicios y efectuar retiros de dinero en el momento que el titular lo desee, hasta el margen o límite de crédito pre acordado con la empresa emisora de la tarjeta. Tarjeta de débito: es un instrumento asociado a una cuenta bancaria (caja de ahorro o cuenta corriente) que permite adquirir bienes, servicios y efectuar retiros de dinero en el momento que el titular lo desee, teniendo como restricción el saldo disponible de la cuenta.
Tasa de cambio: es el precio de una moneda expresado en otra moneda. Tasa de interés: es la remuneración requerida por prestar dinero o el costo asumido por tomar fondos en préstamo. Tasa pasiva: es la tasa de interés que pagan las entidades financieras a los depositantes por sus ahorros. Transacción: En las actividades mercantiles o en los mercados financieros, operación de compra o de venta. Transferencia: Operación autorizada por un cliente de una institución financiera por la que se traspasa desde su cuenta, una determinada cantidad de dinero a otra cuenta, pudiendo ser esta transacción entre cuentas de una misma entidad o hacia otras cuentas en otras instituciones financieras.
A Abono: Son los Valores que el socio adicionara aparte de la cuota estipulada en la tabla de amortización. Amortizaciones de capital: Es el proceso financiero mediante el cual se extingue, gradualmente, una deuda por medio de pagos periódicos, que pueden ser iguales o diferentes. C Capital: Grupo del balance que registra las aportaciones de los socios o accionistas de la entidad. En finanzas también se denomina capital a la cantidad monetaria colocada como inversión en una operación. Crédito: Es la cantidad de dinero que la Cooperativa presta a un socio llamado "deudor", en la cual este último se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido según las condiciones establecidas para dicho préstamo más los intereses devengados, seguros y costos acordados Cooperativa: Una cooperativa es una asociación autónoma de personas que se han unido voluntariamente para hacer frente a sus necesidades y aspiraciones económicas, sociales y culturales comunes por medio de una empresa de propiedad conjunta y democráticamente controlada. Cuota: Es el valor de capital más intereses que se pagara mensualmente del prestamos de un valor a un plazo determinado.
D Débito automático: bajo la autorización del socio en la fecha mensual de pago se debitara automáticamente la cuota del préstamo del monto de su cuenta de ahorros Deudor: Es aquella persona o empresa que está obligada a satisfacer una deuda; partimos de que el origen de la deuda es de carácter voluntario, es decir, que el deudor decidió libremente recibir el dinero y comprometerse al pago de dicha obligación. E Encaje: Monto que debe mantener el depositante para la obtención de un crédito y durante la vigencia del mismo. La Cooperativa 23 de Julio no solicita encajes en sus créditos. F Fecha de pago: Fecha exacta cuando el socio debe cumplir con su pago del crédito, ya sea éste a través de ventanillas o por débito automático de la cuenta de ahorros G Garante: El garante es quien se ve obligado a responder por el deudor cuando él no puede cumplir con sus obligaciones de pago. Garantía hipotecaria: Garantía real, que concede al acreedor la seguridad acerca del cumplimiento de una obligación monetaria, mediante la constitución de una hipoteca sobre un bien inmueble.
Garantía personal: Aquella que se basa en la credibilidad del deudor. Gastos de cobranza: Aquellos en que incurre una entidad financiera para la recuperación de un crédito que no ha sido cancelado en el tiempo acordado. I Interés: Cantidad de dinero que se genera por la prestación de un crédito y debe ser cancelado por el deudor. M Monto: Se conoce al valor entregado de parte de la cooperativa al socio en el valor efectivamente negociado y acordado, no existe ningún descuento a este, mismo que debe ser utilizado para el destino del crédito que se ingresó en la solicitud de crédito. Mora: La mora del deudor es una modalidad de incumplimiento que tiene lugar cuando el deudor se retrasa en el cumplimiento de la obligación, y sin que ello suponga el incumplimiento definitivo de la obligación. P Plazo.- El plazo refiere al término o tiempo señalado para la culminación del pago de una operación crediticia. Plazo también se llamará al vencimiento de ese espacio de tiempo en la operación crediticia.
R Responsabilidad Social.- Es el conjunto de acciones que toma en consideración la empresa para que sus actividades tengan repercusiones positivas sobre la sociedad y que afirman los principios y valores por la que se rige, tanto en sus propios métodos y procesos internos como en su relación con los demás actores. S Saldo capital: Valor adeudado que mantiene el socio en una fecha determinada. Seguro de desgravamen sobre monto de crédito: Seguro que se contrata en operaciones de crédito para que, en caso de fallecimiento del titular, la obligación sea cancelada por este mecanismo. Generalmente, el costo de este seguro se fija en puntos porcentuales que se adicionan a la tasa de interés activa. Sistemas de amortización: Los métodos más frecuentes para repartir los pagos y segregar el capital de intereses son el sistema Francés, Alemán y el Americano. Todos estos métodos están basados en el concepto de interés compuesto. Las condiciones pactadas al momento de acordar el préstamo determinan cuál de los sistemas se utilizará. Sistema de amortización francesa o de dividendos iguales: Aquel que genera dividendos de pagos periódicos iguales, cuyos valores de amortización de capital son crecientes en cada período y los valores de interés sobre el capital adecuado son decrecientes. Sistema de amortización alemán o de cuotas de capital iguales: Aquel que genera dividendos de pago periódicos decrecientes, cuyos valores de amortización del capital son iguales para cada período y los valores de interés sobre el capital adeudado son decrecientes.
Stakeholders: Son las personas, grupos o medios a los que la institución impacta o puede ser impactada por sus acciones. También son conocidos como grupos e interés. Sustentabilidad: Es satisfacer las necesidades de la actual generación pero sin afectar las capacidades futuras de las siguientes generaciones de satisfacer sus propias necesidades, buscando un equilibrio entro los aspectos sociales, ambientales y económicos. T Tabla de amortización: La tabla de amortización es un despliegue completo de los pagos que deben hacerse para devolver un préstamo recibido. Tasa de interés efectiva anual.- Es la tasa que calcula el costo o valor de interés esperado en un plazo de un año, ya sea calculado en base a un año de 360 días o 365 días. V Valor de dividendo: Es el número de cuotas pactadas en una operación crediticia. Vencimiento: Es la fecha de pago de una deuda financiera.
GRACIAS Fuente: Glosario de Términos- Superintendencia de Bancos y Seguros Archivos institucionales del área de Crédito- COAC 23 de Julio