Pág 1 de 14 SICOSS Instructivo de Configuración Conceptos relacionados con el proceso de exportación: Fundamentalmente, y siempre de acuerdo a la Empresa Guía del sistema, debemos recordar que hay dos conjuntos de conceptos afectados a este proceso: Los correspondientes al cálculo de las bases imponibles: 2910 Base Imp. Normal Retención Obra Social 2915 Base Imp. Normal Retención Jubilación 2920 Base Imp. Normal Contribuciones 2930 Base Imp. Vac. Ret. Obra Social 2935 Base Imp. Vac. Ret. Jubilación 2940 Base Imp. Vac Contribución 2950 Base Imp. SAC Ret. Obra Social 2955 Base Imp. SAC Ret Jubilación 2960 Base Imp. SAC Contribución 2980 Base Imp. Contribuciones 2990 Base Imp. Ret. O.S. 2995 Base Imp. Ret. Jubilación IMPORTANTE: El aplicativo realizara el cálculo de los aportes respetando el tope vigente, por lo que es importante mantener dicho tope actualizado en el sistema, esto es, en el campo valor genérico de los conceptos 2990 y 2995. Y los correspondientes a los datos complementarios: 7090 Aux. Hs. Extras SIJP 7095 Aux. Adicionales SIJP 7100 Sueldo SIJP 7110 Horas Extras SIJP 7115 Cant. Hs. Extras SIJP 7120 Adicionales SIJP 7130 Premios SIJP 7140 Conceptos no Remunerativos SIJP 7145 Horas Trabajadas SIJP 7150 Días Trabajados SIJP 7160 Contr. Tarea Diferencial SIJP Definición de matrices: - La matriz CTD será utilizado para permitir a los empleadores de trabajadores comprendidos en regímenes de jubilación anticipada como el previsto por la Ley Nº 26.494 declarar la alícuota adicional de contribuciones que corresponda. Código Fecha A B Habilitada CTD 01/05/2009 0.00 2.00 Si CTD 01/05/2010 0.00 3.00 Si CTD 01/05/2011 0.00 4.00 Si CTD 01/05/2012 0.00 5.00 Si
Pág 2 de 14 Definición de conceptos: 7090 Aux Hs Extras SIJP Puente 70900 Permanente Fórmula: Es HORAS EXTRAS 50% JORNAL (Total) + HORAS EXTRAS 100 % JORNAL (Total) + HORAS EXTRAS 50% MENSUAL (Total) + HORAS EXTRAS 100% MENSUAL (Total) 7095 Aux Adicionales SIJP Puente 70950 Permanente Fórmula: Es ANTIGUEDAD (Total) + ANTIGUEDAD (Total) + PRESENTISMO (Total) 7100 Sueldo SIJP Puente 71000 Permanente
Pág 3 de 14 Fórmula: Es Total Haberes Remunerativos - Aux Hs Extras SIJP (Total) - Aux Adicionales SIJP (Total) - GRATIFICACION (Total) - ( VACACIONES JORNAL (Total) + VACACIONES MENSUAL (Total) + SAC PRIMER SEMESTRE (Total) + SAC SEGUNDO SEMESTRE (Total) + AJUSTE SAC (Total)) 7110 Hs Extras SIJP Puente 71100 Permanente Fórmula: Es Aux Hs Extras SIJP (Total) 7115 Cant Hs Extras SIJP Puente 71150 Permanente Fórmula: Si Hs Extras SIJP (Total) > 0 Entonces ( HORAS EXTRAS 50% JORNAL (Cantidad) + HORAS EXTRAS 100 % JORNAL (Cantidad) + HORAS EXTRAS 50% MENSUAL (Cantidad) + HORAS EXTRAS 100% MENSUAL (Cantidad) ) Sino 0 7120 Adicionales SIJP Puente 71200 Permanente
Pág 4 de 14 Fórmula: Es Aux Adicionales SIJP (Total) 7130 Premios SIJP Puente 71300 Permanente Fórmula: Es GRATIFICACION (Total) 7140 Conceptos No Remun SIJP Puente 71400 Permanente Fórmula: Es Total Haberes No Remunerativos IMPORTANTE!! Los conceptos anteriormente descriptos deberán incluirse en la agenda de todo el personal. 7145 Horas Trabajadas SIJP Puente 71450 Permanente Se informa: Cantidad
Pág 5 de 14 Fórmula: Es BASICO HS NORMALES (Cantidad) + Horas Trabajadas SIJP (Cantidad) 7150 Días Trabajados SIJP Puente 71500 Permanente Se informa: Cantidad Fórmula: Es Días trabajados en el mes - ( INASISTENCIAS (Cantidad) + Días Trabajados SIJP (Cantidad) ) IMPORTANTE!! El empleador, por cada trabajador, podrá optar por informar "Cantidad de días trabajados en el mes" o "Cantidad de horas trabajadas en el mes" seleccionando uno u otro campo en forma excluyente. En caso de querer informar las horas trabajadas se deberá agregar en la agenda del legajo el concepto 7145 Horas Trabajadas SIJP, en caso de querer informar los días trabajados se deberá agregar en la agenda el concepto 7150 Días Trabajados SIJP. 7160 Contr. Tarea Diferencial SIJP Puente 71600 Permanente Fórmula: Si Contr. Tarea Diferencial SIJP (Total) VARIOS (000 000, Suma) > 0 Entonces 0 Sino CTD : Fecha de Liquidación : 0 IMPORTANTE!! Este concepto deberá agregarse en las agendas de los empleados donde se deba aplicar la alícuota diferencial.
Pág 6 de 14 Configuración de la exportación al SIJP: Dentro de la solapa Procesos del Administrador de Sueldos y Jornales ingresar a la opción AFIP - SICOSS Presentación de Aportes y Contribuciones. Hacer clic en el botón Configurar. Solapa Datos Generales: Hijos según Tabla Parentescos: HIJO Cónyuge según Tabla Parentescos: CONYUGE y CONVIVIENTE Adherentes según Tabla Parentescos: según corresponda. Es necesario dar de alta el familiar en los datos del legajo, a fines de pasar correctamente la cantidad de adherentes al SICOSS. Tipo de Empleador: el que corresponda según tablas de AFIP. Liquida Empleados con Cargos Múltiples: utilizar en caso de existir distintos legajos con mismo número de CUIL. Incluye personal en Régimen Simplificado: utilizar para incluir en la ddjj a los empleados en régimen simplificado. Excluye Redondeo: seleccionando esta opción excluiremos del cálculo de la remuneración total y del total no remunerativo (datos complementarios) el importe abonado en concepto de redondeo.
Pág 7 de 14 Solapa Remuneraciones Imponibles: Remuneración Imponible 1: Concepto 2995 (Correspondiente al informe de la remuneración imponible para el cálculo del aporte SIPA) Remuneración Imponible 2: Concepto 2980 (Correspondiente al informe de la remuneración imponible para el cálculo de la contribución SIPA y INSSJP) Remuneración Imponible 3: Concepto 2980 (Correspondiente al informe de la remuneración imponible para el cálculo de la contribución FNE, AA.FF. y RENATRE) Remuneración Imponible 4: Concepto 2990 (mas todos los conceptos correspondientes a acuerdos de convenios colectivos que realicen aportes exclusivamente a la obra social). (Correspondiente al informe de la remuneración imponible para el cálculo del aporte OBRA SOCIAL y ANSSAL) Remuneración Imponible 5: Concepto 2990 (Correspondiente al informe de la remuneración imponible para el cálculo del aporte INSSJP) Remuneración Imponible 6: Base de cálculo del aporte diferencial del 2% dispuesto para los trabajadores docentes e investigadores científicos y tecnológicos por los decretos 137/05 y 160/05 Remuneración Imponible 7: Base de cálculo del 11% con destino a los regímenes especiales (docentes, investigador, etc.). Remuneración Imponible 8: Concepto 2980 (mas todos los conceptos correspondientes a acuerdos de convenios colectivos que realicen aportes exclusivamente a la obra social). (Correspondiente al informe de la remuneración imponible para el cálculo de la contribución OBRA SOCIAL y ANSSAL)
Pág 8 de 14 Solapa Remuneraciones Imponibles (2): Remuneración imponible 9: Concepto 2990 (Correspondiente al informe de la remuneración imponible para el cálculo exclusivo del componente porcentual de la cobertura de riesgos del trabajo) Solapa Datos Complementarios (1): Sueldo + Adicionales: Concepto 7100 Vacaciones: Conceptos 1410 Y 2410 SAC: Conceptos 2510 Y 2520
Pág 9 de 14 Horas Extras: Concepto 7110 Plus por Zona Desfavorable: En caso de corresponder se seleccionará el concepto definido a tal fin. Cantidad de Días Trabajados: Concepto 7150 Solapa Datos Complementarios (2): Adicionales: Concepto 7120 Premios: Concepto 7130 Cantidad Horas Extras: Concepto 7115 Conceptos No Remunerativos: Concepto 7140 Maternidad: es un campo de carácter informativo que se habilitará cuando la situación de revista de la trabajadora sea en cualquier momento del mes 5 (maternidad) u 11 (Maternidad Down) y el empleador se encuentre en el sistema de pago directo de asignaciones familiares. Cantidad de Horas Trabajadas en el Mes: Concepto 7145
Pág 10 de 14 Solapa Otros: Aporte Adicional por Obra Social: en este campo se consignarán los aportes y contribuciones con cargo al dependiente, emergentes de la diferencia entre la remuneración efectivamente percibida por el trabajador contratado a tiempo parcial y la base imponible mínima. Importe Adicional Obra Social: debe registrarse el monto que pudiera corresponder a tal concepto Contribución Tarea Diferencial %: Concepto 7160 Capital de Recomposición de LRT: es el monto de los aportes al SiCOSS no ingresados durante el período en que se prolongó la incapacidad laboral del trabajador, cuando la incapacidad laboral permanente total provisoria (Código 04) no deviene en incapacidad laboral permanente total definitiva. Generación del Archivo ASCII para el SICOSS:
Pág 11 de 14 En la opción Generar se podrá indicar Archivo ASCII, Listado de Control o ambos. Seleccionar las liquidaciones a incluir en la ddjj, luego indicar el drive de datos y el nombre del archivo (ej: ddjjmm-aa.txt). Tildar la opción Formato SuDeclaración si el archivo se importará en dicho aplicativo. Luego hacer clic sobre el botón Aceptar. Importación del archivo ASCII al aplicativo SICOSS: - Ingresar al Siap y luego al Sicoss. - Crear la Declaración Jurada. - Hacer clic en el ícono a fines de realizar la importación del ASCII - Realizar el control entre los totales del aplicativo (hacer clic en el ícono ) y los expresados por el Listado de Control del sistema de Sueldos y Jornales.
Pág 12 de 14 Resolución de errores frecuentes al importar en el Sicoss: Ejemplos de resultados con errores de una exportación: Error 1º) De acuerdo a los datos ingresados el código de obra social debe ser cero. Resolución: Esto ocurre porque se ha informado un código de obra social para un legajo que corresponde a un director o a un jubilado, en este caso habrá que cambiar la obra social del legajo por una con código RG3992 en cero. Error 2º) La remuneración 1 (u otra) no puede ser mayor que la remuneración total. Observación: Esto puede ocurrir, por ejemplo, porque en la liquidación se descuenta algún importe no remunerativo (caso de un adelanto). Esto indudablemente tiene incidencia en el cálculo de la remuneración total ya que el sistema suma los haberes remunerativos y los no remunerativos (en este caso en negativo) dejando como resultado que las remuneraciones imponibles superen a la total. También puede ocurrir si se encuentran mal configuradas las remuneraciones en general. Resolución: Se deberá dilucidar cuál de las alternativas presentadas corresponde a este error. Si es por un importe que descuenta del haber no remunerativo, liquidarlo como descuento y volver a generar el archivo. Si es por una incorrecta configuración de las remuneraciones, se deberá corregir la misma y volver a generar el archivo. Error 3º) La remuneración 1 (o la 2, la 4, la 8, etc.) no coincide con el sueldo mas los adicionales mas premios mas SAC mas vacaciones. Observación: Esto ocurre porque las remuneraciones 1 a 9 como se ha descripto anteriormente se utilizan como diferentes bases de caculo de aportes y contribuciones para seguridad social, obra social, ART etc. El aplicativo revisa la equivalencia entre lo informado en estos campos remunerativos y la información respaldatoria de los mismos, la cual se distribuye entre los DATOS COMPLEMENTARIOS 1 y 2. A partir de ello ocurre, por ejemplo, que si en el campo REMUNERACION 2 se ha informado un haber remunerativo de $5.000, la suma de sueldos + SAC + Vac + adicionales + premios no podrá exceder ni ser inferior a esa cifra, en tal caso estaremos incurriendo en un error. Resolución: Para solucionar este error debemos revisar el CUIL correspondiente inicialmente en la planilla de control del sistema. Allí revisar los ítems que conforman los datos complementarios y cotejar
Pág 13 de 14 contra la remuneración imponible que dispara el error a fines de detectar la diferencia. A partir de dicha información debemos ir a las liquidaciones afectadas a ese periodo y de ese legajo para revisar inicialmente que el cálculo de la remuneración imponible este correctamente efectuado. Si el error fuera en la remuneración 2 por ejemplo habrá que revisar el concepto 2980. Luego habrá que revisar los conceptos a través de los cuales informamos los datos complementarios, por ejemplo el 7100 para chequear el sueldo informado, el 7110 para chequear el monto de horas extras informadas, etc. El error puede consistir en que alguno de estos conceptos no se haya liquidado o que la información este duplicada, por ejemplo si se adopta la modalidad de liquidar el SAC junto al sueldo en una liquidación tipo Mes Normal estaremos duplicando la información del monto correspondiente al SAC, ya que este se estará informando como Sueldo (a través del 7100) y como SAC (recordemos que los conceptos de SAC, el 2510 y el 2520 se marcan en el campo SAC de la configuración del archivo). Volver a generar el archivo luego de corregir el inconveniente. Error 4º): Desigualdad entre monto y cantidad de horas extras. Resolución: Recordemos que la AFIP exige informar separadamente monto y cantidad de horas extras (monto en Datos Complementarios 1 y cantidad en Datos Complementarios 2). En estos casos se informó el monto y no la cantidad o viceversa; podría ser porque no se configuro correctamente en el archivo, o no se liquido alguno de estos dos conceptos (7110 y 7115) en las liquidaciones afectadas al periodo. Volver a generar el archivo luego de corregir el inconveniente. Error 5º): Debe ingresar las Remuneraciones Imponibles Resolución: Las Remuneraciones Imponibles deben ser liquidadas, verificar las mismas en la liquidación y en caso de ser necesario agregarlas. Reliquidar y volver a generar el archivo. Error 6º: La Situación de revista general debe coincidir con la última situación de revista consignada en los datos complementarios Resolución: Ingresar a los datos del legajo correspondiente al CUIL informado en el error, ir a Datos SIJP y revisar la situación de revista informada. Esta debe coincidir con la última declarada en las situaciones 1, 2 o 3. Error 7º): La remuneración imponible 1 no puede ser mayor que la total Resolución: Ver resolución Error 2. Error 8º) De acuerdo a los datos ingresados el código de obra social no puede ser cero. Resolución: Puede ocurrir que la obra social esté correctamente informada (con código cero) por tratarse de un empleado jubilado pero que el error consista en haber informado mal la condición SIJP (dato vinculado a la situación de revista que se halla en el rubro DATOS SIJP del legajo). Error 9º) La cantidad de Días Trabajados informada es inválida. Resolución: Esto puede ocurrir porque no se informaron Días trabajados. En tal caso, agregar como novedad (también verificar la agenda) el concepto 7150 que informa dichos días en el legajo correspondiente al CUIL informado. Luego reliquidar y volver a generar el archivo. También puede ocurrir que para un legajo dicho concepto se haya liquidado más de una vez en el período, en cuyo caso nos dará como trabajados más de 30 días. Esta inconsistencia se corregirá dejando el concepto sólo en una liquidación del período.
Pág 14 de 14 Error 10º) Código de obra social invalido. Resolución: Esto ocurre por haber informado un código de obra social inválido. Se deberá corregir dentro del Administrador de Sueldos y Jornales, Tablas, Legajos, Obras Sociales el código s/t06 RG 136/98 de la obra social en cuestión. Cordialmente Sistemas Bejerman S.A. Departamento de Servicio Técnico