Después de realizar el estudio técnico, se determinará el monto de los recursos

6. ESTUDIO ECONOMICO Después de realizar el estudio técnico, se determinará el monto de los recursos económicos necesarios para realización del proyecto. Para iniciar con el establecimiento se determinarán los costos de inversión donde se reflejan los costos de adquisición de los activos fijos y diferidos, necesarios para el cálculo del monto de las depreciaciones y amortizaciones. Otros rubros imprescindibles son los costos de operación que se obtienen a través de las funciones de producción, administración y ventas. Estos serán clasificados en costos variables y fijos respectivamente. Se realizaron los costos variables analizando el costo y desarrollo de las dos razas ovinas mencionadas en el capítulo de estudio técnico, como también la cruza de estas dos razas. Teniendo un margen más amplio de criterio. 6.1 S DE INSTALACIÓN Las instalaciones requeridas en el estudio técnico, se proyectan económicamente en las siguientes tablas. La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles y diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la granja. Ver anexos 20-25, se describe el costo de material y construcción de los establos. 72

TABLA 6.1 S DE TERRENO Y OBRA CIVIL CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD PRECIO UNITARIO TERRENO 20 HECTAREA $ 15,000.00 $ 300,000.00 SEMBRADO DE FORRAJE 10 HECTAREA $ 6,000.00 $ 60,000.00 CERCA 5400 M $ 1.11 $ 5,994.00 POSTES 450 PZA. $ 20.00 $ 9,000.00 POZO 1.50*1*5 5 M3 $ 300.00 $ 1,500.00 INSTALACION HIDRAULICA EXTERNA 1 $ 3,342.75 $ 3,342.75 INSTALACION ELECTRICA EXTERNA 1 $ 150.00 $ 150.00 ESTABLO 16*28 4 UNIDAD $ 89,626.93 $ 358,507.72 ESTABLO 4*4 1 UNIDAD $ 9,228.36 $ 9,228.36 ESTABLO 25.4*14.7 2 UNIDAD $ 81,967.43 $ 163,934.86 ESTABLO 10*10 1 UNIDAD $ 7,231.60 $ 7,231.60 OFICINA 1 UNIDAD $ 15,180.48 $ 15,180.48 $ 934,069.76 TABLA 6.2 S DE INVERSIÓN FIJOS DE PRODUCCIÓN CONCEPTO UNIDADES PRECIO UNITARIO BASCULA 1 $ 11,260.00 $ 11,260.00 CARRETILLAS 3 $ 350.00 $ 1,050.00 PICADORA DE FORRAJE 1 $ 8,400.00 $ 8,400.00 SEGADORA 1 $ 19,500.00 $ 19,500.00 VEHICULO 1 $ 163,000.00 $ 163,000.00 REMOLQUE 1 $ 8,500.00 $ 8,500.00 MACHETES 3 $ 60.00 $ 180.00 BIELMO 3 $ 125.00 $ 375.00 PALAS 3 $ 170.00 $ 510.00 MARTILLO 1 $ 60.00 $ 60.00 PINZAS 1 $ 65.00 $ 65.00 $ 212,900.00 73

TABLA 6.3 S DE FIJOS DE OFICINA CONCEPTO UNIDAD PRECIO UNITARIO Laptop 1 $ 12,360.00 $ 12,360.00 Impresora 1 $ 860.00 $ 860.00 Mesa 1 $ 800.00 $ 800.00 Sillas 6 $ 95.00 $ 570.00 Total $ 14,590.00 INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO El activo diferido comprende todos los activos intangibles de la empresa, que están perfectamente definidos en las leyes impositivas y hacendarías del país. Impuesto sobre adquisición de bienes inmuebles (2%) $6000.00 Honorarios notariales (2%) $6000.00 Gastos preoperativos (Gastos de estudios topográficos) $20,000.00 Total $32,000.00 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA La inversión en pie de cría es una de las más importante del proyecto, puesto que la selección de las razas puede ser parte del éxito o fracaso de la instalación de la granja. Las razas seleccionadas son dos como anteriormente se menciono; Las razas son Dorper y pelibuey, y como consecuencia la cruza de ambas. 74

TABLA 6.4 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (SEMENTALES DORPER X HEMBRAS PELIBUEY) ANIMALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO Hembras 800 $ 1,500.00 $ 1,200,000.00 Sementales 8 $ 20,000.00 $ 160,000.00 Total $ 1,360,000.00 TABLA 6.5 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (DORPER) ANIMALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO Hembras 800 $ 5,000.00 $ 4,000,000.00 Sementales 8 $ 20,000.00 $ 160,000.00 Total $ 4,160,000.00 TABLA 6.6 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (PELIBUEY) ANIMALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO Hembras 800 $ 1,500.00 $ 1,200,000.00 Sementales 8 $ 3,500.00 $ 28,000.00 Total $ 1,228,000.00 Por lo tanto, la inversión inicial es de $2,553,559.76 para la cría de ovinos de cruza de ambas razas, para la cría de ovinos de raza Dorper puro la inversión inicial es de $5,353,559.76 y para la cría de ovinos de raza Pelibuey la inversión inicial es de $2,421,559.76. 75

6.2 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN Los cargos de depreciación son gastos virtuales permitidos por las leyes hacendarías (Ley del I.S.R.) para que él inversionista recupere la inversión inicial que ha realizado. Para la realización de esta práctica se utilizó el método de depreciación llamado línea recta, autorizado por el gobierno mexicano. TABLA 6.7 DEPRECIACIÓN Y AMOTIZACIÓN PARA LA CRUZA DE RAZAS AÑO EQ. DE PRODUCCION VEHICULO EQ. DE OFICINA COMPUTADORA 0 $ 49,900.00 $ 163,000.00 $ 2,230.00 $ 12,360.00 1 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 2 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 3 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 4 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 5 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 6 $ 3,992.00 $ 223.00 7 $ 3,992.00 $ 223.00 8 $ 3,992.00 $ 223.00 9 $ 3,992.00 $ 223.00 10 $ 3,992.00 $ 223.00 VALOR DE SALVAMENTO $ 9,980.00 $0.00 $0.00 $0.00 OBRA CIVIL Y EDIFICIOS INVERSION DIFERIDA PIE DE CRIA CERCA $ 568,075.76 $ 32,000.00 $ 1,360,000.00 $ 5,994.00 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,360,000.00 $ 1,498.50 $ 284,037.88 $0.00 $0.00 $0.00 76

TABLA 6.8 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN PARA LA RAZA DORPER AÑO EQ. DE PRODUCCION VEHICULO EQ. DE OFICINA COMPUTADORA 0 $ 49,900.00 $ 163,000.00 $ 2,230.00 $ 12,360.00 1 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 2 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 3 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 4 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 5 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 6 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 7 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 8 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 9 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 10 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 VALOR DE SALVAMENTO $ 9,980.00 $0.00 $0.00 $0.00 OBRA CIVIL Y EDIFICIOS INVERSION DIFERIDA PIE DE CRIA CERCA $ 628,075.76 $ 32,000.00 $ 4,160,000.00 $ 5,994.00 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 4,160,000.00 $ 1,498.50 $ 344,037.88 $0.00 $0.00 $0.00 77

TABLA 6.9 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN PARA LA RAZA PELIBUEY AÑO EQ. DE PRODUCCION VEHICULO EQ. DE OFICINA COMPUTADORA 0 $ 49,900.00 $ 163,000.00 $ 2,230.00 $ 12,360.00 1 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 2 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 3 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 4 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 5 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 6 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 7 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 8 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 9 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 10 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 VALOR DE SALVAMENTO $ 9,980.00 $0.00 $0.00 $0.00 OBRA CIVIL Y EDIFICIOS INVERSION DIFERIDA PIE DE CRIA CERCA $ 628,075.76 $ 32,000.00 $ 1,228,000.00 $ 5,994.00 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,228,000.00 $ 1,498.50 $ 344,037.88 $0.00 $0.00 $0.00 78

6.3 S VARIABLES Son los que cambian o fluctúan en relación directa con una actividad o volumen dado. Dicha actividad puede ser referida a producción o ventas. Las instalaciones con las que dispone la granja tienen capacidad de almacenamiento para 15 días de alimento en grano, así como también para el forraje (materia seca). A. S DE INSUMOS El abasto suficiente en cantidad y calidad de los alimentos es un aspecto vital en él desarrollo del proyecto. El alimento esencial para los ovinos es el forraje (materia seca), sin embargo, los alimentos concentrados ayudan a obtener peso rápidamente. S DE FORRAJE La granja tiene la capacidad de producir 463.6 toneladas de forraje (materia seca) al año, sin embargo las necesidades son superiores. De acuerdo a las encuestas practicadas se encontraron 5 diferentes clases de forrajes, se escogieron los que aportarán más nutrientes requeridos por lo ovinos; como son: energía, proteínas, minerales y vitaminas. Con la intención de tener una dieta más balanceada se opto por hacer las raciones iguales de los alimentos identificados (20% de cada uno). Los precios y las variedades son: zacate $0.08 kg, cascarilla de arroz $0.14 kg, zacate de maíz $0.15 kg, cocoite $0.08 kg y bagazo de caña $0.05 kg. 79

TABLA 6.10 DE FORRAJE PARA LA CRUZA DE RAZAS AÑO CONSUMO DE FORRAJE (kg) CONSUMO DE FORRAJE POR COMPRAR (kg) 1 560,517 96,917 $ 50,462.70 2 980,802 517,202 $ 108,462.18 3 980,802 517,202 $ 108,462.33 4 980,802 517,202 $ 108,462.48 5 785,151 321,551 $ 81,462.79 6 914,457 450,857 $ 99,307.17 7 916,917 453,317 $ 99,646.80 8 980,802 517,202 $ 108,463.08 9 980,802 517,202 $ 108,463.23 10 714,816 251,216 $ 71,757.31 TABLA 6.11 DE FORRAJE PARA LA RAZA DORPER AÑO CONSUMO DE FORRAJE (kg) CONSUMO DE FORRAJE POR COMPRAR (kg) 1 573,948 110,348 $ 52,316.17 2 1,022,760 559,160 $ 114,252.38 3 1,022,760 559,160 $ 114,252.53 4 1,022,760 559,160 $ 114,252.68 5 815,676 352,076 $ 85,675.24 6 957,636 494,036 $ 105,265.87 7 952,548 488,948 $ 104,563.87 8 1,022,760 559,160 $ 114,253.28 9 1,022,760 559,160 $ 114,253.43 10 796,134 332,534 $ 82,979.19 80

TABLA 6.12 DE FORRAJE PARA LA RAZA PELIBUEY AÑO CONSUMO DE FORRAJE (kg) CONSUMO DE FORRAJE POR COMPRAR (kg) 1 547,086 83,486 $ 48,609.22 2 938,844 475,244 $ 102,671.97 3 938,844 475,244 $ 102,672.12 4 938,844 475,244 $ 102,672.27 5 754,626 291,026 $ 77,250.34 6 871,482 407,882 $ 93,376.62 7 881,286 417,686 $ 94,729.72 8 938,844 475,244 $ 102,672.87 9 938,844 475,244 $ 102,673.02 10 811,554 347,954 $ 85,107.15 S DE ALIMENTOS CONCENTRADO Se denomina alimentos concentrados a la mezcla de insumos que por lo general contienen un bajo porcentaje de fibras y niveles altos de proteínas y energía. Son básicamente 3 insumos utilizados, los precios son: sorgo en grano $1.50 kg, pasta de soya $2.30 kg y sales minerales $6.00 kg. Lo que da un precio total de $1.75 por kg de alimento concentrado. 81

TABLA 6.13 DE ALMENTO CONCENTRADO PARA LA CRUZA DE RAZAS AÑO CONSUMO SALES SORGO (kg) (kg) MINERALES (kg) PASTA DE SOYA (kg) 1 87,618.00 71,846.76 2,628.54 13,142.70 $ 153,331.50 2 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00 3 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00 4 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00 5 142,122.00 116,540.04 4,263.66 21,318.30 $ 248,713.50 6 206,298.00 169,164.36 6,188.94 30,944.70 $ 361,021.50 7 208,338.00 170,837.16 6,250.14 31,250.70 $ 364,591.50 8 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00 9 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00 10 105,144.00 86,218.08 3,154.32 15,771.60 $ 184,002.00 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.14 DE CONCENTRADOS PARA LA RAZA DORPER AÑO CONSUMO SALES SORGO (kg) (kg) MINERALES (kg) PASTA DE SOYA (kg) 1 94,233.60 77,271.55 2,827.01 14,135.04 $ 164,908.80 2 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60 3 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60 4 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60 5 158,150.40 129,683.33 4,744.51 23,722.56 $ 276,763.20 6 229,341.60 188,060.11 6,880.25 34,401.24 $ 401,347.80 7 226,941.60 186,092.11 6,808.25 34,041.24 $ 397,147.80 8 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60 9 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60 10 151,264.80 124,037.14 4,537.94 22,689.72 $ 264,713.40 82

TABLA 6.15 DE CONCENTRADOS PARA LA RAZA PELIBUEY AÑO CONSUMO SALES SORGO (kg) (kg) MINERALES (kg) PASTA DE SOYA (kg) 1 81,002.40 66,421.97 2,430.07 12,150.36 $ 141,754.20 2 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40 3 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40 4 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40 5 126,093.60 103,396.75 3,782.81 18,914.04 $ 220,663.80 6 183,374.40 150,367.01 5,501.23 27,506.16 $ 320,905.20 7 189,734.40 155,582.21 5,692.03 28,460.16 $ 332,035.20 8 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40 9 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40 10 163,872.00 134,375.04 4,916.16 24,580.80 $ 286,776.00 S DE SANIDAD Para evitar posibles contagios en los animales, se establecen controles sanitarios como son: vacunar para las diferentes enfermedades, también desparasitar para que los animales no pierdan peso y evitar perdidas económicas. Otra prevención para el cuidado es el aseo, manejo adecuado de los animales, instalaciones adecuadas y sobre todo alimentos no contaminados. Los precios de las dosis de vacunación son $1.85 y la dosis de desparacitación son $0.41. Las dosis aplicables para la desparacitación son de 1ml por kilogramo de animal. 83

TABLA 6.16 DE SANIDAD PARA LA CRUZA DE RAZAS DOSIS DE DOSIS DE AÑO DESPARACITACION VACUNAS (ml) (ml) DE DESPARACITACION DE VACUNACION 1 15,061.33 3,660.33 $ 6,265.51 $ 6,771.62 $ 13,037.13 2 25,808.00 6,582.00 $ 10,736.13 $ 12,176.70 $ 22,912.83 3 25,808.00 6,582.00 $ 10,736.13 $ 12,176.70 $ 22,912.83 4 25,808.00 6,582.00 $ 10,736.13 $ 12,176.70 $ 22,912.83 5 20,971.33 5,288.67 $ 8,724.07 $ 9,784.03 $ 18,508.11 6 23,898.00 6,182.00 $ 9,941.57 $ 11,436.70 $ 21,378.27 7 24,244.67 6,135.33 $ 10,085.78 $ 11,350.37 $ 21,436.15 8 25,808.00 6,582.00 $ 10,736.13 $ 12,176.70 $ 22,912.83 9 25,808.00 6,582.00 $ 10,736.13 $ 12,176.70 $ 22,912.83 10 19,274.67 4,792.00 $ 8,018.26 $ 8,865.20 $ 16,883.46 TABLA 6.17 DE SANIDAD PARA LA RAZA DORPER DOSIS DE DOSIS DE AÑO DESPARACITACION VACUNAS (ml) (ml) DE DESPARACITACION DE VACUNACION 1 15,456.00 3,796.00 $ 6,429.70 $ 7,022.60 $ 13,452.30 2 26,992.00 6,952.00 $ 11,228.67 $ 12,861.20 $ 24,089.87 3 26,992.00 6,952.00 $ 11,228.67 $ 12,861.20 $ 24,089.87 4 26,992.00 6,952.00 $ 11,228.67 $ 12,861.20 $ 24,089.87 5 21,834.67 5,560.00 $ 9,083.22 $ 10,286.00 $ 19,369.22 6 25,106.67 6,552.00 $ 10,444.37 $ 12,121.20 $ 22,565.57 7 25,256.00 6,456.00 $ 10,506.50 $ 11,943.60 $ 22,450.10 8 26,992.00 6,952.00 $ 11,228.67 $ 12,861.20 $ 24,089.87 9 26,992.00 6,952.00 $ 11,228.67 $ 12,861.20 $ 24,089.87 10 21,458.67 5,387.33 $ 8,926.81 $ 9,966.57 $ 18,893.37 84

TABLA 6.18 DE SANIDAD PARA LA RAZA PELIBUEY DOSIS DE DOSIS DE AÑO DESPARACITACION VACUNAS (ml) (ml) DE DESPARACITACION DE VACUNACION 1 14,666.67 3,524.67 $ 6,101.33 $ 6,520.63 $ 12,621.97 2 24,624.00 6,212.00 $ 10,243.58 $ 11,492.20 $ 21,735.78 3 24,624.00 6,212.00 $ 10,243.58 $ 11,492.20 $ 21,735.78 4 24,624.00 6,212.00 $ 10,243.58 $ 11,492.20 $ 21,735.78 5 20,108.00 5,017.33 $ 8,364.93 $ 9,282.07 $ 17,646.99 6 22,694.67 5,813.33 $ 9,440.98 $ 10,754.67 $ 20,195.65 7 23,233.33 5,814.67 $ 9,665.07 $ 10,757.13 $ 20,422.20 8 24,624.00 6,212.00 $ 10,243.58 $ 11,492.20 $ 21,735.78 9 24,624.00 6,212.00 $ 10,243.58 $ 11,492.20 $ 21,735.78 10 21,742.00 5,356.33 $ 9,044.67 $ 9,909.22 $ 18,953.89 B. S DE SERVICIOS Los costos de servicios solo serán para el consumo de energía eléctrica y de combustible (gasolina), necesarios para las actividades del negocio. A continuación se describirá el uso y costos de los mismos. S DE ENERGIA ELECTRICA Los precios de energía eléctrica varían de acuerdo a la temporada en la región sureste, el costo de kw/hr en verano es de $1.29 y no-verano $0.59. TABLA 6.19 DE LA ENERGIA ELECTRICA DE LOS EQUIPOS CONCEPTO UNIDADES hp DEL MOTOR CONSUMO kwh/motor CONSUMO kwh h/dia FOCOS 35 0.01 10 3.5 BOMBA CENTRIFUGA 1 1 0.74 0.74 1 0.74 PICADORA 1 5 0.74 0.74 1 3.7 7.94 CONSUMO kwh/dia 85

Consumo anual Consumo verano Consumo no-verano 2898.1 kwh 1449.05 kwh 1449.05 kwh Costo total verano $1,866.38 Costo total no-verano $811.47 Costo total anual $2,677.85 DE COMBUSTIBLE El automóvil y la segadora utilizan la gasolina por combustible, los cálculos para estos son: El precio de la gasolina $5.82 Consumo del vehículo (km/lt) 10 Distancia recorrida por año (km) 5000 Consumo total anual de combustible (litros) 500 Costo total anual de combustible $2,910.00 recogerlo. El corte de forraje será solo para el zacate, ya que las otras variedades solo es necesario Consumo de la segadora (lt/ha) 10 86

TABLA 6.20 DE COMBUSTIBLE PARA LA CRUZA DE RAZAS AÑO FORRAJE COMPRADO (kg) NUM. DE HECTAREAS POR CORTAR CONSUMO DE GASOLINA (lt) 1 96,917 3.97 11.92 $ 2,921.92 2 517,202 21.20 63.59 $ 2,973.59 3 517,202 21.20 63.59 $ 2,973.59 4 517,202 21.20 63.59 $ 2,973.59 5 321,551 13.18 39.53 $ 2,949.53 6 450,857 18.48 55.43 $ 2,965.43 7 453,317 18.58 55.74 $ 2,965.74 8 517,202 21.20 63.59 $ 2,973.59 9 517,202 21.20 63.59 $ 2,973.59 10 251,216 10.30 30.89 $ 2,940.89 TABLA 6.21 DE COMBUSTIBLE PARA LA RAZA DORPER AÑO FORRAJE COMPRADO (kg) NUM. DE HECTAREAS POR CORTAR CONSUMO DE GASOLINA (lt) 1 573,948 23.52 70.57 $ 2,980.57 2 1,022,760 41.92 125.75 $ 3,035.75 3 1,022,760 41.92 125.75 $ 3,035.75 4 1,022,760 41.92 125.75 $ 3,035.75 5 815,676 33.43 100.29 $ 3,010.29 6 957,636 39.25 117.74 $ 3,027.74 7 952,548 39.04 117.12 $ 3,027.12 8 1,022,760 41.92 125.75 $ 3,035.75 9 1,022,760 41.92 125.75 $ 3,035.75 10 796,134 32.63 97.89 $ 3,007.89 87

TABLA 6.22 DE COMBUSTIBLE PARA LA RAZA PELIBUEY AÑO FORRAJE COMPRADO (kg) NUM. DE HECTAREAS POR CORTAR CONSUMO DE GASOLINA (lt) 1 547,086 22.42 67.26 $ 2,977.26 2 938,844 38.48 115.43 $ 3,025.43 3 938,844 38.48 115.43 $ 3,025.43 4 938,844 38.48 115.43 $ 3,025.43 5 754,626 30.93 92.78 $ 3,002.78 6 871,482 35.72 107.15 $ 3,017.15 7 881,286 36.12 108.35 $ 3,018.35 8 938,844 38.48 115.43 $ 3,025.43 9 938,844 38.48 115.43 $ 3,025.43 10 811,554 33.26 99.78 $ 3,009.78 88

S VARIABLES ES TABLA 6.23 S VARIABLES ES PARA LA CRUZA DE RAZAS S DE INSUMOS AÑO FORRAJES CONCENTRADO SANIDAD 1 $ 9,691.70 $ 153,331.50 $ 13,037.13 2 $ 51,720.20 $ 422,793.00 $ 22,912.83 3 $ 51,720.20 $ 422,793.00 $ 22,912.83 4 $ 51,720.20 $ 422,793.00 $ 22,912.83 5 $ 32,155.10 $ 248,713.50 $ 18,508.11 6 $ 45,085.70 $ 361,021.50 $ 21,378.27 7 $ 45,331.70 $ 364,591.50 $ 21,436.15 8 $ 51,720.20 $ 422,793.00 $ 22,912.83 9 $ 51,720.20 $ 422,793.00 $ 22,912.83 10 $ 25,121.60 $ 184,002.00 $ 16,883.46 S DE SERVICIOS GASOLINA ENERGIA ELECTRICA $ 3,255.61 $ 2,677.84 $ 181,993.79 $ 3,315.76 $ 2,677.84 $ 503,419.63 $ 3,315.76 $ 2,677.84 $ 503,419.63 $ 3,315.76 $ 2,677.84 $ 503,419.63 $ 3,287.76 $ 2,677.84 $ 305,342.31 $ 3,306.26 $ 2,677.84 $ 433,469.58 $ 3,306.62 $ 2,677.84 $ 437,343.81 $ 3,315.76 $ 2,677.84 $ 503,419.63 $ 3,315.76 $ 2,677.84 $ 503,419.63 $ 3,277.69 $ 2,677.84 $ 231,962.60 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 89

TABLA 6.24 S VARIABLES ES PARA LA RAZA DORPER S DE INSUMOS AÑO FORRAJES CONCENTRADO SANIDAD 1 $ 11,034.80 $ 164,908.80 $ 13,452.30 2 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 3 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 4 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 5 $ 35,207.60 $ 276,763.20 $ 19,369.22 6 $ 49,403.60 $ 401,347.80 $ 22,565.57 7 $ 48,894.80 $ 397,147.80 $ 22,450.10 8 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 9 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 10 $ 33,253.40 $ 264,713.40 $ 18,893.37 S DE SERVICIOS GASOLINA ENERGIA ELECTRICA $ 3,320.70 $ 2,677.84 $ 195,394.44 $ 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 $ 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 $ 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 $ 3,493.68 $ 2,677.84 $ 337,511.54 $ 3,595.26 $ 2,677.84 $ 479,590.08 $ 3,591.62 $ 2,677.84 $ 474,762.16 $ 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 $ 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 $ 3,479.69 $ 2,677.84 $ 323,017.71 90

TABLA 6.25 S VARIABLES ES PARA LA RAZA PELIBUEY S DE INSUMOS AÑO FORRAJES CONCENTRADO SANIDAD 1 $ 8,348.60 $ 141,754.20 $ 12,621.97 2 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 3 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 4 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 5 $ 29,102.60 $ 220,663.80 $ 17,646.99 6 $ 40,788.20 $ 320,905.20 $ 20,195.65 7 $ 41,768.60 $ 332,035.20 $ 20,422.20 8 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 9 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 10 $ 34,795.40 $ 286,776.00 $ 18,953.89 S DE SERVICIOS GASOLINA ENERGIA ELECTRICA $ 3,301.48 $ 2,677.84 $ 168,704.09 $ 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 $ 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 $ 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 $ 3,449.99 $ 2,677.84 $ 273,541.23 $ 3,533.61 $ 2,677.84 $ 388,100.50 $ 3,540.63 $ 2,677.84 $ 400,444.47 $ 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 $ 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 $ 3,490.73 $ 2,677.84 $ 346,693.86 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 6.4 S FIJOS Son los que permanecen constantes durante un período determinado, sin importar si cambia el volumen. Los costos fijos son divididos en costos directos e indirectos. 91

A. S DIRECTOS TABLA 6.26 S DE MANO DE OBRA DIRECTA PERSONAL CANTIDAD SUELDO DIARIO SUELDO Jornalero 3 $ 38.30 $ 41,938.50 Prestaciones 35% $ 14,678.48 Total $ 56,616.98 TABLA 6.27 S DEL PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN PERSONAL SUELDO MENSUAL SUELDO Administrador $ 5,000.00 $ 60,000.00 Prestaciones 35% $ 21,000.00 Total $ 81,000.00 TABLA 6.28 S DE ADMINISTRACIÓN DE ADMINISTRACION Sueldo de administrador $ 81,000.00 Gastos de oficina $ 300.00 Total $ 81,300.00 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.29 S DE MATERIALES CONCEPTO UNIDADES ES UNITARIO Guantes de carnaza 3 $ 35.00 $ 105.00 Cinturones para esfuerzo 3 $ 110.00 $ 330.00 Botas de hule 3 $ 60.00 $ 180.00 Jeringas dosificadoras 12 $ 123.00 $ 1,476.00 Total $ 2,091.00 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 92

S DE FERTILIZACIÓN Costo de urea (ton) $1,320.00 Cantidad de urea por hectárea (kg) 0.4 Cantidad (ha) 19 Costo total anual $10,032.00 DE FUMIGACIÓN Costo de fumigar $0.20 Cantidad (m 2 ) 2654.76 Costo total anual $530.95 TABLA 6.30 S FIJOS DIRECTOS S DIRECTOS AÑO S DE MANO DE OBRA DIRECTA S DE ADMINISTRACION MATERIALES FERTILIZACION FUMIGACION 1 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 2 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 3 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 4 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 5 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 6 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 7 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 8 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 9 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 10 $ 56,616.98 $ 81,300.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 $ 530.95 $ 150,570.93 B. S FIJOS INDIRECTOS Son los pagos por servicios a externos, como son el veterinario, pago de asociación ganadera y mantenimiento. 93

TABLA 6.31 DE MANO DE OBRA INDIRECTA SUELDO PERSONAL SUELDO MENSUAL Veterinario $ 5,000.00 $ 60,000.00 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA PAGO DE ASOCIACIONES GANADERAS El pago se hará solo a una asociación local, cuya cuota es de $7,000.00 anual. Obteniendo los beneficios que fueron expuestos en los anteriores capítulos. TABLA 6.32 MANTENIMIENTO DE EQUIPO El costo de mantenimiento será del 4% del costo de adquisición. MANTENIMIENTO DE EQUIPO 4% MANTENIMIENTO EQUIPO PRECIO Picadora de forraje $ 8,400.00 $ 336.00 Segadora $ 19,500.00 $ 780.00 Vehículo $ 163,000.00 $ 6,520.00 Total $ 7,636.00 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 94

TABLA 6.33 MANTENIMIENTO INTERNO El mantenimiento de las instalaciones será del 2% del costo de instalación. MANTENIMIENTO INTERNO 2% INSTALACIONES CERCA $ 5,994.00 $ 119.88 POZO 1.50*1*5 $ 1,500.00 $ 30.00 INSTALACION HIDRAULICA EXTERNA INSTALACION ELECTRICA EXTERNA $ 3,342.75 $ 66.86 $ 632.45 $ 12.65 ESTABLO 16*28 $ 358,507.72 $ 7,170.15 ESTABLO 4*4 $ 9,228.36 $ 184.57 ESTABLO 25.4*14.7 $ 163,934.86 $ 3,278.70 ESTABLO 10*10 $ 7,231.60 $ 144.63 OFICINA $ 15,180.48 $ 303.61 $ 11,311.04 TABLA 6.34 S FIJOS INDIRECTOS S DE MANO INDIRECTA PAGO EN ASOCIACION MANTENIMIENTO DE EQUIPO MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 $ 60,000.00 $ 7,000.00 $ 7,636.00 $ 11,311.04 $ 85,947.04 95

6.3 VENTAS Los animales de cruza de razas al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 42 kg, las primeras borregas reproductoras (Pelibuey) después de 5 años llegan a pesar de 37 kg y las borregas criadas en la granja (F1) alcanzan un peso de 65 kg en el mismo tiempo. Los animales de raza Dorper al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 47 kg en climas tropicales, las borregas reproductoras alcanzan a pesar 70 kg. Los animales de raza Pelibuey al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 37 kg, las borregas reproductoras pueden llegar a pesar 37 kg. 96

TABLA 6.35 VENTAS DE ANIMALES DE CRUZA DE RAZAS ENGORDA AÑO No. DE ANIMALES KILOGRAMOS VENTAS 1 335 14237.5 $ 284,750.00 2 2010 85425 $ 1,708,500.00 3 1675 71187.5 $ 1,423,750.00 4 1675 71187.5 $ 1,423,750.00 5 1275 54187.5 $ 1,083,750.00 6 1275 54187.5 $ 1,083,750.00 7 1675 71187.5 $ 1,423,750.00 8 2010 85425 $ 1,708,500.00 9 2010 85425 $ 1,708,500.00 10 1610 68425 $ 1,368,500.00 REPRODUCTORAS No. DE ANIMALES DE REEMPLAZO KILOGRAMOS VENTAS VENTAS ES $ 284,750.00 $ 1,708,500.00 $ 1,423,750.00 $ 1,423,750.00 400 14800 $ 296,000.00 $ 1,379,750.00 400 14800 $ 296,000.00 $ 1,379,750.00 $ - $ 1,423,750.00 $ - $ 1,708,500.00 $ - $ 1,708,500.00 400 26000 $ 520,000.00 $ 1,888,500.00 97

TABLA 6.36 VENTAS DE ANIMALES DE RAZA DORPER ENGORDA AÑO No. DE ANIMALES KILOGRAMOS VENTAS 1 372 17484 $ 349,680.00 2 2232 104904 $ 2,098,080.00 3 1860 87420 $ 1,748,400.00 4 1860 87420 $ 1,748,400.00 5 1460 68620 $ 1,372,400.00 6 1460 68620 $ 1,372,400.00 7 1860 87420 $ 1,748,400.00 8 2232 104904 $ 2,098,080.00 9 2232 104904 $ 2,098,080.00 10 1832 86104 $ 1,722,080.00 REPRODUCTORAS No. DE ANIMALES DE REEMPLAZO KILOGRAMOS VENTAS VENTAS ES $ 349,680.00 $ 2,098,080.00 $ 1,748,400.00 $ 1,748,400.00 400 28000 $ 560,000.00 $ 1,932,400.00 400 28000 $ 560,000.00 $ 1,932,400.00 $ 1,748,400.00 $ 2,098,080.00 $ 2,098,080.00 400 28000 $ 560,000.00 $ 2,282,080.00 98

TABLA 6.37 VENTAS DE ANIMALES DE RAZA PELIBUEY ENGORDA AÑO No. DE ANIMALES KILOGRAMOS VENTAS 1 298 10728 $ 214,560.00 2 1788 66156 $ 1,323,120.00 3 1490 55130 $ 1,102,600.00 4 1490 55130 $ 1,102,600.00 5 1090 40330 $ 806,600.00 6 1090 40330 $ 806,600.00 7 1490 55130 $ 1,102,600.00 8 1788 66156 $ 1,323,120.00 9 1788 66156 $ 1,323,120.00 10 1388 51356 $ 1,027,120.00 REPRODUCTORAS No. DE ANIMALES DE KILOGRAMOS REEMPLAZO VENTAS VENTAS ES $ 214,560.00 $ 1,323,120.00 $ 1,102,600.00 $ 1,102,600.00 400 14800 $ 296,000.00 $ 1,102,600.00 400 14800 $ 296,000.00 $ 1,102,600.00 $ 1,102,600.00 $ 1,323,120.00 $ 1,323,120.00 400 14800 $ 296,000.00 $ 1,323,120.00 CAPITAL DE TRABAJO Es el capital adicional (distinto de la inversión en activo fijo y diferido) con el que hay que contar para que empiece a funcionar la empresa.; esto es, hay que financiar la primera producción antes de recibir ingresos. La primera venta se realizará hasta 12 meses después de puesto en funcionamiento, es decir; que el capital de trabajo se compone de los primeros 11 99

meses de los costos variables y fijos. Para la cría de la cruza de razas es de $383,635.78, para el Dorper puro es de $395,635.78 y por último para el Pelibuey es de $371,453.55. 100